寧夏工藝品項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、寧夏工藝品項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告泓域咨詢一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析手工藝品，俗稱(chēng)“民間手工藝品”，民間手工藝品植根社會(huì)最基層，在不同的民族，不同地域生生不息，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊(yùn)，并對(duì)其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過(guò)深遠(yuǎn)的影響。手工制作工藝在我國(guó)民間有著悠久的制作歷史，幾千年來(lái)，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。近年來(lái),隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,我國(guó)民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升,行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。數(shù)據(jù)顯示,2015年,我國(guó)民間手工藝品行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模約達(dá)到5670億元,增長(zhǎng)迅速。未來(lái)幾年,我國(guó)民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平,預(yù)計(jì)到2020年,我國(guó)民間手工藝品行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到99

2、92億元。國(guó)內(nèi)民間手工藝術(shù)品企業(yè)主要分布在江浙一代，以及華南華中等地。數(shù)據(jù)顯示，華東地區(qū)民間手工藝品企業(yè)數(shù)量占比達(dá)37.9%，其次是華南華中地區(qū)，分別占比19.3%、17.6%。像山西剪紙、濰坊風(fēng)箏、江西景德鎮(zhèn)瓷器、廣州粵繡、蘇州的蘇繡、自貢的竹扇、徐州新沂的剪紙等等，經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，都形成了各自地區(qū)的優(yōu)勢(shì)。目前，國(guó)內(nèi)民間手工藝品行業(yè)集中度低，大多為小型企業(yè)，占比達(dá)84.3%，規(guī)模較大的企業(yè)占比非常少，且發(fā)展具備一定規(guī)模的企業(yè)前景也仍然不樂(lè)觀，競(jìng)爭(zhēng)力弱，兼并重組趨勢(shì)日益明顯。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是xxx投資公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制

3、的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，賓客至上服務(wù)理念，將一整套針對(duì)用戶使用過(guò)程中完善的服務(wù)方案。公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，賓客至上服務(wù)理念，將一整套針對(duì)用戶使用過(guò)程中完善的服務(wù)方案。公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；?、專(zhuān)業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來(lái)公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)

4、展。未來(lái)我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對(duì)客戶以誠(chéng)相待，互動(dòng)雙贏。我們將不斷超越自我，繼續(xù)為廣大客戶提供功能齊全，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品和服務(wù)，打造一個(gè)讓客戶滿意，對(duì)員工關(guān)愛(ài)，對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的創(chuàng)新型企業(yè)形象！公司擁有優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和較高的員工素質(zhì)，在職員工約600人，80%以上為技術(shù)及管理人員，85%以上人員有大專(zhuān)以上學(xué)歷。公司經(jīng)過(guò)多年的不懈努力，產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)各省、市、自治區(qū)；完整的產(chǎn)品系列和精益求精的品質(zhì)使企業(yè)的市場(chǎng)占有率不斷提高，除國(guó)內(nèi)市場(chǎng)外，公司還具有強(qiáng)大穩(wěn)固的國(guó)外市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)；項(xiàng)目承辦單位一貫遵循“以質(zhì)量求生存，以科技求發(fā)展，以管理求效率，以

5、服務(wù)求信譽(yù)”的質(zhì)量方針，努力生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)奉獻(xiàn)社會(huì)。公司建立了產(chǎn)品開(kāi)發(fā)控制程序、研發(fā)部績(jī)效管理細(xì)則等一系列制度，對(duì)研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)審、研發(fā)經(jīng)費(fèi)核算、研發(fā)人員績(jī)效考核等進(jìn)行規(guī)范化管理，確保了良好的研發(fā)工作運(yùn)行環(huán)境。公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，始終堅(jiān)持以效益為中心，突出業(yè)績(jī)導(dǎo)向，全面推行內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作模式，不斷健全完善全面預(yù)算管理體系及考評(píng)機(jī)制，把全面預(yù)算管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過(guò)程管控和績(jī)效考核，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施全方位精細(xì)化管理，有效控制了產(chǎn)品生產(chǎn)成本；著力推進(jìn)生產(chǎn)控制自動(dòng)化與經(jīng)營(yíng)管理信息化的深度融合，提高了生產(chǎn)和管理效率，優(yōu)化了員工配置，降低了人力資源成本；

