房地產財務部年終工作總結

房地產財務部年終工作總結 財務 總結 我認為可以按以下幾個部分來寫 一、引言。發(fā)發(fā) 08 年的感想 二、工作回顧。按照財務部的職能分塊回顧。如會計核算、資金管理、財務分析、投融資、預算、組織與制度建設、團隊管理、涉稅管理、成本控制、內部控制等方面進行。這個是 總結 的重點， 08 年的工作力求有可以量化的結果。比較重大的成績可以描述一下過程的堅辛。證明你是如何付出才獲得的重大成績。 三、 總結 工作中的不足和缺點 四、展望來年經濟發(fā)展形勢和公司的戰(zhàn)略重點 五、根據(jù)公司的戰(zhàn)略重點和財務部的不足寫出來年的財務工作計劃和工 作重點 六、收尾。無非是一些祝愿的話 下面是我寫的財務部年終工作 總結 ，有點啰嗦，但很有必要，要讓領導知道財務部在這年做了什么事，有哪些變化。不然領導總是會說：就你們財務部工作效率低，那么多人還天天加班，不知道你們都忙什么。所以說財務部的年終工作 總結 非常重要，一是自己可以進行總結 、梳理，促使自己不斷提高，二是邀功請賞。哈哈，大家慢慢看吧 2008 年 XX 公司財務部年終 總結 2008年，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國家在 2008 年經歷了 嚴寒和溫情、經歷了磨難和榮譽、經歷了經濟的低谷和復蘇； 2008 年，對于我們房地產行業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產業(yè)在 2008 年步入了行業(yè)的周期，房地產業(yè)在一片該不該 “救市 ”的爭論中從年頭走到了年尾，房地產業(yè)的生存之路將走向何方？需要我們地產人用智慧和汗水去描繪；同樣， 2008 年，對于我們 XX 公司來說更是不平凡的一年，是內涵豐富的一年，是蛻變成長的一年。 XX 公司在 2008年經歷了 BSC 的陣痛、經歷了培訓老師的洗禮、經歷了 XX 改制成功的榮耀、經歷了工業(yè)項目掛牌的喜悅、也經歷了房產銷售的低谷。 就 是在這樣一個復雜多變、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內部環(huán)境下， XX 財務部在公司領導班子的正確指引下，理清思路、不斷學習、求實奮進，在財務部的各項工作上實現(xiàn)了階段性的成長和收獲。下面就將財務部所做的各項工作在這里向各位領導和同仁一一匯報： 一、 會計核算工作 眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是財務人員安身立命的本錢，是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務的不斷擴張、隨著公司走向精細化管理對財務信息的需要，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務部向上進 階的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務部主要開展了以下工作： 1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務部根據(jù)房地產項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預算的需要，設計了一套會計科目表，制定了詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定。同時還啟用一本房地產會計核算的教科書做為財務部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性 ；有了這套會計核算標準規(guī)范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的， 有了這套會計核算標準規(guī)范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務。值得一提的是，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計算出某個房開細項的收入、成本、費用，相關稅金，迅速地計算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評。 2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保 證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。使我公司上報集團財務部的各類財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性均達到集團財務部的要求。 