某公司投資管理流程手冊(cè).doc

1 43 投資管理流程 討論稿 投資管理流程 討論稿 編制人 授權(quán)人 版本 生效日期 此手冊(cè)僅供財(cái)務(wù)管理中心及資金投資管理中心使用和參考 未經(jīng)太平洋保險(xiǎn)公 司授權(quán)和許可 不得外傳 2 43 目錄目錄 第一部分第一部分概述概述 1 1定義與范圍 1 2職能說(shuō)明 2 3資金投資動(dòng)作分類 5 第二部分第二部分業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 7 1投資風(fēng)險(xiǎn)管理 7 1 1流程圖 7 管理方法 8 1 2流程描述 9 2資金劃撥 16 2 1流程圖 16 2 2管理方法 17 3投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 21 3 1流程圖 21 3 2管理方法 22 3 3流程描述 23 附件附件 29 附件 1 內(nèi)部制度索引 29 附件 2 新增 改進(jìn)單據(jù)索引 30 附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 34 附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 41 1 43 第一部分第一部分 概述概述 1定義與范圍定義與范圍 定義定義資金投資 主要是指太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)公司 利用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 總公司和人壽保險(xiǎn)總公司以及集團(tuán)自身的可利用的資金 在國(guó)家法律 法規(guī)允許的范圍內(nèi) 在符合保險(xiǎn)行業(yè)資金運(yùn) 用范圍規(guī)范的前提下 通過(guò)設(shè)立專門的投資管理機(jī)構(gòu) 嚴(yán) 謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制 周密的投資組合計(jì)劃 適時(shí)適量的介入資 金市場(chǎng) 并獲取相關(guān)投資收益的過(guò)程 工作范圍工作范圍本手冊(cè)根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務(wù)流程的步驟和次序 從財(cái)務(wù) 控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范 包括相關(guān)的控制手段 應(yīng)該使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù) 管理報(bào)告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo) 本流程不包括涉及資金投資過(guò)程中的專業(yè)判斷方法等 但 為了體現(xiàn)流程控制的完整性 諸如此類的制度以索引的形 式 列示于本手冊(cè)的附件中 本手冊(cè)主要說(shuō)明資金市場(chǎng)的投資業(yè)務(wù)流程 其他的固定資 產(chǎn)或項(xiàng)目投資不在本手冊(cè)范圍內(nèi) 財(cái)務(wù)管理政策財(cái)務(wù)管理政策資金投資工作應(yīng)積極遵循以下基本原則 資金運(yùn)用遵守 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法 中華人民 共和國(guó)證券法 保險(xiǎn)公司買賣證券投資基金管理辦 法 等國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī) 依法規(guī)范 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 確 保資產(chǎn)的保值 增值 建立集中領(lǐng)導(dǎo) 科學(xué)決策 分級(jí)授權(quán)管理的投資決策機(jī) 制 以及有序 高效 規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制 切實(shí)防范和控制資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)交易的決策過(guò)程和 操作過(guò)程進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管 理 稽核等有關(guān)職能對(duì)投資情況的監(jiān)督 資金運(yùn)用由集團(tuán)公司投資管理中心負(fù)責(zé) 產(chǎn) 壽險(xiǎn)總公 司及各分支機(jī)構(gòu)一律不得經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用業(yè)務(wù) 資金投資流程涉及到的會(huì)計(jì)核算科目為短期投資 短期投 資跌價(jià)準(zhǔn)備 拆出資金 應(yīng)收利息 買入返售證券 賣出 返售證券 其會(huì)計(jì)確認(rèn)政策 借貸方登記內(nèi)容以及明細(xì)科 目的設(shè)置 參見(jiàn) 中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司基 本會(huì)計(jì)科目 以及 保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)法規(guī) 2 43 2職能說(shuō)明職能說(shuō)明 職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述 共同職責(zé)共同職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)投資決 策委員會(huì) 投資管理中 心 共享服 務(wù) 財(cái)務(wù)中 心 共享服 務(wù) 財(cái)務(wù)中 心 資金管 理中心 所有相關(guān) 人員 確保公司投資資金的安全性和可收回性 確保公司資金投資過(guò)程中的利益最大化 特殊職責(zé)特殊職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)投資決 策委員會(huì) 審批公司投資領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)策略及制度 定期審核兩核中心 再保 投資 精算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定 報(bào)告并采取跟進(jìn)措施 并聽(tīng)取投資管理中心的季度 工作匯報(bào) 審定總體投資計(jì)劃 審定投資目標(biāo)和重大的投資原 則 包括投資的倉(cāng)位控制 投資組合比例等投資原 則 審核重大投資項(xiàng)目 投資管理中 心 投資管理 員 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)投資策 略 制度和投資原則 向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策 委員會(huì)進(jìn)行季度工作匯報(bào) 資金運(yùn)用管理中心投資風(fēng)險(xiǎn)防范的日常管理工作 建立和完善投資運(yùn)作的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)管理制度 建立科學(xué)的投資決策規(guī)程 并監(jiān)督制度的實(shí)施 對(duì)投資方向和組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估 建立 并維護(hù)預(yù)警指標(biāo)體系 參與投資決策 向投資決策委員會(huì)和相關(guān)管理層提 供關(guān)于投資風(fēng)險(xiǎn)的因素分析 對(duì)各投資產(chǎn)品的投資業(yè)績(jī)表現(xiàn)進(jìn)行衡量和評(píng)估 以 檢驗(yàn)投資策略的有效性 確定并授予投資業(yè)務(wù)員的交易權(quán)限 對(duì)于超過(guò)投資 業(yè)務(wù)員投資權(quán)限的投資活動(dòng)進(jìn)行審批 授權(quán) 協(xié)助建立并維護(hù)投資管理中心投資數(shù)據(jù)檔案 包括 基金 債券 存款 專戶等四大塊 制訂資金運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理辦法辦法 負(fù)責(zé)各項(xiàng)投 資業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制 并向投資監(jiān)管部門報(bào)送個(gè) 3 43 職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述 項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告 協(xié)調(diào)與公司其他部門的業(yè)務(wù)關(guān)系 加強(qiáng)聯(lián)系 積極 合作 投資管理中 心 投資業(yè)務(wù) 員 基金業(yè)務(wù) 在授權(quán)范圍內(nèi)的基金投資操作 包括基金一級(jí)市場(chǎng) 的申購(gòu)和二級(jí)市場(chǎng)的交易 研究分析證券行情 根據(jù)投資決策制定具體投資方 案 并制定基金交易計(jì)劃 按照授權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃 債券業(yè)務(wù) 在授權(quán)范圍內(nèi)的債券投資操作 包括債券一級(jí)市場(chǎng) 的承銷和二級(jí)市場(chǎng)的交易 研究分析證券行情 根據(jù)投資決策制定具體投資方 案并制定債券交易計(jì)劃 按照授權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃 存款業(yè)務(wù) 本外幣存款業(yè)務(wù)的具體操作與管理 以及營(yíng)運(yùn)資金 進(jìn)入存款市場(chǎng)的具體計(jì)劃 