6、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，不斷優(yōu)化工藝技術(shù)指標(biāo)，強(qiáng)化技術(shù)攻關(guān)，積極推廣應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備，原料轉(zhuǎn)化率穩(wěn)步提高，降低了原料成本及能源消耗，產(chǎn)品成本優(yōu)勢(shì)明顯。優(yōu)良的品質(zhì)是公司獲得消費(fèi)者信任、贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，是公司業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的保障。公司高度重視產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量管理，設(shè)立了品管部，有專(zhuān)職質(zhì)量控制管理人員，主要負(fù)責(zé)制定公司質(zhì)量管理目標(biāo)以及組織公司內(nèi)部質(zhì)量管理相關(guān)的策劃、實(shí)施、監(jiān)督等工作。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入17602.73萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.93%（2548.07萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為14133.43萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的80.29%。2018年

7、營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入3696.574928.764576.714400.6817602.732主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2968.023957.363674.693533.3614133.432.1特色手工藝品(A)979.451305.931212.651166.014664.032.2特色手工藝品(B)682.64910.19845.18812.673250.692.3特色手工藝品(C)504.56672.75624.70600.672402.682.4特色手工藝品(D)356.16474.88440.96424.001696.012.5特色手工藝品(E)

8、237.44316.59293.98282.671130.672.6特色手工藝品(F)148.40197.87183.73176.67706.672.7特色手工藝品(.)59.3679.1573.4970.67282.673其他業(yè)務(wù)收入728.55971.40902.02867.323469.30根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3761.44萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)733.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)率24.23%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2821.08萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)575.03萬(wàn)元，增長(zhǎng)率25.60%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元17602.73完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)

9、元14133.43主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比80.29%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）16.93%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2548.07利潤(rùn)總額萬(wàn)元3761.44利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率24.23%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元733.71凈利潤(rùn)萬(wàn)元2821.08凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率25.60%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元575.03投資利潤(rùn)率41.94%投資回報(bào)率31.46%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.11%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元27707.43流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元37.65%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元10431.80資產(chǎn)負(fù)債率36.20%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改

10、變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整；7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析傳統(tǒng)手工藝，它的重要特征就是和人的日常生活結(jié)合在一起，它所做的東西是供人使用的，在過(guò)去，可

11、以說(shuō)手工藝代表了一種生活方式。在手工藝的研究里出現(xiàn)了一個(gè)名詞：“手感”。實(shí)際上，在手工藝制作過(guò)程中，有很多東西都是靠手感來(lái)完成的，眼睛看不到，但是可以通過(guò)手的觸摸來(lái)控制，手藝人會(huì)把手感用到極致。比如，云錦的織造就依靠手感。過(guò)去沒(méi)有空調(diào)，考慮到熱脹冷縮，還有溫濕度，織一點(diǎn)就要卷一點(diǎn)，而且要保證兩年之后拿下來(lái)平平整整。在這個(gè)過(guò)程中，那種細(xì)微的感覺(jué)，包括卷筒時(shí)候的輕和重，都是靠手感。要是沒(méi)經(jīng)驗(yàn)的人一會(huì)兒松、一會(huì)兒緊，最后織出來(lái)就會(huì)不平整。設(shè)計(jì)和裝飾在手工藝當(dāng)中只占很小的一部分，外形和結(jié)構(gòu)決定了以后才有裝飾這一說(shuō)。而工藝家要解決更多的事情，首先是人和物的關(guān)系，什么人在什么樣的環(huán)境中去使用它。我們中國(guó)人

12、做手藝的要求很高，因?yàn)橹袊?guó)人做手藝的根本目的在于提高生活的質(zhì)量，乃至于提高生命的質(zhì)量，這是一種至高追求。這并不是哪一個(gè)手藝人說(shuō)的，看傳統(tǒng)手工藝的過(guò)程和它選擇材料的標(biāo)準(zhǔn)，就體現(xiàn)了這樣的理念，這也是傳統(tǒng)手工藝最核心的方面。文化要求獨(dú)創(chuàng)、要求差異、要求個(gè)性、要求獨(dú)特，而產(chǎn)業(yè)的要求是統(tǒng)一的、規(guī)格化的、低成本的，兩者有矛盾之處。如果做大做強(qiáng)，但自身產(chǎn)能又不夠，就需要去擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，但這不是手藝人最重要的責(zé)任。我認(rèn)為，手藝人的社會(huì)責(zé)任是引領(lǐng)社會(huì)消費(fèi)風(fēng)尚，而不是去考慮再就業(yè)。你把自己的手藝做到極致，就是對(duì)社會(huì)最大的貢獻(xiàn)。當(dāng)你做到極致的時(shí)候，不僅繼承了傳統(tǒng)，還會(huì)向社會(huì)傳播，去引領(lǐng)消費(fèi)的風(fēng)尚，這才是最根本的東西

