“挑戰(zhàn)杯”計劃書關(guān)于財務(wù)管理的部分.doc

財務(wù)分析8.1 財務(wù)報表8.1.1.資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益 現(xiàn)金400.00671.141156.281933.222861.483562.14 短期借款 短期投資40.00 應(yīng)付工資138.86149.86138.86138.86138.86 預(yù)付款項15.0015.0042.00318.12456.32 應(yīng)付稅金32.5632.5632.5632.5632.56 存貨10.0010.0030.0053.2276.35 其他應(yīng)付款60.0080.20103.50119.65148.36 待攤費(fèi)用 10.0020.0034.50 流動負(fù)債合計231.42262.62274.92291.07319.78 流動資產(chǎn)400.00696.141181.282055.223252.824129.31 長期負(fù)債100.00105.59105.86 固定資產(chǎn)總額80.0064.0084.00128.36156.35 實(shí)收資本300.00300.00300.00300.00300.00300.00 累計折舊16.0013.0016.8026.3531.23 資本公積 固定資產(chǎn)凈值64.0051.0067.20102.01125.12 盈余公積100.13428.23986.351986.312800.36 無形資產(chǎn)50.0080.00150.00320.00436.52 未分配利潤73.00215.57711.151097.451270.81資產(chǎn)合計400.00810.141312.282272.423674.834690.95負(fù)債和所有者權(quán)益合計400.00810.141312.282272.423674.834690.95 8.1.2 收益表收 益 表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入653.00712.001132.151547.352012.23減：主營業(yè)務(wù)成本150.02168.02184.36245.36325.98 主營業(yè)務(wù)稅金及附加32.5632.5645.3648.5653.63二、主營業(yè)務(wù)利潤(毛利)470.42511.42902.431254.431632.62加：其他業(yè)務(wù)利潤30.2135.12256.56312.50410.00減：營業(yè)費(fèi)用127.0035.0042.5248.2853.26 管理費(fèi)用5.505.5010.0012.0014.00 財務(wù)費(fèi)用2.002.504.004.635.12三、營業(yè)利潤366.13503.541002.471502.021970.24加：投資收益00362.50362.50362.50 營業(yè)外收入0020.0050.00165.00減：營業(yè)外支出35.0052.00120.36150.36182.19四、稅前利潤331.13451.541264.611764.162415.55減：所得稅費(fèi)用132.45180.62505.84705.67966.22五、凈利潤198.68270.92758.771058.491449.338.1.3 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金648.00869.001654.002156.002963.00收到的加盟費(fèi)和利潤分成00388.80421.80435.60現(xiàn)金支付： 付給供貨方30.0035.0048.0054.0062.00 付給職工138.86146.86163.23184.32202.33 付利息105.59105.86 付稅金132.45180.62505.84705.67966.22現(xiàn)金支付總額406.90468.34717.07943.991230.55經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量241.10400.661325.731633.812168.05二、投資活動現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利潤分配而收到的現(xiàn)金00000購置固定資產(chǎn)30.0050.0070.0092.00112.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金32.0043.0056.0072.4592.13投資活動現(xiàn)金凈流量-62.00-93.00-126.00-164.45-204.13三、籌資活動現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金100.000000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金56.3258.63000籌資活動提供的凈現(xiàn)金：43.68-58.63000現(xiàn)金凈增加222.78249.031199.731469.361963.928.2 財務(wù)報表分析為了對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行客觀分析和評價，從而為投資者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者提供了解公司過去，評價現(xiàn)狀，預(yù)測公司未來發(fā)展的信息，現(xiàn)對公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力等進(jìn)行分析，我們分別選取了它們的相關(guān)指標(biāo)，分析如下：8.2.1 償債能力債務(wù)是企業(yè)在未來要償還的以前經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，償債能力關(guān)系到籌資活動的風(fēng)險，公司如不能按期足額償付債務(wù)，則會面臨一系列損失。