管理 操作 研究分析國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化及本外幣的利率 走勢(shì) 負(fù)責(zé)與各大商業(yè)銀行及有關(guān)單位聯(lián)系 以及 對(duì)各大商業(yè)銀行的授信額度的審查 適時(shí)提出調(diào)整 意見(jiàn) 按照授權(quán)授信制度 辦理每筆業(yè)務(wù) 并對(duì)已發(fā)生業(yè) 務(wù)及業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行跟蹤調(diào)查 適時(shí)作出調(diào)整方案 對(duì)存款利息的催收 專戶理財(cái)業(yè)務(wù) 產(chǎn) 壽險(xiǎn)的投資連接產(chǎn)品 分紅產(chǎn)品 萬(wàn)能產(chǎn)品資 金的分帳戶運(yùn)作 制定日常的投資交易計(jì)劃并嚴(yán)格遵照授權(quán)程序執(zhí)行 根據(jù)不同投資連接產(chǎn)品所要求的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)制定相應(yīng) 投資策略 對(duì)各種產(chǎn)品制定相應(yīng)的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置 結(jié)構(gòu) 投資管理中 心 投資清算 員 日常投資的交易清算工作 與共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心之間資金調(diào)撥 資金與證券 4 43 職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述 交割 交收的正常進(jìn)行 以及帳務(wù)核對(duì)的協(xié)調(diào)與溝 通 基金投資 債券投資 存款業(yè)務(wù)的臺(tái)帳核算 與財(cái) 務(wù)中心及其他相關(guān)部門聯(lián)系并及時(shí)核對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)的 數(shù)據(jù) 投資管理中 心 投資研究 員 在收集整理國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)信息并進(jìn)行分析 整理 為 投資決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)上 有針對(duì)性地定期撰寫(xiě) 投資研究報(bào)告 對(duì)所投資的品種進(jìn)行及時(shí)的跟蹤 分析 研究 有針對(duì)性地定期撰寫(xiě)投資研究報(bào)告 對(duì)所投資的品種進(jìn) 行及時(shí)的跟蹤 分析 研究 關(guān)注并了解國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)特別的最新動(dòng)態(tài)和資訊 及時(shí)完成臨時(shí)研究任務(wù) 對(duì)突發(fā)事件和敏感性問(wèn)題 及時(shí)作出研究 與投資管理及投資業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行經(jīng)常性的交流 獲 取相關(guān)信息 為公司投資活動(dòng)提出意見(jiàn)或建議 關(guān)注并了解國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)特別的最新動(dòng)態(tài)和資訊 加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通 研究新的基金投資品種 開(kāi)拓新的基金投資渠道 負(fù)責(zé)與政府部門及相關(guān)行業(yè)及同行業(yè)公司的工作聯(lián) 系和溝通 如財(cái)政部 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用部門和基 金管理公司 證券公司等 學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn) 促 進(jìn)業(yè)務(wù)合作 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 資金管理中 心 資金管理 員 維護(hù)及更新資金管理系統(tǒng)數(shù)據(jù) 復(fù)核資金劃撥請(qǐng)求 繕制并上報(bào)相關(guān)資金管理報(bào)告 資金調(diào)撥 員 管理投資交易清算專用賬戶 并進(jìn)行資金調(diào)撥 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 會(huì)計(jì) 投 資 專戶投 資 編制投資相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證 登記相關(guān)明細(xì)帳 核對(duì) 匹配投資交易及收益與相關(guān)交易單證 定期與投資管理中心核對(duì)與投資相關(guān)的財(cái)務(wù)信息 5 43 3資金投資動(dòng)作分類資金投資動(dòng)作分類 資金投資的運(yùn)作可分為 控制環(huán)境控制環(huán)境運(yùn)作分類運(yùn)作分類具體工作具體工作控制程序控制程序 重大投資項(xiàng)目的 決策 權(quán)限控制 總體細(xì)化 獨(dú)立性和保密 性 總體投資計(jì)劃確 立 文件設(shè)計(jì)和記 錄 團(tuán)體智慧 獨(dú)立復(fù)核 授權(quán) 經(jīng)營(yíng)管理的觀念 方法和風(fēng)格 組織結(jié)構(gòu) 權(quán)限和責(zé)任分配 監(jiān)控方法 內(nèi)部審計(jì) 人事政策和實(shí)務(wù) 投資交易賬戶的 管理 文件設(shè)計(jì)和記 錄 權(quán)限控制 每日更新記錄 數(shù)據(jù)更新 相互復(fù)核 投資的操作管理 文件設(shè)計(jì)和記 錄 權(quán)限控制 相互復(fù)核 資金申請(qǐng) 文件設(shè)計(jì)和記 錄 系統(tǒng)控制 劃撥執(zhí)行 文件設(shè)計(jì)和記 錄 授權(quán) 獨(dú)立復(fù)核 投資交割 文件設(shè)計(jì)和記 錄 獨(dú)立復(fù)核 每日更新記錄 公平分配 財(cái)務(wù)核算 文件設(shè)計(jì)和記 錄 獨(dú)立復(fù)核 會(huì)計(jì)原則 對(duì)賬 文件設(shè)計(jì)和記 錄 數(shù)據(jù)更新 相互復(fù)核 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核 算 資金劃撥 6 43 控制環(huán)境控制環(huán)境運(yùn)作分類運(yùn)作分類具體工作具體工作控制程序控制程序 出具相關(guān)報(bào)告 文件設(shè)計(jì)和記 錄 獨(dú)立復(fù)核 7 43 第二部分第二部分 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 1投資風(fēng)險(xiǎn)管理投資風(fēng)險(xiǎn)管理 1 1流程圖流程圖 投資管理中心投資管理中心 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人投資研究員投資研究員投資管理員投資管理員投資業(yè)務(wù)員投資業(yè)務(wù)員 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策小組投資決策小組 重重 大大 投投 資資 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 決決 策策 總總 體體 投投 資資 計(jì)計(jì) 劃劃 確確 定定 投投 資資 交交 易易 賬賬 戶戶 的的 管管 理理 投投 資資 的的 操操 作作 管管 理理 重大投資項(xiàng) 目的上報(bào) 1 重大投資項(xiàng) 目的審批 2 反饋與監(jiān)督3 收集相關(guān)信 息 4 總體投資計(jì) 劃的擬定 5總體投資計(jì) 劃的擬定 5總體投資計(jì) 劃的擬定 5總體投資計(jì) 劃的擬定 5審批7 分析與調(diào)整6 交易賬戶的 開(kāi)立 8 交易賬戶的 使用 9 交易賬戶的 核銷 10 投資渠道的 管理 11 交易對(duì)象的 授信 12 資金運(yùn)用的 授權(quán) 13 重大投資項(xiàng) 目的上報(bào) 1 反饋與監(jiān)督3 反饋與監(jiān)督3 8 43 1 2管理方法管理方法 管理原則管理原則 健全和完善投資決策機(jī)制 投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和投資行為監(jiān)督機(jī)制 建立權(quán)限控制和審批制度 嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn) 重大投資項(xiàng)目決策和操作的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警 管理部門管理部門投資管理中心 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 管理文件管理文件投資風(fēng)險(xiǎn)管理流程中包括以下文件 文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人復(fù)核人復(fù)核人參考編號(hào)參考編號(hào) 投資初步方案和 可行性分析報(bào)告 重大投資項(xiàng) 目的上報(bào) 投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人附件二 2 7 交易賬戶開(kāi)立申 請(qǐng)表 交易賬戶的 開(kāi)立 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 附件二 2 1 交易賬戶銷戶申 請(qǐng)表 交易賬戶的 核銷 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 