13、。手工藝的創(chuàng)新，不是“無(wú)根之木”“無(wú)源之水”，必須要把傳統(tǒng)吃透，我們現(xiàn)在做手藝，都是在接受傳統(tǒng)的恩惠。傳統(tǒng)，聽(tīng)起來(lái)是很古老、很保守的東西，實(shí)際上，歷代的傳統(tǒng)都是在不斷創(chuàng)新中積累起來(lái)的，這一點(diǎn)，借用臺(tái)灣一個(gè)工藝大師的話就是：“今天的傳統(tǒng)是昨天的創(chuàng)新，今天的創(chuàng)新是明天的傳統(tǒng)?！彼?，傳統(tǒng)手工藝的創(chuàng)新，應(yīng)該秉持科學(xué)的態(tài)度，對(duì)傳統(tǒng)有充分的認(rèn)識(shí)，因?yàn)槲覀兊膫鹘y(tǒng)就是在歷史上形成的，拋開(kāi)歷史，就不要去談傳統(tǒng)，不承認(rèn)傳統(tǒng)，就不要去談創(chuàng)新，所有的創(chuàng)新都是在繼承傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上才能開(kāi)展的。手工藝品產(chǎn)業(yè)化是社會(huì)的責(zé)任。我國(guó)出臺(tái)了中國(guó)傳統(tǒng)工藝振興計(jì)劃體現(xiàn)在以下幾個(gè)積極方面：第一是培養(yǎng)人才，文化部組織實(shí)施的研培計(jì)劃就屬于中

14、國(guó)傳統(tǒng)工藝振興計(jì)劃的一部分。第二是進(jìn)行科學(xué)研究。一是研究歷史、傳統(tǒng)，總結(jié)其規(guī)律性的東西；二是研究材料。我們現(xiàn)在的手藝人中，即便是最優(yōu)秀的，在對(duì)材料的認(rèn)知方面也可能了解不多。我們要重新認(rèn)識(shí)傳統(tǒng)、發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)、振興傳統(tǒng)，就不僅僅要研究現(xiàn)有材料，還要在此基礎(chǔ)上，著眼于未來(lái)研究可替代的產(chǎn)品，這也是科學(xué)化研究傳統(tǒng)工藝的一個(gè)方面。第三是可以通過(guò)技術(shù)去解決一些工藝環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)工藝是以手工藝為主，根據(jù)國(guó)際上的要求，可以有百分之二十非主要程序用機(jī)械替代，事實(shí)上，我們國(guó)內(nèi)現(xiàn)在已經(jīng)有這樣的實(shí)踐。此外，稅收方面會(huì)有一些優(yōu)惠政策。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。

15、2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。七、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx投資公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資9587.63(萬(wàn)元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元3065.493327.10168.479587.631.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3065.493327.1018901.561.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元3065.493065.4923.39%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3327.103327.1025.39%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)

16、元3195.043195.0424.38%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1880.111880.111.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1314.931314.931.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元617.29617.291.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元697.64697.642建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元9587.639587.63（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算3516.43萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元18901.5610472.9711962.6818901.5618901.5618901.561.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元5670.473118.764252.8556

17、70.475670.475670.471.2存貨萬(wàn)元8505.704678.146379.288505.708505.708505.701.2.1原輔材料萬(wàn)元2551.711403.441913.782551.712551.712551.711.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元127.5970.1795.69127.59127.59127.591.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元3912.622151.942934.473912.623912.623912.621.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1913.781052.581435.341913.781913.781913.781.3現(xiàn)金萬(wàn)元4725.392598.963544.0447

18、25.394725.394725.392流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元15385.138461.8211538.8515385.1315385.1315385.132.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元15385.138461.8211538.8515385.1315385.1315385.133流動(dòng)資金萬(wàn)元3516.431934.042637.323516.433516.433516.434鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1172.13644.68879.111172.131172.131172.13（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算13104.06萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資9587.63萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的73.17%；流動(dòng)

19、資金3516.43萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的26.83%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3065.49萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的23.39%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3327.10萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的25.39%；其它投資3195.04萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的24.38%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=9587.63+3516.43=13104.06（萬(wàn)元）。總投資預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元13104.06136.68%136.68%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元9587.63100.00%100.00%73.17

20、%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元6392.5966.68%66.68%48.78%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元3065.4931.97%31.97%23.39%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3327.1034.70%34.70%25.39%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1880.1119.61%19.61%14.35%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1880.1119.61%19.61%14.35%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1314.9313.71%13.71%10.03%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元617.296.44%6.44%4.71%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元697.647.28%7.28%5.32%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資

