企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用擔保機構的風險及防范.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用擔保機構的風險及防范【摘要】我國信用擔保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機構不愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風險性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗,切實加強我國中小企業(yè)信用擔保的風險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點分析了中小企業(yè)信用擔保機構面臨的潛在風險,并提出了相關對策?！娟P鍵詞】中小企業(yè)；信用擔保風險；風險控制近幾年來,我國信用擔保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗,加之作為其服務對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關系扭曲以及來自政府部門的不適當干預,使中小企業(yè)信用擔保機構面臨的風險十分突出,有些擔保機構由于遭受了嚴重的風險損失已難以為繼。為此,加強中小企業(yè)信用擔保機構的風險防范與控制十分必要。一、中小企業(yè)信用擔保機構面臨的潛在風險據(jù)調(diào)查,當前中小企業(yè)信用擔保機構面臨的風險主要來自以下幾個方面:(一)來自中小企業(yè)的風險一是公司治理結構不合理,導致風險產(chǎn)生。擔保機構的服務對象主要是民營中小企業(yè),這些企業(yè)大多實行家族化管理,所有者同時又是經(jīng)營者,缺乏有效的決策監(jiān)督機制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導致風險產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設備,導致流動資金貸款不能及時償還,擔保機構被迫代償。三是中小企業(yè)技術裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強,與大企業(yè)相比處于明顯劣勢,加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風險。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財務管理混亂,會計制度不規(guī)范,征信難度很大；有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財務信息,監(jiān)控難度大；有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務。目前A級以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當一部分中小企業(yè)根本達不到銀行認可的信用等級。不良的社會信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔保業(yè)帶來了潛在的風險,也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。(二)來自擔保機構自身的風險一是擔保機構資金規(guī)模偏小,抗風險能力較弱。我國擔保機構的規(guī)模普遍較小,有些擔保機構的注冊資金僅有幾百萬元,擔保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔保業(yè)務的收入,有的甚至是擔保資金越賠越少,越擔保越擔心,直到喪失擔保能力。二是擔保機構缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對每筆擔保業(yè)務的風險控制、單個企業(yè)的擔保額及擔保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗,對擔保對象判斷不準,對擔保條件把握不嚴,人為地為信用風險的產(chǎn)生提供了可能；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔?！?有的甚至內(nèi)外勾結騙保,使擔保機構蒙受損失。(三)來自協(xié)作銀行的風險協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔保資金的安全。由于目前銀保合作中擔保機構承擔了100%的風險,導致銀行不認真履行貸款調(diào)查、審查職責,甚至為了擴大業(yè)務規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應獲得貸款支持的中小企業(yè)進入信貸序列,從而給擔保機構留下了巨大的風險隱患。(四)政府部門不適當干預引發(fā)的風險由于擔保機構大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔保機構的運作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預擔保業(yè)務,將信用擔保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟金,嚴重影響了擔保資金的安全。二、中小企業(yè)信用擔保機構風險管理的國際經(jīng)驗目前全世界有一半的國家建立了中小企業(yè)信用擔保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會,成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔保機構的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實施中小企業(yè)信用擔保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔保制度。中小企業(yè)信用擔保業(yè)是世界公認的高風險行業(yè),為此,各國都十分重視擔保風險管理,對擔保風險進行嚴格的防范與控制。(一)政府進行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系各國都制定有專門法律,嚴格行業(yè)準入制度,把擔保機構納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔保機構的各項行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔保體系的正常運行提供了保障。比如,美國中小企業(yè)法和中小企業(yè)投資法對信用擔保的對象、用途、擔保金額和保費標準等進行了明確規(guī)定；日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會法、中小企業(yè)信用保險公庫法明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔保協(xié)會的職能、作用以及信用擔保的規(guī)則。(二)注意避免政府直接干預造成的風險雖然政府承擔擔保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負責信用擔保機構的運作,不干涉具體的擔保業(yè)務。在美國,小企業(yè)信貸保證計劃由聯(lián)邦政府的代理機構即小企業(yè)管理局負責執(zhí)行和管理；而日本和臺灣則是政府出資,由協(xié)會和基金等專門機構進行具體運作,政府管理部門加以監(jiān)控；德國信用擔保是由只允許做貸款擔保業(yè)務的德國擔保銀行承擔。(三)建立了較為完善的風險分擔機制和風險補償機制擔保機構并不承擔100%的風險,而是運用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風險:一是擔保機構與商業(yè)銀行各承擔一定比例的貸款風險；二是當擔保機構發(fā)生代償損失時由政府、再擔保(再保險)機構承擔一定比例的損失額；三是實行反擔保,就是要求受保企業(yè)提供反擔保人或提供擔保品。風險補償包括外部補償和內(nèi)部補償,前者主要是政府以預算撥款的方式補償擔保機構的損失；后者主要通過擔保機構建立風險準備金制度,以風險準備金彌補代償損失。(四)形成了比較健全的風險內(nèi)部控制制度通過規(guī)范擔保業(yè)務流程,嚴格擔保審查程序,實行企業(yè)信用評級制度、運行監(jiān)測制度、代償及債務追償制度等加強風險管理,減少信息不對稱帶來的風險,從而有效控制擔保業(yè)務操作過程中的風險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔保以及擔保金額的大小直接掛鉤。三、借鑒國際經(jīng)驗,有效防范我國中小企業(yè)信用擔保風險(一)完善擔保業(yè)的法律法規(guī),加強行業(yè)監(jiān)管我國應盡快制定中小企業(yè)信用擔保管理辦法,對擔保機構的市場準入資質(zhì)、設立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務范圍和操作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個部門。擔保機構作為金融機構,其監(jiān)管部門應該是銀監(jiān)會。借鑒日本等國家的經(jīng)驗,建立健全我國行業(yè)自律組織擔保行業(yè)協(xié)會,賦予它相應的職權。擔保行業(yè)協(xié)會可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢,制定行業(yè)自律公約和業(yè)務規(guī)范,組織業(yè)務培訓和信息交流服務,從而彌補行政監(jiān)管的不足；同時還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔保公司彼此間的業(yè)務合作關系,實現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。(二)建立健全擔保機構內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務操作流程首先,為了增強擔保業(yè)務操作的客觀性和公正性,提