附件二 2 2 9 43 1 3流程描述流程描述 1 3 1重大投資項(xiàng)目的決策重大投資項(xiàng)目的決策 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能負(fù)責(zé)職能 投資業(yè)務(wù)員管理中心投資管理員將針對(duì)重大 投資項(xiàng)目提出投資初步方案和可行性分析報(bào)投資初步方案和可行性分析報(bào) 告告 投資管理中心負(fù)責(zé)人匯總并審閱后 遞 交投資投資決策管理委員會(huì) 重大投資項(xiàng)目的范圍 參見(jiàn) 重大投資項(xiàng)目 決策制度 即 存款 單筆存款金額超過(guò) XXX 萬(wàn)元或超 越授信范圍的存款業(yè)務(wù) 債券 o一級(jí)市場(chǎng)債券承銷超過(guò) XXX 萬(wàn)元 o二級(jí)市場(chǎng)現(xiàn)券交易當(dāng)日單個(gè)券種累 計(jì)交易額超過(guò) XXX 萬(wàn)元或增倉(cāng) 減 倉(cāng)金額超過(guò)原持倉(cāng)量的 30 o二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)交易當(dāng)日單個(gè)品種累 計(jì)交易額超過(guò) XXX 萬(wàn)元 基金 o一級(jí)市場(chǎng)基金申購(gòu)超過(guò) XXX 萬(wàn)元 o二級(jí)市場(chǎng)基金交易當(dāng)日單個(gè)品種交 易額超過(guò) XXX 萬(wàn)元 或整體增倉(cāng) 減倉(cāng)金額超過(guò)原持倉(cāng)量的 30 高 1 1 1 投資管理中心 投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 負(fù)責(zé)人 投資決策委員 會(huì) 重大投資項(xiàng)目 的上報(bào) 1 投資初步方案投資初步方案 和可行性分析和可行性分析 報(bào)告報(bào)告 10 43 依照 重大投資項(xiàng)目決策制度 規(guī)定的審批 權(quán)限 投資管理中心負(fù)責(zé)人 公司分管領(lǐng)導(dǎo) 及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)逐級(jí)對(duì)上 報(bào)的投資初步方案和可行性分析報(bào)告進(jìn)行審 批 重大投資項(xiàng)目的最高審批權(quán)限集中于風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 審核程序包括 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)每 X 月 召開(kāi)會(huì)議 審定公司總體投資計(jì)劃 投 資目標(biāo) 對(duì)投資的倉(cāng)位控制 投資組合 比例等重大投資原則進(jìn)行審議 并形成 由所有成員簽名的書(shū)面決議 對(duì)于重大投資項(xiàng)目 由投資管理員提議 由公司分管副總經(jīng)理召集 召開(kāi)臨時(shí)會(huì) 議 并形成由所有成員簽名的書(shū)面審議 意見(jiàn) 因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資 決策 而無(wú)法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的 至少由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 主席和其他至少兩名成員的書(shū)面批準(zhǔn)方 可執(zhí)行 事后在下次例會(huì)上通報(bào)有關(guān)情 況并補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù) 審核的內(nèi)容和重點(diǎn)包括 投資項(xiàng)目可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn) 投資計(jì)劃收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等 投資資金來(lái)源是否有保證 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下 對(duì)整個(gè)太保 有何不利影響和后果 投資對(duì)象本身風(fēng)險(xiǎn)是否相對(duì)較為穩(wěn)定 或者風(fēng)險(xiǎn)范圍是可以為公司接受和承擔(dān) 的 投資方向是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相 關(guān)條例 同時(shí)是否符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理委 員會(huì)的相關(guān)要求和規(guī)范 國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延 因素及其他可能對(duì)投資市場(chǎng)造成變動(dòng)的 因素 高風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 重大投資項(xiàng)目 的審批 2 11 43 投資管理員管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)重大投資項(xiàng)目 實(shí)施日常監(jiān)控 并及時(shí)向投資業(yè)務(wù)員和投資 管理員將了解執(zhí)行情況 匯總后形成書(shū)面報(bào) 告 反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)在審議書(shū)面 報(bào)告 并判斷是否需調(diào)整投資目標(biāo)或修改投 資方向 若需調(diào)整或修改 則與投資管理中 心負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通并取得一致意見(jiàn) 高風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 投資管理中心 投資管理員 負(fù)責(zé)人 1 3 2總體投資計(jì)劃確定總體投資計(jì)劃確定 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資研究管理員系統(tǒng) 全面地收集信息 信 息收集的內(nèi)容分為市場(chǎng)面 政策面 資金面 消息面 技術(shù)面等 主要但不限于考慮以下 內(nèi)容 國(guó)家宏觀政策 國(guó)家總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài) 國(guó)家的貨幣政策 國(guó)家對(duì)有關(guān)產(chǎn)業(yè)的扶持和限制 國(guó)家對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的政策 整個(gè)證券市場(chǎng)目前的態(tài)勢(shì) 包括國(guó)家對(duì) 市場(chǎng)的態(tài)度 市場(chǎng)走勢(shì) 資金面 人氣 投資機(jī)構(gòu) 券商 基金及個(gè)人投資者對(duì) 市場(chǎng)的預(yù)期 世界總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì) 世界主要資金市場(chǎng)態(tài)勢(shì)等 投資研究分析員在研究各層面信息的基礎(chǔ)上 作出一定時(shí)期的市場(chǎng)預(yù)期 并定期向風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 投資管理中心負(fù) 責(zé)人 投資管理員 投資業(yè)務(wù)員提供信息匯 總及分析報(bào)告 為形成投資指導(dǎo)思想及總體 投資計(jì)劃的確立提供信息依據(jù) 高 1 1 1 投資管理中心 投資研究員 反饋與監(jiān)督 3 收集相關(guān)信息 4 12 43 總體投資計(jì)劃每年度 半年 季度進(jìn)行制訂或 者更新 其中明確了投資管理中心在此期間 內(nèi)各項(xiàng)投資渠道 存款 債券 基金 的結(jié) 構(gòu)比例 投資收益目標(biāo) 計(jì)劃投資資金量 等內(nèi)容 投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根 據(jù)預(yù)訂投資收益 預(yù)計(jì)平均可用資金等 以 各層面投資信息為基礎(chǔ) 擬定總體投資目標(biāo) 投資管理中心負(fù)責(zé)人參與總體投資計(jì)劃的擬 定與審閱 高 1 1 1 投資管理中心 投資管理員 投資研究員 投資業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 投資管理中心負(fù)責(zé)人將總體投資計(jì)劃報(bào)送風(fēng) 險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 總經(jīng)理 管 理首腦審核 審核內(nèi)容包括 完成投資目標(biāo)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn) 投資計(jì)劃收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等 投資資金來(lái)源是否有保證 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下 對(duì)整個(gè)太保 有何不利影響和后果 投資對(duì)象本身風(fēng)險(xiǎn)是否相對(duì)較為穩(wěn)定 或者風(fēng)險(xiǎn)范圍是可以為公司接受和承擔(dān) 的 投資方向是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相 關(guān)條例 同時(shí)是否符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理委 