21、現(xiàn)值萬(wàn)元9587.63100.00%100.00%73.17%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元3516.4336.68%36.68%26.83%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1172.1412.23%12.23%8.94%八、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷55.00%,計(jì)劃收入13259.40萬(wàn)元，總成本11768.07萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1496.79萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1122.59萬(wàn)元，增值稅379.03萬(wàn)元，稅金及附加197.32萬(wàn)元，所得稅374.20萬(wàn)元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入18081.00萬(wàn)元，總成本15031.89萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3168.28萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2376.21萬(wàn)元，增值稅5

22、16.86萬(wàn)元，稅金及附加213.86萬(wàn)元，所得稅792.07萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入24108.00萬(wàn)元，總成本19111.66萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4996.34萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3747.26萬(wàn)元，增值稅689.15萬(wàn)元，稅金及附加234.53萬(wàn)元，所得稅1249.09萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“寧夏工藝品項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮特色手工藝品行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年特色手工藝品設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入24108.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=689.15萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表

23、序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元13259.4018081.0024108.0024108.0024108.001.1特色手工藝品萬(wàn)元13259.4018081.0024108.0024108.0024108.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元4243.015785.927714.567714.567714.563增值稅萬(wàn)元379.03516.86689.15689.15689.153.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元3857.283857.283857.283857.283857.283.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1742.472376.103168.133168.133168.134城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元26.5

24、336.1848.2448.2448.245教育費(fèi)附加萬(wàn)元11.3715.5120.6720.6720.676地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元7.5810.3413.7813.7813.789土地使用稅萬(wàn)元151.84151.84151.84151.84151.8410稅金及附加萬(wàn)元197.32213.86234.53234.53234.53（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用19111.66萬(wàn)元，其中：可變成本16319.09萬(wàn)元，固定成本2792.57萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)

25、營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3065.493065.49當(dāng)期折舊額2452.39122.62122.62122.62122.62122.62凈值613.102942.872820.252697.632575.012452.392機(jī)器設(shè)備原值3327.103327.10當(dāng)期折舊額2661.68177.45177.45177.45177.45177.45凈值3149.652972.212794.762617.322439.873建筑物及設(shè)備原值6392.59當(dāng)期折舊額5114.07300.06300.06300.06300.06300.06建筑物及設(shè)備凈值1278.52

26、6092.535792.475492.415192.354892.294無(wú)形資產(chǎn)原值1880.111880.11當(dāng)期攤銷(xiāo)額1880.1147.0047.0047.0047.0047.00凈值1833.111786.101739.101692.101645.105合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)6994.18347.06347.06347.06347.06347.06總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元11913.316552.328934.9811913.3111913.3111913.312外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元1069.92588.46802.441069

27、.921069.921069.923工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2445.512445.512445.512445.512445.512445.514修理費(fèi)萬(wàn)元36.0119.8127.0136.0136.0136.015其它成本費(fèi)用萬(wàn)元3299.851814.922474.893299.853299.853299.855.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元1279.87703.93959.901279.871279.871279.875.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元644.09354.25483.07644.09644.09644.095.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元1752.13963.671314.101752.131752.1317

28、52.136經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元18764.6010320.5314073.4518764.6018764.6018764.607折舊費(fèi)萬(wàn)元300.06300.06300.06300.06300.06300.068攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元47.0047.0047.0047.0047.0047.009利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元19111.6611768.0715031.8919111.6619111.6619111.6610.1可變成本萬(wàn)元16319.098975.5012239.3216319.0916319.0916319.0910.2固定成本萬(wàn)元2792.572792.572792.572792.5727

29、92.572792.5711盈虧平衡點(diǎn)56.76%56.76%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加234.53萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4996.34（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4996.3425.00%=1249.09（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4996.34（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4996.3425.00%=1249.09（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4996.34萬(wàn)元，

30、繳納企業(yè)所得稅1249.09萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=4996.34-1249.09=3747.26（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=38.13%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=45.18%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=28.60%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入24108.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用19111.66萬(wàn)元，稅金及附加234.53萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4996.34萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1249.09萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)3747.26萬(wàn)元，年納稅總額2172.77萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)

31、產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元24108.0013259.4018081.0024108.0024108.0024108.002稅金及附加萬(wàn)元234.53197.32213.86234.53234.53234.533總成本費(fèi)用萬(wàn)元19111.6611768.0715031.8919111.6619111.6619111.665增值稅萬(wàn)元689.15379.03516.86689.15689.15689.156利潤(rùn)總額萬(wàn)元4996.341496.793168.284996.344996.344996.348應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元4996.341496.793168.284996.3

32、44996.344996.349企業(yè)所得稅萬(wàn)元1249.09374.20792.071249.091249.091249.0910稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元3747.261122.592376.213747.263747.263747.2611可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元3747.261122.592376.213747.263747.263747.2612法定盈余公積金萬(wàn)元374.73112.26237.62374.73374.73374.7313可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5314應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元3372.531010.332138.5