下面從流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)三方面進(jìn)行分析。第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流動比率1.722.122.082.132.12速動比率0.910.991.101.061.02利息保障倍數(shù)2.033.123.563.864.228.2.2 營運(yùn)能力營運(yùn)能力能反應(yīng)公司對有限資源的配置和利用能力，為了反應(yīng)公司的營運(yùn)能力，從流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析。第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.362.412.542.762.888.2.3 盈利能力盈利能力是公司在一定時期內(nèi)賺取利潤的動力，反映了公司成本費(fèi)用管理的效果問題，為了反映公司的贏利能力，從凈資產(chǎn)收益率進(jìn)行分析。第一年第二年第三年第四年第五年凈資產(chǎn)收益率55.23%56.31%48.36%62.13%46.13%通過以上對本公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力的分析，可以看到，公司償債能力較強(qiáng)，能很輕松地償還當(dāng)年的短期貸款；公司的資產(chǎn)增長率高，投資回報率高且增長較快，可見公司的營運(yùn)能力和盈利能力較強(qiáng)。公司投資發(fā)方案可行。九、機(jī)遇和風(fēng)險9.1 機(jī)遇1.隨著社會發(fā)展，“亞健康”人群的不斷增加，養(yǎng)生保健市場需求不斷加大；2.國內(nèi)的保健類產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足人們逐漸增長的養(yǎng)生觀念的需要，現(xiàn)代的醫(yī)療費(fèi)用較昂貴；3.國家對中醫(yī)藥創(chuàng)新的鼓勵政策相繼出臺，使得外部政策環(huán)境相對寬松；4.國家重視研究開發(fā)中醫(yī)藥資源，中醫(yī)養(yǎng)生保健前景廣闊；5.我國已經(jīng)加入WTO多年，進(jìn)入國外市場更具優(yōu)勢。9.2 可能產(chǎn)生的風(fēng)險風(fēng)險總是與機(jī)遇同在。我們?yōu)楣疽?guī)劃了一幅美好的藍(lán)圖，并且為如何實(shí)施做了詳細(xì)的安排，但由于市場和公共政策等的不確定性以及企業(yè)內(nèi)部客觀存在的不穩(wěn)定因素，公司在發(fā)展過程中肯定會遇到一系列的挑戰(zhàn)和風(fēng)險。為了對可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時預(yù)見并化險為夷，我們對經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險做了充分預(yù)計，并逐個提出了相應(yīng)的對策（見下表）。公司還引入了現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險評估系統(tǒng)，將風(fēng)險進(jìn)行量化分析，將各種風(fēng)險降低(減輕)、抵消、分散或轉(zhuǎn)移，保證企業(yè)的良性發(fā)展。編號風(fēng)險和問題解決方案1資金問題融資順利完成再開始創(chuàng)業(yè)2員工問題去醫(yī)院和中醫(yī)藥院校招聘具有相關(guān)技術(shù)的員工3市場渠道問題通過各式方法投入廣告，用廣告打開市場渠道4服務(wù)質(zhì)量問題制定嚴(yán)格的工作制度，建立完善的服務(wù)反饋系統(tǒng)5市場接受度(群眾是否接受)問題創(chuàng)業(yè)前做好相關(guān)市場調(diào)查，做到信息基本準(zhǔn)確、無誤6設(shè)備問題多聯(lián)系幾家廠家，進(jìn)行比較后再進(jìn)貨7工資問題落實(shí)資金再開始實(shí)施計劃8同行業(yè)競爭提高服務(wù)質(zhì)量，打響品牌，保持同行業(yè)競爭優(yōu)勢9后來者模仿相關(guān)技術(shù)申請專利，做好宣傳9.3 投資出路與退出機(jī)制按照我們協(xié)議規(guī)定，在協(xié)議期內(nèi)，投資商將按照投資資本所對應(yīng)的公司股份參與利潤分配。在協(xié)議期滿后，按照協(xié)議規(guī)定，由投資商選擇是否回收所所投資成本。 公司在規(guī)模擴(kuò)大的程度下，根據(jù)需要，二次融資，此時早期投資者可通過協(xié)議合同或者股權(quán)取得回報。