員會(huì)的相關(guān)要求和規(guī)范 是否考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和產(chǎn)業(yè)政策 等等外延因素及其他可能對(duì)投資市場(chǎng)造 成變動(dòng)的因素 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì) 總經(jīng)理 管理首腦對(duì)總體投資計(jì)劃作出的決議必須形 成文字 傳遞給投資管理中心負(fù)責(zé)人 并對(duì) 決議中的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要的解釋 高風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 總經(jīng)理 管理 首腦 投資研究管理員按月匯總實(shí)際投資情況 與 經(jīng)審批的總體投資計(jì)劃進(jìn)行比較分析 主要 對(duì)差異原因進(jìn)行分析 評(píng)價(jià)投資決策的合理 性 是否需調(diào)整 投資研究管理員匯集投資管理中心各崗位對(duì) 于總體投資計(jì)劃是否需要進(jìn)行調(diào)整的意見(jiàn) 如確實(shí)認(rèn)為需要調(diào)整 則投資管理員匯總形 成書(shū)面的總體投資計(jì)劃變更具體方案 對(duì)于 調(diào)整原因 調(diào)整方案的實(shí)施計(jì)劃 調(diào)整后的 預(yù)期收益等相關(guān)因素進(jìn)行說(shuō)明 報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)投資決策委員會(huì)和總經(jīng)理 管理首 腦審核 高 投資研究員 總體投資 計(jì)劃的擬定 5 審批6 分析與調(diào)整 7 13 43 1 3 3投資交易賬戶的管理投資交易賬戶的管理 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 當(dāng)需要在證券公司開(kāi)設(shè)新的證券交易賬戶時(shí) 投資管理員填寫(xiě)交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表 遞交 投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審 核 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)經(jīng)審批后 投資管理員準(zhǔn) 備相關(guān)開(kāi)戶資料并辦理相應(yīng)的開(kāi)戶手續(xù) 交 易賬戶的開(kāi)立過(guò)程應(yīng)當(dāng)遵循如下要求 證券交易賬戶須以公司名義開(kāi)立 公司向開(kāi)戶經(jīng)辦人員出具授權(quán)委托書(shū) 交易賬戶的資料由投資管理員保管 投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享 服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 以備辦理資金清算交割和 會(huì)計(jì)核算 高 投資管理中心 投資管理員 相關(guān)審核人 證券交易賬戶的資金劃撥 賬目核對(duì)以及會(huì) 計(jì)核算 參見(jiàn)本流程 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 步驟 高投資管理中心 投資管理員 當(dāng)需要核銷證券交易賬戶時(shí) 投資管理員填 寫(xiě)交易賬戶銷戶申請(qǐng)表交易賬戶銷戶申請(qǐng)表 遞交投資管理中心 負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核 交易賬戶銷戶申請(qǐng)經(jīng)審批后 投資管理員要 求證券公司打印完整的交易記錄明細(xì) 交易 明細(xì)經(jīng)投資業(yè)務(wù)員和共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投 資會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶 交易賬戶交易明細(xì)和相關(guān)賬戶資料由投資管 理員存檔保管 高投資管理中心 投資管理員 負(fù)責(zé)人 1 3 4投資的操作管理投資的操作管理 交易賬戶 的開(kāi)立 8 交易賬戶開(kāi)立交易賬戶開(kāi)立 申請(qǐng)表申請(qǐng)表 交易賬戶 的使用 9 交易賬戶 的核銷 10 交易賬戶銷戶交易賬戶銷戶 申請(qǐng)表申請(qǐng)表 14 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資業(yè)務(wù)員按照公司 資金運(yùn)用管理制度 中規(guī)定的資金運(yùn)用渠道進(jìn)行投資 目前公司 規(guī)定的資金運(yùn)用渠道為 銀行存款 國(guó)債 金融債及國(guó)家規(guī)定的中央企業(yè)債 在證券交 易所和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)展現(xiàn)券和回購(gòu) 業(yè)務(wù) 及基金買賣業(yè)務(wù)等 如需要更新或增加投資渠道 由投資分析員 提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管 理員 在匯集投資分析員 投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn) 后 投資管理員提出更新或增加投資渠道的 申請(qǐng)報(bào)告 并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增 加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告 提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委員會(huì)在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核 并形成書(shū)面的決議 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控 確保各投資 交易行為符合投資渠道的規(guī)定 高 風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 投資管理中心 負(fù)責(zé)人 投資管理員 投資業(yè)務(wù)員 投資業(yè)務(wù)員按照公司 資金運(yùn)用管理制度 中規(guī)定的交易授信對(duì)象和授信額度進(jìn)行投資 授信對(duì)象包括銀行和證券公司 如需要更新或增加授信對(duì)象及授信額度 由 投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料 交由投資管理員 在匯集投資分析員 投資 業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后 投資管理員提出更新或增加 授信對(duì)象及授信額度的申請(qǐng)報(bào)告 并提交投 資管理中心負(fù)責(zé)人審閱 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增 加授信對(duì)象或授信額度的申請(qǐng)報(bào)告 提交風(fēng) 險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)在定期召開(kāi)的 例會(huì)上審核 并形成書(shū)面的決議 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控 確保各投資 交易行為符合授信對(duì)象和授信額度的規(guī)定 高 風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 投資管 理中心 負(fù)責(zé) 人 投資管理 員 投資業(yè)務(wù) 員 投資渠道的管 理 11 交易對(duì)象 的授信 12 15 43 投資業(yè)務(wù)員按照公司 資金運(yùn)用管理制度 的規(guī)定進(jìn)行投資交易 資金運(yùn)用管理制度 分別對(duì)投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資 金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定 授權(quán)投資范圍 授權(quán)投資額度 投資限定 例如 與同一證券商的 交易量的限額 即不得超過(guò)總交易量的 百分之 等 投資止損點(diǎn) 即 虧損達(dá)到投資資金的 時(shí) 必須采取 減倉(cāng) 清倉(cāng)的措施等 超過(guò)投資業(yè)務(wù)員授權(quán)投資范圍 授權(quán)投資額 度及的投資限定 上報(bào)投資管理員授權(quán)許可 方可執(zhí)行交易 并形成書(shū)面的授權(quán)記錄 以 此類推 如需要更新或增加某一交易級(jí)別的授權(quán)投資 范圍 授權(quán)投資額度及投資限定 由相關(guān)交 易級(jí)別人員提出更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告 并 提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增 加的申請(qǐng)報(bào)告 提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決 策委員會(huì)在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核 并形成 書(shū)面的決議 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控 確保各投資 交易行為符合授權(quán)投資范圍 授權(quán)投資額度 以及投資限定的規(guī)定 高 