33、93372.533372.533372.5315各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5315.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5316息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元4996.341496.793168.284996.344996.344996.3417息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元5343.401843.853515.345343.405343.405343.4018銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%15.54%8.47%13.14%15.54%15.54%15.54%19全部投資利潤(rùn)率%38.13%1

34、1.42%24.18%38.13%38.13%38.13%20全部投資利稅率%45.18%45.18%45.18%45.18%21全部投資回報(bào)率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%22總投資收益率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%23資本金凈利潤(rùn)率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資

35、金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)特別關(guān)注國(guó)家有關(guān)部門(mén)為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，國(guó)家將對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)進(jìn)行有效控制，可能會(huì)導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)整個(gè)相關(guān)行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產(chǎn)生不合理的擔(dān)憂；同時(shí)，隨著我國(guó)相關(guān)行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來(lái)國(guó)家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會(huì)有所減少。投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日

36、臻完善；經(jīng)過(guò)綜合分析，投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。項(xiàng)目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的預(yù)測(cè)，分析經(jīng)濟(jì)周期對(duì)相關(guān)行業(yè)及項(xiàng)目承辦單位的影響，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目有很強(qiáng)的政策性，投資項(xiàng)目建設(shè)要及時(shí)了解政府的有關(guān)政策調(diào)整，如：稅收、金融、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策等，項(xiàng)目承辦單位要及時(shí)采取相應(yīng)的措施，積極爭(zhēng)取有關(guān)政策落實(shí)在投資項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析在項(xiàng)目實(shí)施中如有文物保護(hù)問(wèn)題，項(xiàng)目承辦單位將依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行辦理和保護(hù)，確保將具有歷史文化價(jià)值的

37、東西保留下來(lái)，融入新時(shí)代當(dāng)?shù)氐木耧L(fēng)貌，堅(jiān)決杜絕摧毀城市珍貴歷史文物、損害城市形象的事件發(fā)生。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施地的工程地質(zhì)條件、項(xiàng)目特點(diǎn)及環(huán)境影響報(bào)告，投資項(xiàng)目的實(shí)施不存在移民安置問(wèn)題；項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域民風(fēng)淳樸，各民族世代友好相處，加之項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)地，不與農(nóng)戶爭(zhēng)奪生產(chǎn)用地，因此，誘發(fā)民族矛盾及宗教問(wèn)題的可能性極小，投資項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)有：一是對(duì)項(xiàng)目周?chē)淖匀画h(huán)境的影響；二是對(duì)項(xiàng)目周邊的人文環(huán)境的影響。投資項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)地內(nèi)實(shí)施，不存在征地補(bǔ)償或居民拆遷安置補(bǔ)償?shù)壬鐣?huì)問(wèn)題，同時(shí)污染物達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)很??；項(xiàng)目實(shí)施后，基本不會(huì)產(chǎn)生社會(huì)問(wèn)題，因此，投資項(xiàng)目具備社會(huì)可行性。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

38、分析產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：隨著項(xiàng)目承辦單位生產(chǎn)能力的擴(kuò)大和引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時(shí)市場(chǎng)供給也在不斷加大，導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格逐漸下降，尤其是常規(guī)品種項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格下降更加明顯；預(yù)計(jì)今后幾年項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格還會(huì)存在波動(dòng)，因此，項(xiàng)目承辦單位將面臨項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目承辦單位在主營(yíng)核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，橫向、縱向拓展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)管理并建立及時(shí)有效的信息反饋渠道；加強(qiáng)和客戶之間的溝通與聯(lián)系，充分發(fā)揮CRM客戶管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計(jì)、整理和溝通功能，及時(shí)了解客戶需求的變動(dòng)，并根據(jù)客戶需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)推廣策略。市場(chǎng)供需方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策；項(xiàng)目承辦單位將通過(guò)

39、加快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)滿足生產(chǎn)能力，并加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，同時(shí)，積極準(zhǔn)備嘗試開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間；在確保投資回報(bào)的同時(shí)最大限度地規(guī)避市場(chǎng)方面所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)傳統(tǒng)手工藝行業(yè)共有企業(yè)約5萬(wàn)多家。其中私營(yíng)企業(yè)約3.6萬(wàn)家，約占總數(shù)的72%;集體、集體聯(lián)營(yíng)和股份制合作企業(yè)約0.4萬(wàn)家，約占總數(shù)的8%。全行業(yè)形成以私營(yíng)企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。大多數(shù)傳統(tǒng)手工藝企業(yè)人數(shù)在100人以下。在11大工藝品類(lèi)大品類(lèi)有:民族工藝及其它制品、雕塑工藝（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽紗刺繡工藝品（各類(lèi)刺繡制品）、鍛冶工藝（銅器、金銀器、景泰藍(lán)等）