3、加強各業(yè)務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對帳目，使得我公司 XX 戶客戶往來和 XX 戶的供應商往來帳目清楚準確。同時加強應收往來款的追討，在年內追回了 XX 的往來款 XX萬元。 4、除此之外，財務部組織全體員工在 2008年共完成了： 收取 XX 二期回籠房款 XX 億元，契稅維修基金 XX 萬，審核原始憑證 X萬多張，填制、復核，整理裝訂記帳憑證 XX 張。出具統(tǒng)計報表 XX份出具納稅申報表 XX 張，稅源統(tǒng)計表 XX 張。出具 XX 集團、 XX集團相關財務報表 XX張，出具預算報表 XX 張等。 二、 融資、預算與資金管理工作 資金對于企業(yè)來說，就如 “血液 ”對于人體一樣重要。特別是房地產業(yè)進入了新一輪行業(yè)周期的歷史時刻，國家為調控房地產的經濟泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅收政策、土地政策來進行宏觀調控，目的就是為了抬高房地產業(yè)的資金門檻，對整個房地產業(yè)進 行重新洗牌。再加上我公司要按計劃完成 XX改制投產、工業(yè)項目的全面掛牌啟動， XX 的前期開發(fā)。最嚴重的是 08年樓市低迷，今年的銷售大大低于預期，使得我公司的資金 “造血 ”功能極為不暢。使得我公司隨時面臨 “缺血 ”的風險。所以對于 2008年財務部來說，如何做好融資？如何做好資金預算？如何做好資金管理成了財務部擺在第一位的頭等大事。為此，財務部也投入了大量的時間和精力去做好相關資金管理工作，盡最大努力去幫助企業(yè)渡過資金難關。 1、財務部加強與七家商業(yè)銀行的聯(lián)系，與各家銀行逐一進行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各 商業(yè)銀行的底線?？捎捎谑艿絿邑泿耪叩暮暧^調控的影響，商業(yè)銀行自身的資金流動性大大降低，這使得商業(yè)銀行為降低經營風險，在核準貸款的時候會顯得更加小心謹慎，特別是對于房地產企業(yè)是慎之又慎。 2008 年 XX 市各商業(yè)銀行對房地產業(yè)的貸款總量較去年已經下降 XX%。就是在這樣一個非常惡劣的融資環(huán)境下，財務部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資產總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創(chuàng)新與各家銀行展開艱苦的商業(yè)談判。這其中與銀行的各級主管領導洽談、會餐、應酬，跑了多少次銀行、復印準備了多少授信資料，加了多少次班， 犧牲了多少業(yè)余時間，財務人員已經無法用數(shù)字去統(tǒng)計了。值得高興的是，最終財務部在公司領導的正確指導下，憑借在工作中 總結 出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在 X 行的 X 億元房開貸款、 XX 萬元工業(yè)項目貸款和 XX 萬元額度的承兌匯票，完成了 XX 行的 XX 萬元的工業(yè)貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務，因為我公司的資產負債率和項目實收資本占總投比例均沒有完全達到銀行的信貸條件。同時為公司爭取了最大的土地抵押率和最低的銀行利率。毫無疑問，XX 財務部可以驕傲地說，在融資方面， 08 年 XX 財務部走在了同行業(yè)財務部的前面。 2、預算執(zhí)行方面，在公司領導的大力推動下，在財務部的積極組織下，目前公司的全面預算管理工作已經融入到各個部門的日常工作當中，各個部門已經能熟練的運用全面預算這一管理工具來管理各個部門的資金流。財務部還定期組織預算差異分析會議， 總結 討論預算差異產生的原因，提高了各個部門對財務數(shù)據(jù)的重視程度。目前各個部門在財務部的組織下積極投入地參與全面預算管理，為來年的全面預算的編制和推行打下堅實的基礎。也正是因為有了全面預算，才使得公司領導對資金調度能做到心中有數(shù)，提前對資金進行合理的統(tǒng)籌安排。 3、在 年初資金充裕時，根據(jù)已編制的預算，在較短時間內比較各家銀行的理財產品，從各家銀行中選出與 X 行簽訂了購買 XX 萬理財產品，六個月利率為 XX%，為公司獲得理財收益 94.6 萬元。另外利用閑散資金，在 X 行理財 X 次每次分別為 X 萬元（ X 天）、 X 萬元（ X 天）、 X 萬元（ X 天），共獲得理財收益 XX元。在 X 行理財 X次，每次 XX 萬元分別為 XX 天和 XX 天，獲得理財收益 XX。 1 月開始IPO 打新股，投入 XX 萬元，獲得理財收益 XX 萬元。使得公司全年獲得理財收益為 XXX 萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。 4、充分使用承兌 匯票支付工程款，降低資金使用成本。 