風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 投資管 理中心 負(fù)責(zé) 人 投資管理 員 投資業(yè)務(wù) 員 資金運(yùn)用 的授權(quán) 13 16 43 2資金劃撥資金劃撥 2 1 流程圖流程圖 共享服務(wù)共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心 資金管理中心資金管理中心投資管理中心投資管理中心共享服務(wù)共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心 資金管理員資金管理員資金調(diào)撥員資金調(diào)撥員投資業(yè)務(wù)員投資業(yè)務(wù)員投資管理員投資管理員投資清算員投資清算員投資會(huì)計(jì)投資會(huì)計(jì) 劃劃 撥撥 申申 請(qǐng)請(qǐng) 劃劃 撥撥 執(zhí)執(zhí) 行行 賬戶設(shè)置1填寫(xiě)資金調(diào) 撥單 2 傳遞調(diào)撥單4 審核3 調(diào)撥單復(fù)核5 資金劃入投 資賬戶 6 資金劃出投 資賬戶 6 劃撥的記賬7 17 43 2 2 管理管理方法方法 管理原則管理原則 專戶與非專戶資金分別開(kāi)立賬戶 資金調(diào)撥的授權(quán)制度 資金劃撥操作當(dāng)日完成 管理部門管理部門 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 資金管理中心 投資管理中心 管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件 文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人復(fù)核人復(fù)核人參考編號(hào)參考編號(hào) 資金調(diào)撥單填寫(xiě)資金調(diào)撥 單 投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人參見(jiàn)資金調(diào) 撥及內(nèi)部往 來(lái)管理流程 投資交易額及 余額表 劃撥的記賬投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件二 2 4 2 3 流程描述流程描述2 3 1 劃撥申請(qǐng)劃撥申請(qǐng) 18 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 資金管理中心資金管理員對(duì)非專戶資金 專戶 資金 按險(xiǎn)種 分別設(shè)置賬戶 各分支公司非專戶資金上劃參見(jiàn) 資金調(diào) 撥及內(nèi)部往來(lái) 管理流程手冊(cè) 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中 心指定賬戶 o分紅險(xiǎn) o個(gè)萬(wàn)能 o團(tuán)萬(wàn)能 o其它 非專戶資金 專戶資金各自的投資收益 利息 收入分別匯入各自對(duì)應(yīng)的賬戶 高 1 5 1 資金管理 中心 資 金管理員 投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額 度 投資業(yè)務(wù)員填寫(xiě)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單 詳細(xì)填寫(xiě)以下內(nèi) 容 需用金額 資金用途 撥付對(duì)象賬號(hào) 撥付時(shí)間 申請(qǐng)人 其它 對(duì)于上述內(nèi)容中的 資金用途 一項(xiàng) 如有必 要應(yīng)提供說(shuō)明書(shū)面材料以供投資管理員審核參 考 投資業(yè)務(wù)員將填寫(xiě)完畢的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單提交投資 管理員審核 有說(shuō)明材料的同時(shí)提交 高投資管理 中心 投 資業(yè)務(wù)員 投資管理員審核提交的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單以及相關(guān)的 書(shū)面材料 對(duì)于超過(guò)投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投 資管理員初審并填寫(xiě)初審意見(jiàn) 投資管理員將 初審?fù)戤叺馁Y金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核 人審核 相應(yīng)權(quán)限審核人 包括投資管理員 按照權(quán)限 審核資金調(diào)撥要求 主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投 資目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理原則審核投資業(yè)務(wù)的可行 性及劃撥金額的合理性 如有必要 可要求未 提交書(shū)面材料的投資業(yè)務(wù)員補(bǔ)交書(shū)面材料 如 無(wú)異議則書(shū)面留下批準(zhǔn)痕跡 批準(zhǔn)時(shí)間 批準(zhǔn) 人 如不同意 則中留下審核意見(jiàn) 高 投資管理 中心 投 資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫(xiě)資金調(diào)撥 單 2 資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單 參見(jiàn)資金調(diào)撥參見(jiàn)資金調(diào)撥 及內(nèi)部往來(lái)管及內(nèi)部往來(lái)管 理流程理流程 審核3 19 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完 畢 2 3 2 劃撥執(zhí)行劃撥執(zhí)行 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過(guò)申請(qǐng)的 資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單 投資清算員將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單傳遞給資金管理中心 資金管理員 高 1 2 1 投資管理中 心 投資清 算員 資金管理員復(fù)核資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單 主要復(fù)核單上的 劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置 從而 確認(rèn)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單有效 資金管理員將復(fù)核完畢的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單有關(guān)內(nèi)容 劃撥金額 劃撥原因 劃撥時(shí)間 劃撥對(duì)象 賬戶等 輸入資金管理系統(tǒng) 中資金管理中 心 資金管 理員 資金管理系統(tǒng)自動(dòng)按照劃撥時(shí)間提示資金調(diào)撥 員進(jìn)行資金劃撥操作 資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的資金資金 調(diào)撥單調(diào)撥單進(jìn)行資金劃撥 將相應(yīng)資金按照劃撥時(shí) 間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時(shí)采用 網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點(diǎn)前辦理以避免 大額資金在途時(shí)間的利息損失 資金管調(diào)度員在資金管理系統(tǒng)中逐一勾銷已劃 撥的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單記錄 高 資金管理中 心 資金調(diào) 撥員 當(dāng)涉及到證券回購(gòu) 投資分紅 存款到期等情 況 投資清算員通知資金管理中心資金管理員 并提供詳細(xì)劃款信息 劃款時(shí)間 劃款金額 劃出賬戶 是否專戶投資 同時(shí)提供相關(guān)業(yè) 務(wù)交割單據(jù) 同時(shí)制作相應(yīng)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單 資金管理員根據(jù)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單信息將資金劃回信 息輸入資金管理系統(tǒng) 并將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單傳遞給 資金調(diào)撥員 高 投資管理中 心 投資清 算員 資金 管理中心 資金管理員 資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資 賬戶 6 資金劃出投資 賬戶 7 20 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 資金管理系統(tǒng)提示資金管理員進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)操 作 資金管理員按照資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單要求 從相應(yīng) 投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶 專戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團(tuán) 分別設(shè)置的賬戶 資金調(diào)撥員在資金管理系統(tǒng)逐一勾銷完成的劃 轉(zhuǎn)操作 并將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單副本傳遞給共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì) 