40、、燒造工藝（陶瓷、玻璃料器等）、木作工藝（家具等）、探飾工藝（漆器等）、織染工藝（絲織、刺繡、印染等）、編扎工藝（竹、藤、棕、草等材料的編織扎制）、畫(huà)繪工藝（年畫(huà)、燙畫(huà)、鐵畫(huà)、內(nèi)畫(huà)壺等）、剪刻工藝（剪紙、皮影等）中企業(yè)數(shù)量排在前三位的是民族工藝及其它制品、雕塑工藝品和抽紗刺繡工藝品。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目規(guī)劃預(yù)算時(shí)，應(yīng)該充分周全考慮各種費(fèi)用的支出以保證資金的籌措及供應(yīng)充足；全面落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源，加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理嚴(yán)格控制工程造價(jià)。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析不斷完善項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、工藝，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低項(xiàng)目產(chǎn)品成本和消耗，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、完善售后服務(wù)、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，努力使投資

41、項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益目標(biāo)。工藝控制方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策；對(duì)于技術(shù)工藝控制方面有可能造成的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目承辦單位主要通過(guò)加大技術(shù)人員的培訓(xùn)力度和健全生產(chǎn)過(guò)程中的管理制度來(lái)加以控制和消除。undefined（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)該提高對(duì)投產(chǎn)初期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，采取有效措施予以防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)；在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中做到精打細(xì)算，并采用招投標(biāo)方式控制和降低投資，規(guī)避或減少投產(chǎn)初期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析形成企業(yè)文化進(jìn)行員工同化，保障創(chuàng)業(yè)前期的穩(wěn)定過(guò)渡；進(jìn)行員工培訓(xùn)努力提高員工自身技能與整體素質(zhì)；根據(jù)市場(chǎng)調(diào)整職工工資并加強(qiáng)公司人事管理制度，實(shí)現(xiàn)3年內(nèi)人員的基本穩(wěn)定；推行目標(biāo)成本全面管理，加強(qiáng)

42、成本控制；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新和思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。如何減少管理風(fēng)險(xiǎn)是投資項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中必須予以關(guān)注的；在項(xiàng)目的建設(shè)初期，項(xiàng)目承辦單位的管理承受著外部環(huán)境的沖擊，同時(shí)，團(tuán)隊(duì)成員正處在分工協(xié)作的磨合期，存在巨大的管理風(fēng)險(xiǎn)；公司管理層結(jié)構(gòu)偏向年輕化，在公司實(shí)際操作的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足；隨著項(xiàng)目承辦單位的擴(kuò)展，也可能造成管理、營(yíng)銷(xiāo)人員數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)的相對(duì)缺乏；公司在發(fā)展初期，福利待遇相對(duì)欠缺，可能造成公司員工人數(shù)的不穩(wěn)定性等管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的管理體系，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行，不斷提高企業(yè)的管理水平，體現(xiàn)項(xiàng)目承辦單位精細(xì)化管理的特色。（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目用地系自然屬性風(fēng)險(xiǎn)；該風(fēng)險(xiǎn)來(lái)

43、源于項(xiàng)目選址的地質(zhì)、水文等條件及地下埋藏物的不確定性；投資項(xiàng)目建設(shè)選址位于項(xiàng)目建設(shè)地，項(xiàng)目用地性質(zhì)為工業(yè)用地，建設(shè)區(qū)域內(nèi)無(wú)任何建筑物便于工程施工。項(xiàng)目承辦單位將努力關(guān)注關(guān)稅對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)變化的預(yù)測(cè)及對(duì)企業(yè)的影響分析，并相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略；項(xiàng)目承辦單位也就積極準(zhǔn)備開(kāi)拓項(xiàng)目產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)，以規(guī)避?chē)?guó)內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)能力擴(kuò)大所帶來(lái)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，借原料進(jìn)口關(guān)稅調(diào)低的機(jī)遇轉(zhuǎn)變成為提升公司產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)能力。（九）社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析投資項(xiàng)目涉及的利益群體，從緊密程度講，首先是項(xiàng)目承辦單位的職工，其次是周邊的居民；項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益將大幅度提高，企業(yè)的職工可從投資項(xiàng)目中直接受益