2008 年財務部共辦理承兌匯票 XX筆，充分用足商行 XX 萬的承兌匯票的授信額度。 5、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業(yè)務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調節(jié)表，保證了公司資金的準確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在大量收款的幾天，每天核對收款收據(jù)與銀行繳款單和進帳單，保證了資金收取的準確性； 在付款流程上增加了資金經理對出納填制的支票和進帳單的復核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性和安全性大大提高，使財務部在資金管理的規(guī)范化管理方面上了一個新的臺階。 三、涉稅管理工作 由于房地產企業(yè)涉稅環(huán)節(jié)特別多，相關稅收政策也非常繁雜，征稅較重，這使得納稅成為企業(yè)的一項重要成本支出。在國家稅收法規(guī)的規(guī)定下進行合理的納稅籌劃，減少納稅支出，是財務部涉稅管理的首要工作。這要求財務部在事先、事中對各項經濟業(yè)務進行審核、籌劃將各項納稅支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低納稅 支出的同時還要規(guī)避涉稅風險。實現(xiàn)公司經濟業(yè)務的涉稅低風險甚至零風險是涉稅管理的另一項重要工作。公司在接受稅務稽查時會面臨三種不同性質的稽查： 1、日常稽查。日?；槭侵富椴块T主要負責的對管轄區(qū)域內企業(yè)日常情況進行的檢查，要求被檢查的公司數(shù)量一般不得低于一定比例。 2、專項稽查。專項稽查是指根據(jù)上級稅務部門的部署，對某個行業(yè)、某個地區(qū)、某個產品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。 3、舉報稽查。舉報稽查是指任何單位和個人根據(jù)征管法的規(guī)定，都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。稅務機關在接到舉報以后，采取一些措施對納稅人 進行檢查。下面就對財務部 08年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。 1、審核各類收入和付款合同。由于將財務審核加入到了各類經濟合同的簽訂訂環(huán)節(jié)，使得財務部在業(yè)務發(fā)生之初就能進行納稅評估和納稅籌劃。 08 年財務部共審核相關經濟合同 XX 份。 2、 XX 月，財務部與稅務局充分溝通后認為我公司必須主動進行土地增值稅清算，因為目前國家對土地增值稅的征收管理力度一年比一年大，將查得更細。如果等到明年清算條件成立由稅務局進場進行土地增值稅清算很可能會增加納稅支出。財務部征求公司領導和集團財務部的同意后組織人員 進行了 XX項目的土地增值稅清算工作。 3、通過分析國家增值稅的發(fā)展趨勢，工業(yè)項目的所有購進設備均未取得增值稅專用發(fā)票，將設備的增值稅開票時間拖到 09年，這樣就可以在 09年享受新的消費型增值稅的好處，為公司爭取了 XX 萬元的增值稅進項稅額抵扣的好處。 4、通過對銷售部員工年終獎金的發(fā)放方式進行合理籌劃，不僅使公司按按稅收法規(guī)履行了代扣代繳義務，又保障了員工的利益，使公司的大部門員工少交了 XX元個人所得稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。 5、定期將各類大額的工程發(fā) 票送到稅局進行發(fā)票真?zhèn)舞b定。由于房地產公司收到的發(fā)票金額巨大、數(shù)量和種類繁多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉稅風險。為控制這一風險，財務部定期組織人員將相關發(fā)票送往稅局進行真?zhèn)舞b定。 6、 X 月 X 日 X 日 XX 市稽查局對我公司進行稅務稽查，要求我公司填寫 XX-XX 各稅種稅款交納明細，再根據(jù)情況進行實地稅務檢查。財務部立即組織財務人員進行全面稅務自查，一方面積極與征管稅務局溝通，取得征管稅務局的理解和幫助，另一方面主動與稽查局相關人員聯(lián)系， 建立了良好的人際關系。最后，由于及時將未交足的稅款補交到征管地稅局，避免了稽查局到公司進行實地稅務檢查的涉稅風險。 7、 X 月份 XX國稅局來到我公司就我公司 XX 年的所得稅申報表列示的銷售收入 XX萬元，對應的成本只有 XX萬元提出質疑，要求立即出具收入確認的證明，即文件 XX 區(qū)的主體竣工證明，否則 XX區(qū)對應的收入 XX萬元不能予以確認。