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過(guò)劃撥處理的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單副 本傳遞至共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)作為入 賬憑證 入賬操作參見(jiàn)本流程財(cái)務(wù)核算部分 投資管理員月底制作的投資交易額及余額表投資交易額及余額表內(nèi) 容 本報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人 以及供 月底與財(cái)務(wù)對(duì)賬使用 高 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 投資會(huì)計(jì)員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及投資交易惡及 余額表余額表 21 43 3投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 3 1 流程圖流程圖 投資管理中心投資管理中心共享服務(wù)共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心 投資清算員投資清算員投資管理員投資管理員負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人投資會(huì)計(jì)投資會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投投 資決策委員會(huì)資決策委員會(huì) 投投 資資 交交 割割 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 核核 算算 對(duì)對(duì) 賬賬 出出 具具 相相 關(guān)關(guān) 報(bào)報(bào) 告告 3 2 管理方法管理方法 交割與 確認(rèn) 1 收益分 配 2 登記臺(tái) 賬 3 單據(jù)傳 遞 4 單據(jù)傳 遞 4 單證接 受 5 記賬 7 期末計(jì) 提 9 財(cái)務(wù)復(fù) 核 6 確認(rèn)登 賬 8 投資財(cái) 務(wù)對(duì)賬 10 銀行對(duì) 賬 10 投資業(yè) 務(wù)對(duì)賬 10 上報(bào)及 下發(fā) 13 審核 12 出具報(bào) 告 11 22 43 管理原則管理原則 專戶與非專戶投資支出與收入 收益核算分別進(jìn)行 會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照 保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度 執(zhí)行 收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥 單證傳遞 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行 及時(shí)出具各項(xiàng)投資管理報(bào)告 管理部門管理部門 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 投資管理中心 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資 決策委員會(huì) 管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件 文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人復(fù)核人復(fù)核人參考編號(hào)參考編號(hào) 收益分配表收益分配投資清算員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件二 2 5 資金余額核對(duì) 表 投資 財(cái)務(wù)對(duì) 賬 投資會(huì)計(jì) 投資清算員 N A附件二 2 3 月度投資業(yè)務(wù) 核對(duì)表 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件二 2 6 專戶投資報(bào)酬 率報(bào)告 出具報(bào)告投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件三 3 1 專戶投資報(bào)酬 率報(bào)告 出具報(bào)告投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件三 3 2 資產(chǎn)分布報(bào)告出具報(bào)告投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件三 3 3 投資分布明細(xì) 報(bào)告 出具報(bào)告投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件三 3 4 每周國(guó)債市場(chǎng) 明細(xì) 出具報(bào)告投資管理員投資管理中心 負(fù)責(zé)人 附件三 3 5 3 3 流程描述流程描述3 3 1 投資交割投資交割 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 23 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 與證券交易所的交割與證券交易所的交割 太保直接在證券交易所太保直接在證券交易所 進(jìn)行的債券 基金等證券交易 目前不含股票 進(jìn)行的債券 基金等證券交易 目前不含股票 證券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的 交易數(shù)據(jù)包 交割單 目前 上海證券交 易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn) 行傳遞 營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將 交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心 投資清算員下載或收集 如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?則將其打印成紙質(zhì)形式 投資清算員進(jìn)行核對(duì) 將前日下達(dá)的所有被 交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的 成交交割單進(jìn)行匹配和審核 核對(duì)內(nèi)容包括 交易成交量 交易價(jià)格 平均成本及成交后 交易帳戶的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有 量 與證券公司的交割與證券公司的交割 委托證券交易公司進(jìn)行的委托證券交易公司進(jìn)行的 上述交易上述交易 證券公司按照委托協(xié)議規(guī)定的時(shí)間遞送交易 數(shù)據(jù)包 交割單 投資清算員進(jìn)行核對(duì) 將該時(shí)間段證券公司 所下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記 錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核 核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量 交易價(jià)格 平均 成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計(jì)的 投資對(duì)象持有量 此外核對(duì)所有交易是否符 合委托協(xié)議 銀行存款的確認(rèn)銀行存款的確認(rèn) 按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后 的確認(rèn)的確認(rèn) 銀行每筆存款到達(dá)賬戶當(dāng)天開(kāi)立存款單或存 款證明 并于當(dāng)天交至太保投資管理中心 以系統(tǒng)或?qū)＿f方式 每月銀行寄送存款賬戶對(duì)賬單 投資清算員進(jìn)行核對(duì) 將存款投資業(yè)務(wù)員訂 立的存款協(xié)議與存款單或存款證明進(jìn)行校對(duì) 校對(duì)內(nèi)容為存款金額 存款賬戶 利率設(shè)置 存款時(shí)間等 其他投資交易交割其他投資交易交割 確認(rèn)確認(rèn) 進(jìn)行開(kāi)放式基金申購(gòu) 進(jìn)行開(kāi)放式基金申購(gòu) 非上市債券購(gòu)買 證券正非上市債券購(gòu)買 證券正 逆回購(gòu)等逆回購(gòu)等 對(duì)應(yīng)銀行 債券公司等單位于交易成功當(dāng)日 出具交易確認(rèn)證明或證券持有憑證 并將其 于當(dāng)日傳遞至太保投資管理中心 投資清算員核對(duì)交易確認(rèn)證明或證券持有憑 高 1 3 1 1 4 1 投資管理中心 投資清算員 交割與確認(rèn) 1 24 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 證與相關(guān)投資指令是否一致 主要核對(duì)交易 金額 交易時(shí)間 交易對(duì)象等 對(duì)于投資產(chǎn)生的收益按照集團(tuán) 壽險(xiǎn) 產(chǎn)險(xiǎn) 總公司商定的收益分配方案每月由投資管理 中心投資清算員進(jìn)行預(yù)分配 計(jì)算各自年初 截止到本月預(yù)分配金額 并匯總出具收益分收益分 配表配表 投資管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù) 核 主要是符合數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性 投資清算員將收益分配表收益分配表傳遞至共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 每月負(fù)責(zé)集團(tuán)以及壽險(xiǎn) 產(chǎn)險(xiǎn)總公司投資賬 