也可以通過資產(chǎn)重組的方式進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。風(fēng)險資本的退出是否暢通，是關(guān)系到企業(yè)能否吸引投資，以及未來能否持續(xù)、健康發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)。基于與風(fēng)險投資商實(shí)現(xiàn)雙贏以及把公司做大做強(qiáng)的信念，我們對三種主要的風(fēng)險資本退出方式：公司上市、對外出售、MBO，結(jié)合中國市場進(jìn)行了優(yōu)缺點(diǎn)及可行性分析、評估，再根據(jù)我公司的自身特點(diǎn)，最終決定采用對外出售的形式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險資本撤出。十、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊10.1 團(tuán)隊簡介：10.1.1 團(tuán)隊名稱：“子午”創(chuàng)業(yè)團(tuán)“子午”是中醫(yī)的概念，表明我創(chuàng)業(yè)團(tuán)始終堅持采用中醫(yī)的理論指導(dǎo)養(yǎng)生保健，對中醫(yī)的堅定信念。“子午”是時間概念，一方面表示我公司對時間養(yǎng)生保健的重視，另一方面也表示我公司對處理事情效率的重視。10.1.2 團(tuán)隊口號：路漫漫兮其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索。10.2 團(tuán)隊成員簡介：樊文朝 (董事長) 湖南中醫(yī)藥大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院2004級中西醫(yī)結(jié)合臨床1班在讀本科生。曾擔(dān)任班長、校學(xué)習(xí)部干事、攝影協(xié)會管理理事、校生活部部長、校團(tuán)委組織自律部部長等職務(wù)，現(xiàn)任湖南中醫(yī)藥大學(xué)團(tuán)委秘書長、校青年馬克思者學(xué)習(xí)研究社社長。其間組織本班同學(xué)連續(xù)兩屆贏得中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院足球賽冠軍，籃球賽第三名，取得團(tuán)知識競賽團(tuán)體第二名，趣味運(yùn)動會團(tuán)體第一名，“衛(wèi)生先進(jìn)班集體”，“五四紅旗團(tuán)支部”等榮譽(yù)。并策劃組織了“湖南中醫(yī)藥大學(xué)首屆攝影大賽”、“湖南中醫(yī)藥大學(xué)首屆廚藝大賽”、“湖南中醫(yī)藥大學(xué)首屆業(yè)余團(tuán)?！?等多項活動。本人曾獲得“優(yōu)秀干部”、“優(yōu)秀團(tuán)員干部”、“社團(tuán)積極分子”、第八屆大運(yùn)會“優(yōu)秀工作人員”等稱號。在湖南中醫(yī)藥大學(xué)第一屆和第二屆挑戰(zhàn)杯大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大賽中分別獲得三等獎和一等獎，計算機(jī)過省二級，英語通過國家四級考試。在組織協(xié)調(diào)管理工作方面有非常豐富的經(jīng)驗。本人具有很強(qiáng)的管理協(xié)調(diào)統(tǒng)籌能力、談判能力、公關(guān)能力，負(fù)責(zé)本創(chuàng)業(yè)計劃整體構(gòu)思、創(chuàng)業(yè)計劃提綱與體系確定、書寫工作的分配，代表創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊進(jìn)入董事會，參與公司重大問題的決策。并且本人從大一就利用課余時間自學(xué)子午流注方面的理論知識，并不斷請教此方面的專家教授，具有一定的專業(yè)知識和對子午流注理論的詳細(xì)了解，對公司的成立及其發(fā)展方面具有整體的把握。夏 瑜 (總經(jīng)理) 湖南中醫(yī)藥大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院2004級中西醫(yī)結(jié)合臨床6班在讀本科生。曾任校學(xué)生會學(xué)習(xí)部部長，獨(dú)立組織策劃我校前兩屆“挑戰(zhàn)杯”學(xué)術(shù)科技作品競賽和創(chuàng)業(yè)計劃大賽等活動，領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)能力出色、工作能力出眾。自學(xué)財務(wù)管理、投資經(jīng)濟(jì)學(xué)、財務(wù)報表分析等經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，對財務(wù)和管理非常精通，能夠?qū)Ρ竟镜呢攧?wù)運(yùn)作作出實(shí)際的統(tǒng)籌規(guī)劃。羅懷浩 (副總經(jīng)理) 湖南中醫(yī)藥大學(xué)藥學(xué)院2005級中藥學(xué)專業(yè)。曾經(jīng)擔(dān)任過藥學(xué)院社團(tuán)部干事、副班長等職務(wù)，獲得二等、三等和單項獎學(xué)金，多次獲得校“優(yōu)秀團(tuán)員”“優(yōu)秀班干”等榮譽(yù)稱號，主持藥學(xué)院新生才藝秀等多項文藝活動。