由于涉及調減我公司申報的所得稅 XX 萬元，財務部立刻將這一潛在的巨大涉稅風險匯報給集團財務部，因為根據(jù)稅法規(guī)定偷稅金額超過全年納稅總額的 10%將被定為偷稅罪。根據(jù)集團財務部的 指示，財務部立即組織財務人員重新對 XX 年的所得稅重新進行清算和填報申報表，另一方面積極與主管稅務機關協(xié)商并取得稅局相關主管領導的理解，只是調整了納稅申報表，并沒有認為我們惡意提前確認收入、濫用所得稅優(yōu)惠政策。這也證明了財務部平時與稅務局的溝通做得比較到位，才不至于發(fā)生重大的涉稅風險。 8、通過與地稅主管稅務局主管領導的良好溝通，財務部積極爭取納稅 A級企業(yè)，目前稅局的相關領導已經承諾明年將會將我公司申報納稅 A 級企業(yè)。如果申請納稅 A 級企業(yè)成功，就將意味著稅局將二年內不來公司查帳，一是為為公司營造良好、 寬松的納稅環(huán)境。二是為公司獲得了榮譽，為公司與 XX政府部門溝通談判增添了一項重要法碼。 9、加強了涉稅管理的資料收集和檔案管理工作。在崗位職責中加入了稅收政策的收集、整理、匯編工作，每月定期到稅局網站上更新下載與房地產有關的稅收政策，并進行整理匯編。財務部在進行土地增值稅清算、所得稅申報、稅務自查、日常申報時，將各工作底稿進行整理，把過程列出來，做為公司的涉稅相關文件進行歸檔。為了以后進行涉稅管理時提供一份原始參考資料，也為了以后新的財務管理人員能夠快速地了解了公司的相關涉稅管理工作提供備查。 四、財務分析與風險預警工作 財務分析是以財務報告資料及其他相關資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術和方法，對企業(yè)等經濟組織過去和現(xiàn)在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預測企業(yè)未來，做出正確決策提供準確的信息或依據(jù)。 過去我公司的財務分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來越大，資金調度也越來越大，如果沒有財務分析對企業(yè)的運營狀況進行一個理性的評價和分析是非常危險的。所 以公司領導對此非常的重視，對財務部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財務部在編寫財務分析經驗不足的情況下在網上大量收集相關資料，包括房地產的相關經濟政策，對比分析各房地產上市公司的財務報表，在 X 月份出了一份 XX 公司上半年的財務分析。所幸得到了公司領導和其他各部門同仁的認可。 在這篇財務分析中，財務部對當前房地產企業(yè)的不利和有利影響因素進行了分析，共分析了 X 條不利影響因素和 X 條有利影響因素。并指出了目前房地產企業(yè)的 X 條應對策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時、必要的信息和依據(jù)。 根據(jù)對我公司各項財務數(shù)據(jù)與上市公司財務數(shù)據(jù)的對比分析和評價，財務部指出了當時公司存在的主要問題和風險： 1、資產負債率已經到了銀行接受的極限 70%，下半年的融資將非常困難。事后財務部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。 2、公司未能合理安排工程進度、在需要資金周轉的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風險。 3、預期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變化而對預算進行調整。最后證明下半年的收入預算真的偏差很大，一 定程度上影響了資金的調度。 4、指出下半年資金斷裂的風險，要求公司領導積極籌措資金。 事實證明這次財務分析和風險預警在降低公司的經營風險上是成功的、有效的，正由于充分預估了資金斷裂風險，財務部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準備。 五、投資管理工作 由于集團總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個工業(yè)項目，這兩個項目有獨立的經營核算實體，財務部主要起到一個投資和監(jiān)管的作用。為了便于公司領導進行決策，財務部組織力量對 XX 改制和工業(yè)項目組建進行了項目投資測 算，運用一系列的投資測算工具和對項目相關人員進行大量的調查和詢問，參與編寫了兩個項目的可行性調研報告。 六、組織建設和制度流程管理工作 組織建設和制度流程管理是一個組織有效運轉的靈魂，相當于人體的骨架和神經系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何實現(xiàn)財務部的各項管理職能，就必須在這方面好好研究和設計。 1、為了配合公司發(fā)展對財務部各項職能的需要，財務部在 XX 月份重新設計了財務部的組織機構圖、工作流程和崗位說明書。