務(wù)的會(huì)計(jì)分別按照收益分配表收益分配表上本月預(yù)分配 金額數(shù)字沖回上月預(yù)分配金額的差額記錄本 月預(yù)分配金額 集團(tuán) 產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動(dòng) 賬務(wù)處理通過(guò) 內(nèi)部往來(lái) 進(jìn)行 但不進(jìn)行 實(shí)際資金劃轉(zhuǎn) 產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投 資本金 專戶收益全部歸產(chǎn) 壽總公司各自所有 由 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)專戶賬務(wù)的會(huì)計(jì)作 賬務(wù)處理 但不對(duì)產(chǎn) 壽總公司進(jìn)行實(shí)際資 金的劃轉(zhuǎn) 收益所得繼續(xù)轉(zhuǎn)入資金管理中心 指定賬戶作為投資本金 高 1 5 1 1 6 1 投資管理中心 投資清算員 負(fù)責(zé)人 共享 服務(wù) 財(cái)務(wù)中 心 投資會(huì)計(jì) 投資清算員確認(rèn)投資信息之后 按照業(yè)務(wù)所 屬投資類型 債券 基金 存款 專戶投資 登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬數(shù)據(jù) 中 1 3 1 1 5 1 投資管理中心 投資清算員 收益分配2 收益分配表收益分配表 登記臺(tái)帳 3 25 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資管理中心投資清算員將核對(duì)完畢的交割 單據(jù)傳遞至共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 傳遞的單據(jù)必須是原始單據(jù)的記賬聯(lián)或 復(fù)印件 高 投資管理中心 投資清算員 3 3 2 財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)從投資管理中 心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款 單 存款憑證 資金調(diào)撥員 投資清算員每日早上將昨 日完成相關(guān)調(diào)撥或核對(duì)的單據(jù)交至投資 會(huì)計(jì)處 高共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資 會(huì)計(jì) 投資會(huì)計(jì)核對(duì)業(yè)務(wù)交割單據(jù) 存款單或存款 憑證的真實(shí)性 并將金額與資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單涉及 的金額進(jìn)行核對(duì) 如由于銀行原因存款單等無(wú)法及時(shí)傳遞 到投資會(huì)計(jì)處 則投資會(huì)計(jì)復(fù)核存款協(xié) 議附件代替 并在臺(tái)賬中注明存款單暫 時(shí)未到 待存款單復(fù)印件到達(dá)后再核對(duì) 是否一致 專戶資金的財(cái)務(wù)復(fù)核分別有共享服務(wù) 財(cái)務(wù) 中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn) 產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會(huì)計(jì)處 理 復(fù)核完畢投資會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄資金變 動(dòng)情況 中 1 5 1 共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資 會(huì)計(jì) 核對(duì)無(wú)誤后 投資會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證 并將 資金調(diào)撥單 交易交割單 存款單等業(yè)務(wù)單 據(jù)附在憑證之后 并根據(jù)相關(guān)憑證分別在財(cái) 務(wù)系統(tǒng)中作賬務(wù)處理 投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)時(shí) 借 短期投資 買入返售證券 其他 貸 銀行存款 集團(tuán)賬戶或?qū)?銀行存款銀行存款時(shí) 借 銀行存款 XX 銀行 貸 銀行存款 集團(tuán)賬戶或?qū)?存款到期存款到期時(shí) 借 銀行存款 集團(tuán)賬戶或?qū)?高共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資 會(huì)計(jì) 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 財(cái)務(wù)復(fù)核 6 記賬 7 26 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 貸 銀行存款 XX 銀行 賣出回購(gòu)證券賣出回購(gòu)證券時(shí) 借 銀行存款 集團(tuán)賬戶或?qū)?貸 賣出回購(gòu)證券款 發(fā)生投資損益 利息收入 其他投資會(huì)發(fā)生投資損益 利息收入 其他投資會(huì) 計(jì)處理計(jì)處理 以上會(huì)計(jì)處理的科目設(shè)置參見(jiàn) 中國(guó)太平洋保 險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目 會(huì)計(jì) 確認(rèn)原則參見(jiàn)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)法規(guī) 專戶資金的賬務(wù)處理分別有共享服務(wù) 財(cái)務(wù) 中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn) 產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會(huì)計(jì)處 理 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人每日對(duì)投資會(huì)計(jì) 編制的資金投資憑證進(jìn)行復(fù)核 復(fù)核其是否 及時(shí)于交易次日進(jìn)行賬務(wù)處理 交易核算是 否完整準(zhǔn)確 如分紅 基金再投資等的賬務(wù) 處理 審核無(wú)誤后進(jìn)行簽字確認(rèn) 中共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 負(fù)責(zé) 人 投資會(huì)計(jì) 投資會(huì)計(jì)期末計(jì)提 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 以 及 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 這兩項(xiàng)計(jì)提準(zhǔn)備的科 目設(shè)置以及計(jì)提方法參見(jiàn) 中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目 高共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資 會(huì)計(jì) 3 3 3 對(duì)賬對(duì)賬 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 每月共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)從財(cái)務(wù)系 統(tǒng)所記錄的投資資金變動(dòng)情況出具資金余額資金余額 核對(duì)表核對(duì)表 投資會(huì)計(jì)將資金余額核對(duì)表資金余額核對(duì)表傳遞給投資管理 中心投資清算員 投資清算員根據(jù)開(kāi)出的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單核對(duì)資金資金 余額核對(duì)表余額核對(duì)表 如發(fā)現(xiàn)差異則記錄在資金余額資金余額 核對(duì)表核對(duì)表上當(dāng)天回饋共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 投資會(huì)計(jì)及時(shí)聯(lián)系投資清算員 資金調(diào)撥員 等進(jìn)行差異原因分析 高 1 3 1 共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資 會(huì)計(jì) 投資管 理中心 投資 清算員 確認(rèn)登賬 8 期末計(jì)提 9 投資 財(cái)務(wù)對(duì) 賬 10 資金余額核對(duì)資金余額核對(duì) 表表 27 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 每月共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心與銀行進(jìn)行對(duì)賬 參見(jiàn)總賬管理流程 中 1 4 1 共享服務(wù) 財(cái) 務(wù)中心 投資清算員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同定期與投資 對(duì)象核對(duì)業(yè)務(wù) 每月底投資清算員與證券交易所按照每 日收到的交割數(shù)據(jù)與其出具的業(yè)務(wù)報(bào)告 核對(duì)賬戶余額 月交易明細(xì)等 與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內(nèi)容對(duì) 每筆交易明細(xì)核對(duì)收到的交割數(shù)據(jù)與其 定期遞送的業(yè)務(wù)匯總是否一致 定期聯(lián)系存款銀行核對(duì)存款賬戶余額情 況是否與臺(tái)賬記錄一致 