自修市場營銷學(xué)藥事管理學(xué)等課程，熱愛市場營銷，極富社會經(jīng)驗與經(jīng)濟(jì)頭腦，社交能力、組織管理、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，誠實(shí)守信，能吃苦耐勞，集體榮譽(yù)感強(qiáng)，有創(chuàng)新精神。趙方成 (副總經(jīng)理) 湖南中醫(yī)藥大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院2004級中西醫(yī)結(jié)合臨床6班在讀本科生。曾擔(dān)任體育委員、團(tuán)支書、戲照戲劇社網(wǎng)絡(luò)理事、中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院文明督導(dǎo)隊隊員、校學(xué)生會網(wǎng)絡(luò)信息部部長等職務(wù)，在“發(fā)展長征精神”和“繼承中醫(yī)藥精髓”團(tuán)日活動中，獲優(yōu)秀組織獎；主要負(fù)責(zé)岐黃生聲網(wǎng)站的改版、維護(hù)和管理以及宣傳,負(fù)責(zé)校團(tuán)委網(wǎng)絡(luò)信息部的全面工作。本人曾獲得 “優(yōu)秀團(tuán)員干部”、第八屆大運(yùn)會“優(yōu)秀工作人員”、“舞動青春共創(chuàng)和諧”文藝晚會優(yōu)秀工作人員、2005年校春季馬路賽二等獎、2006年校春季馬路賽三等獎、湖南中醫(yī)藥大學(xué)第一屆挑戰(zhàn)杯大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大賽三等獎、湖南中醫(yī)藥大學(xué)學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大賽一等獎等獎項。計算機(jī)過湖南省二級，通過國家中級按摩師考試。本人擅長網(wǎng)絡(luò)管理、平面設(shè)計，有豐富的網(wǎng)絡(luò)管理特長和具備較強(qiáng)的電腦技術(shù)，主要負(fù)責(zé)本公司的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及維護(hù)管理和對外宣傳策劃；有較強(qiáng)的組織管理和策劃能力，有很強(qiáng)的創(chuàng)新意識和交際能力，善于和他人溝通。10.3 專家顧問團(tuán)彭楚湘 湖南中醫(yī)藥大學(xué)教授，碩士生導(dǎo)師，中國針灸學(xué)會理事，湖南省針灸學(xué)會副會長，刺法灸法學(xué)分會理事，湖南省針灸學(xué)會副會長。從事教學(xué)、科研和醫(yī)療工作33年，具有豐富的教學(xué)和臨床經(jīng)驗，善于用中醫(yī)、針灸治療神經(jīng)系統(tǒng)、消化系統(tǒng)、運(yùn)動系統(tǒng)等疾病；尤其在子午流注的應(yīng)用方面研究頗深，是湖南中醫(yī)藥大學(xué)現(xiàn)在唯一的從事子午流注教學(xué)工作的教師，對子午流注理論知識在養(yǎng)生保健方面的實(shí)踐應(yīng)用有獨(dú)到的見解。在創(chuàng)業(yè)計劃書寫過程中就公司成立以及運(yùn)作所涉及專業(yè)知識、養(yǎng)生保健等問題進(jìn)行了咨詢。劉平良 本科學(xué)習(xí)會計專業(yè),現(xiàn)為湖南中醫(yī)藥大學(xué)人文信息管理學(xué)院副教授，中南大學(xué)MBA碩士，會計師。他精通現(xiàn)代企業(yè)管理理論和財務(wù)分析，管理，是會計學(xué)和人力資源管理方向的專家。在創(chuàng)業(yè)計劃書的書寫過程中，對公司的企業(yè)管理和財務(wù)分析指出了切實(shí)可行的方案和運(yùn)制度。10.4 指導(dǎo)老師謝子龍 老百姓大藥房董事長、總裁，經(jīng)濟(jì)師、藥師，長沙市人大代表。2001年創(chuàng)立老百姓大藥房，先后榮獲長沙市2003年度文明市民標(biāo)兵、湖南省十大杰出青年民營企業(yè)家等稱號和第二屆“中國青年創(chuàng)業(yè)獎”。在青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)方面有豐富的經(jīng)驗，在創(chuàng)業(yè)計劃書的修改完善過程中，對公司的可操作性進(jìn)行了宏觀的指導(dǎo)。羅躍龍 湖南中醫(yī)藥大學(xué)副教授，碩士生導(dǎo)師，第二屆湖南省挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計劃大賽優(yōu)秀指導(dǎo)老師。在創(chuàng)業(yè)計劃書寫過程中就公司成立進(jìn)行了指導(dǎo)。楊 彤 湖南中醫(yī)藥大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院學(xué)生科副科長。李 晟 湖南中醫(yī)藥大學(xué)中西醫(yī)結(jié)合學(xué)院團(tuán)總支書記。市場調(diào)查問卷您好！我們是湖南中醫(yī)藥大學(xué)的創(chuàng)業(yè)小組的成員，我們計劃開發(fā)中醫(yī)養(yǎng)生保健服務(wù)，現(xiàn)將進(jìn)行一項關(guān)于長沙市場的調(diào)研，很想聽取您的一些意見，希望得到您的支持與配合！調(diào)查對象性 別年 齡身 高cm體 重kg所在地 省 市 區(qū)(縣) 1.你了解中醫(yī)養(yǎng)生保健的途徑是？A.醫(yī)生及有關(guān)專家 B.各種媒體 C.親朋好友 2.您對子午流注指導(dǎo)養(yǎng)生保健的了解？A.不