更加明確了各個崗位的職責，避免了一些重復和扯皮的職責。這套系統(tǒng)在設計上著 重強化了會計核算和資金管理的職能。 2、在推行新的組織機構圖時特別向財務部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統(tǒng)，這套垂直指揮系統(tǒng)是為了有效保障上級的各項指令在傳遞中能夠順暢有序，現(xiàn)在財務部的全體員工已經理解、接受和運用這一套垂直指揮系統(tǒng)來處理日常工作事務，使得工作效率明顯提高。 3、為保證財務工作計劃的有效實施和執(zhí)行，財會部在今年實行了定期召開財務部內部管理會議制度。著重強調上階段工作的 總結 和下階段工作的布置。通過該內部會議使得各項財務工作在會議上進行有效地溝通，及時解決當前存在的問題。并對 會議內容進行會議紀要工作，通過會議紀要來跟蹤各項任務的執(zhí)行情況。大大提高了財務部各項工作和指令的貫徹力度。 七、團隊管理與員工學習成長 BSC、 SWOT、 5S、 PEST、價值鏈、戰(zhàn)略、目標、策略、企業(yè)愿景、工作理念、職業(yè)素養(yǎng)、團隊、魚骨圖、頭腦風暴等等新鮮的管理名詞在 2008 年從高端的管理殿堂走進了我們公司，走進了我們的部門、走進了每個管理人員的大腦，并烙下了深深的印記。時代要進步、企業(yè)要發(fā)展、員工要成長，在這個充滿著激烈競爭的市場經濟環(huán)境下，從國家到企業(yè)、從大人到學生，如果不能及時更新 自己的知識結構和思想意識，就將面臨被這個社會遺忘和淘汰的危險。好在我們 XX 公司領導 X 總能夠高瞻遠矚、遠見卓實，為我們安排了一堂堂精彩生動的培訓課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態(tài)度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開展我們的日常工作。下面談幾點財務部在這方面的收獲和體會。 1、財務部中層管理人員參加了公司的 BSC 導入實施培訓，通過堅苦的 BSC 導入實施培訓，財務部中層管理人員更加清晰地了解了企業(yè)管理的深厚內涵，對管理的認識也從中層執(zhí)行層面上升到企業(yè)戰(zhàn)略層面的高度。通過制定出企業(yè)遠期的戰(zhàn)略目 標就使得公司各級員工具備更充足的動力為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標而努力工作。通過 BSC 對財務部的工作梳理使財務部的職能架構更清晰了，并且是以戰(zhàn)略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過實施 BSC對日常工作進行考核，提高了員工完成各項工作的緊迫感，加強了工作的執(zhí)行力度，提高了工作效率，保障了各項工作的有效實施。各項工作也漸漸步入軌道，開始進入一個高效、良性的循環(huán)。 2、財務部中層管理人員參加了公司組織的職業(yè)經理人培訓課程，通過培訓讓財務部中層管理人員深刻地了解到一個職業(yè)經理人應具備的職業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)，了解到如何打造 一個合格的管理團隊。先從管理人員的管理意識上開始轉變，最后帶動整個團隊朝職業(yè)化團隊進行轉變。一個高效、和諧的職業(yè)化團隊應該是建立在尊重和信任的基礎上具備以下要素： a、具備統(tǒng)一、清晰、明確的奮斗目標。 b、強有力的核心領導者。 c、統(tǒng)一的工作理念，包括思想、態(tài)度、行為、習慣。d、各成員有勝任的工作能力和專業(yè)技能。 e、成員之間有著良好的溝通。 f、成員之間能夠相互支撐、補位、鼓勵。這也是財務部 09年的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業(yè)化團隊。 3、財務部部分管理人員還參加了房地產全面預算管理與成本控制的培訓，吸收了很多先進的房地產全面預算管理的實戰(zhàn)經驗，開拓了眼界，這套系統(tǒng)從組織架構、工作流程、指標選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。這堂培訓課為 09年在 XX 項目上實施房地產項目預算奠定了理論基礎。如有可能，財務部希望能請到這堂培訓課的培訓老師 X 老師來我們公司進行房地產全面預算的咨詢和培訓。 八、其他臨時工作任務 1、完成與 XX 集團股東資產剝離方案的設計工作。根據(jù)領導的預測，前后設計了有 X 套剝離方案，并對每套方案進行一個 總結 和評價。 2、歷時大半個月，配合股東下派的審計人員 進行董事長離任審計工作。 3、完成集團總部的 XX 銀行資料的準備工作。 雖然財務部在 08 年有了不少收獲、進步和成績，但還是有一些方面需要