44、；投資項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營(yíng)，必將促進(jìn)當(dāng)?shù)刎?cái)政稅收的增長(zhǎng)，有利于加快當(dāng)?shù)氐牡缆?、交通、環(huán)境、公益事業(yè)等各個(gè)方面的發(fā)展，周邊居民是投資項(xiàng)目的間接受益者。當(dāng)?shù)卣和ㄟ^(guò)項(xiàng)目建設(shè)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展獲得各種稅收，增加財(cái)政收入促進(jìn)和保障當(dāng)?shù)亟逃?、文化、衛(wèi)生等各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。當(dāng)?shù)鼐用瘢和ㄟ^(guò)勞動(dòng)就業(yè)獲得勞動(dòng)收入，增加收入渠道；通過(guò)提供銷(xiāo)售、餐飲等各種服務(wù)，獲得服務(wù)收入從而在項(xiàng)目建設(shè)中獲益。2、社會(huì)影響效果項(xiàng)目建成后，直接經(jīng)濟(jì)效益比較顯著，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有較大的貢獻(xiàn)，同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展可起到示范帶動(dòng)作用，項(xiàng)目的投資具有經(jīng)濟(jì)合理性；項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)提高項(xiàng)目建設(shè)地相關(guān)行業(yè)發(fā)展，統(tǒng)籌人與自

45、然和諧共處、建設(shè)節(jié)約型社會(huì)、走可持續(xù)發(fā)展之路具有較強(qiáng)的針對(duì)性、指導(dǎo)性。3、項(xiàng)目適應(yīng)性分析與投資項(xiàng)目直接相關(guān)的群體主要是項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)的當(dāng)?shù)鼐用?、從業(yè)人員以及行業(yè)內(nèi)的上、下游企業(yè)；對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施，他們中的絕大多數(shù)人持支持態(tài)度，并期待項(xiàng)目早日建成運(yùn)營(yíng)，以便獲得更優(yōu)越的工作與生活環(huán)境，增加收入，上、下游企業(yè)能優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、更好更快發(fā)展；因而，這些群體會(huì)各顯其能積極配合；在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中他們是最直接的獲益者；項(xiàng)目所在地少數(shù)居民擔(dān)心投資項(xiàng)目的建設(shè)會(huì)對(duì)所在區(qū)域局部環(huán)境產(chǎn)生污染，對(duì)此存有疑慮；因而，需要進(jìn)行必要宣傳，使他們也認(rèn)識(shí)到：投資項(xiàng)目工藝技術(shù)先進(jìn)，節(jié)約能源消費(fèi)，從而間接減少排放，不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不利影響；以便提高

46、他們的認(rèn)同度。項(xiàng)目建設(shè)有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶動(dòng)周邊工業(yè)和貿(mào)易的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)刎?cái)政稅收，能夠?yàn)楫?dāng)?shù)鼐用裉峁┚蜆I(yè)機(jī)會(huì)；項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與當(dāng)?shù)乜傮w規(guī)劃及環(huán)境功能區(qū)劃，當(dāng)?shù)卣e極支持項(xiàng)目建設(shè)，并為項(xiàng)目的建設(shè)提供必要的政策保障和大力支持。項(xiàng)目建設(shè)有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶動(dòng)周邊工業(yè)和貿(mào)易的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)刎?cái)政稅收，能夠?yàn)楫?dāng)?shù)鼐用裉峁┚蜆I(yè)機(jī)會(huì)；項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與當(dāng)?shù)乜傮w規(guī)劃及環(huán)境功能區(qū)劃，當(dāng)?shù)卣e極支持項(xiàng)目建設(shè)，并為項(xiàng)目的建設(shè)提供必要的政策保障和大力支持；項(xiàng)目的建設(shè)可優(yōu)化當(dāng)?shù)爻鞘挟a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)地的工業(yè)實(shí)力，促進(jìn)區(qū)域

47、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而提升區(qū)域綜合經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，為構(gòu)建和諧城市創(chuàng)造條件；因此，各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的態(tài)度也是積極的。4、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析積極倡導(dǎo)健康文明的精神生活和工作之余的休閑娛樂(lè)；嚴(yán)禁酗酒、打架斗毆和擾亂正常治安秩序的行為發(fā)生。施工現(xiàn)場(chǎng)的用電線路、用電設(shè)施的安裝和使用必須符合安裝規(guī)范和安全操作規(guī)程，并按照施工組織設(shè)計(jì)與平面布置進(jìn)行架設(shè)（現(xiàn)場(chǎng)總線路必須架空布置），嚴(yán)禁任意拉線接電；施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)有保證施工安全要求的夜間照明，危險(xiǎn)、潮濕場(chǎng)所施工所用的照明以及手持照明燈具，采用符合安全要求的電壓；施工現(xiàn)場(chǎng)用電使用漏電保護(hù)裝置。項(xiàng)目承辦單位擁有豐富的經(jīng)營(yíng)、管理和適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，但并不排除會(huì)有一些弊?。灰虼?，應(yīng)加強(qiáng)企

48、業(yè)管理，按照現(xiàn)代化的企業(yè)制度、財(cái)務(wù)管理制度去建設(shè)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)，減小管理風(fēng)險(xiǎn)，是新項(xiàng)目進(jìn)行中應(yīng)予以關(guān)注的。投資項(xiàng)目產(chǎn)品是項(xiàng)目承辦單位與國(guó)內(nèi)高等院校及科研單位聯(lián)合自主開(kāi)發(fā)的具有完整自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)為國(guó)家先進(jìn)水平，項(xiàng)目研制人員具有項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)方面的扎實(shí)理論知識(shí)和研究工作的經(jīng)驗(yàn)，在多學(xué)科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強(qiáng)的組織科研工作的能力；因此項(xiàng)目具有很好的技術(shù)保障。投資項(xiàng)目的“三廢”均采取了有效的治理措施，達(dá)到國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求；雖然投資項(xiàng)目生產(chǎn)的項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)環(huán)境的不利影響非常小，但在社會(huì)日益重視環(huán)境保護(hù)的情況下，項(xiàng)目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入，環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對(duì)項(xiàng)目的

49、正常運(yùn)營(yíng)構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；同時(shí)，項(xiàng)目的生產(chǎn)過(guò)程中，必須樹(shù)立“環(huán)境保護(hù)關(guān)系民生、決定企業(yè)未來(lái)”的理念，遵守嚴(yán)格的管理制度，確保各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)措施全部落實(shí)到位。積極與轄區(qū)內(nèi)的政府、公安派出機(jī)構(gòu)聯(lián)合，及時(shí)解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪，將社會(huì)治安隱患降到最低；嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)法，為職工購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)，保障職工的社會(huì)待遇。5、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的建設(shè)改變了當(dāng)?shù)卦瓉?lái)單一的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，帶來(lái)生產(chǎn)要素的流動(dòng)和勞動(dòng)力投向的變化，從當(dāng)?shù)厣鐣?huì)狀況的資料可以看出，項(xiàng)目建設(shè)地具有豐富的勞動(dòng)力資源，項(xiàng)目的實(shí)施增加了當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的就業(yè)機(jī)會(huì)，為農(nóng)民改變?cè)瓉?lái)的生產(chǎn)方式提供了必要的條件，勞動(dòng)力可以投入到工業(yè)生產(chǎn)中，從而提高農(nóng)民的

50、生產(chǎn)水平和生活質(zhì)量。投資項(xiàng)目的建設(shè)改變了當(dāng)?shù)卦瓉?lái)單一的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，帶來(lái)生產(chǎn)要素的流動(dòng)和勞動(dòng)力投向的變化，從當(dāng)?shù)厣鐣?huì)狀況的資料可以看出，項(xiàng)目建設(shè)地具有豐富的勞動(dòng)力資源，項(xiàng)目的實(shí)施增加了當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的就業(yè)機(jī)會(huì)，為農(nóng)民改變?cè)瓉?lái)的生產(chǎn)方式提供了必要的條件，勞動(dòng)力可以投入到工業(yè)生產(chǎn)中，從而提高農(nóng)民的生產(chǎn)水平和生活質(zhì)量。項(xiàng)目的實(shí)施有利于項(xiàng)目承辦單位的項(xiàng)目產(chǎn)品在中國(guó)市場(chǎng)上甚至在世界市場(chǎng)上綜合競(jìng)爭(zhēng)力和項(xiàng)目產(chǎn)品出口創(chuàng)匯能力；有利于帶動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展；投資項(xiàng)目位于項(xiàng)目建設(shè)地，為打造多元化的國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)提供發(fā)展元素，有利于項(xiàng)目建設(shè)區(qū)的建設(shè)和綜合發(fā)展。我國(guó)民間手工藝品植根社會(huì)最基層，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊(yùn)，并對(duì)其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過(guò)深遠(yuǎn)的影響，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。隨著民間手工藝品行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，大型企業(yè)間并購(gòu)整合與資本運(yùn)作日趨頻繁，一大批優(yōu)秀品牌迅速崛起，逐漸成為行業(yè)中的翹楚。近年來(lái)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升，行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。數(shù)據(jù)顯示，2011年我國(guó)民間手工藝品行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模約約為4062億元，到2015年，我國(guó)民間手工藝品行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模約達(dá)到5670億元，增長(zhǎng)十分迅速。未來(lái)幾年，我國(guó)民間手工藝品行業(yè)仍