每月對(duì)當(dāng)月發(fā)生的非上述投資業(yè)務(wù)每筆 進(jìn)行復(fù)核 復(fù)核時(shí)將投資業(yè)務(wù)憑證與對(duì) 方進(jìn)行核對(duì)交易金額 交易事由等情況 是否則一致 投資清算員核對(duì)完成后按照投資業(yè)務(wù)種類出 具月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 主要反映本月業(yè)務(wù) 實(shí)際發(fā)生與臺(tái)賬記錄是否一致 并上報(bào)投資 管理中心負(fù)責(zé)人審閱 高 1 4 1 投資管理中心 投資清算員 3 3 4 出具相關(guān)報(bào)告出具相關(guān)報(bào)告 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 每月 每季 每年投資管理員根據(jù)投資臺(tái)賬中 的各類投資信息出具相關(guān)投資管理報(bào)告 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 資產(chǎn)分布報(bào)告資產(chǎn)分布報(bào)告 投資分布明細(xì)報(bào)告投資分布明細(xì)報(bào)告 每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì)每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì) 其它等 投資管理員將報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人 審核 高投資管理中心 投資管理員 銀行對(duì)賬 10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 10 月度投資業(yè)務(wù)月度投資業(yè)務(wù) 核對(duì)表核對(duì)表 出具報(bào)告 11 專戶投資報(bào)酬專戶投資報(bào)酬 率報(bào)告率報(bào)告 非專戶投資報(bào)非專戶投資報(bào) 酬率報(bào)告酬率報(bào)告 資產(chǎn)分布報(bào)告資產(chǎn)分布報(bào)告 投資分布明細(xì)投資分布明細(xì) 報(bào)告報(bào)告 每周國(guó)債市場(chǎng)每周國(guó)債市場(chǎng) 明細(xì)明細(xì) 28 43 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險(xiǎn)初風(fēng)險(xiǎn)初 步評(píng)級(jí)步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資管理中心負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)投資管理報(bào)告 內(nèi)容的真實(shí)性 合理性簽字確認(rèn) 高投資管理中心 負(fù)責(zé)人 投資管理員將審核完畢的投資管理報(bào)告上報(bào) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)審閱 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)開(kāi)會(huì)審閱投 資管理報(bào)告 將報(bào)告反映情況作為下一階段 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的數(shù)據(jù)支持 并在報(bào)告上加注 審閱意見(jiàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)將審閱完畢 的投資管理報(bào)告下發(fā)投資管理中心供參考 高 1 3 2 風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)投資決策委 員會(huì) 審核12 上報(bào)及下發(fā) 13 29 43 第三部分第三部分 附件附件 附件一附件一內(nèi)部制度索引內(nèi)部制度索引 表一 操作參考 表一 操作參考 索引號(hào)索引號(hào)名稱名稱版本號(hào)版本號(hào) 最近更新時(shí)最近更新時(shí) 間間 責(zé)任職能部門責(zé)任職能部門 1 1中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司 基本會(huì)計(jì)科目 2001 1 版中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司 1 2中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司重大投資項(xiàng)目決 策制度 2001 8中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司資金運(yùn)用 管理中心 1 3中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用管理制 度 2001 10中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公司資金運(yùn)用 管理中心 1 4保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度財(cái)政部 表二 寫(xiě)作參考 表二 寫(xiě)作參考 索引號(hào)索引號(hào)名稱名稱版本號(hào)版本號(hào)最近更新時(shí)間最近更新時(shí)間責(zé)任職能部門責(zé)任職能部門 1 5計(jì)劃財(cái)務(wù)部 三定 方案中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公 司 1 6集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部崗位描述2001 10中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公 司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 1 7資金運(yùn)用管理中心 三定 方案中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公 司 1 8中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司投資決策委員會(huì) 例會(huì)制度 2001 10中國(guó)太平洋保險(xiǎn) 集團(tuán) 股份有限公 司 30 43 附件二附件二新增新增 改進(jìn)單據(jù)索引改進(jìn)單據(jù)索引 索引號(hào)索引號(hào)單據(jù)名稱單據(jù)名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟 2 1 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶的開(kāi)立 2 2 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表交易賬戶的核銷 2 3 資金余額核對(duì)表投資 財(cái)務(wù)對(duì)賬 2 4 投資交易額及余額表劃撥的記賬 出具 報(bào)告 2 5 收益分配表收益分配 2 6 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 2 72 7 投資初步方案和可行性分析報(bào)告重大投資項(xiàng)目的上 報(bào) 31 43 2 1 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表 編號(hào) 申請(qǐng)人 申請(qǐng)時(shí)間 開(kāi)戶目的 開(kāi)戶公司 負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 審批意見(jiàn) 附注 2 2 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表交易賬戶銷戶申請(qǐng)表 編號(hào) 申請(qǐng)人 申請(qǐng)時(shí)間 銷戶目的 銷戶公司 負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 審批意見(jiàn) 附注 交易明細(xì)索引 2 3 資金余額核對(duì)表資金余額核對(duì)表 年 月 種類財(cái)務(wù)賬面余額業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)差異原因 基金甲基 金基金乙 債券甲債 券債券乙 銀行甲存 款銀行乙 本表由投資會(huì)計(jì)填制 財(cái)務(wù)賬面余額 欄 填寫(xiě)完畢傳遞給投資清算員填寫(xiě) 業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù) 欄 雙方根據(jù)填寫(xiě)數(shù)據(jù)核對(duì) 如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員 進(jìn)行差異分析 并填寫(xiě) 原因 欄 32 43 2 4 投資交易額及余額表投資交易額及余額表 20XX 年 XX 月填制人 專戶 按險(xiǎn)種 時(shí)間調(diào)撥單編 號(hào) 基金債券存款 基金債券存款 投資 明細(xì) 備注 基金 基金甲基金甲 基金乙甲 專戶 專戶基金乙 甲 債券 債券甲債券甲 債券乙 專戶 債券乙 存款 銀行甲銀行甲 期 末 余 額 匯 總 銀行丙乙 專戶 銀行乙 丙 上表根據(jù)出具的資金調(diào)撥單匯總填寫(xiě) 撥入各投資賬戶的金額以 表示 買入 存 款等 撥出各投資賬戶的金額以 表示 賣出 存款到期 收益等 期末余額匯總同類投資產(chǎn)品 專戶與非專戶分別統(tǒng)計(jì) 2 5 收益分配表收益分配表 制表人 核對(duì)人 待分配總收益截至月份集團(tuán)壽險(xiǎn)總公司產(chǎn)險(xiǎn)總公司壽險(xiǎn)專戶 按險(xiǎn) 種 Jan 一月 二月 Feb Mar 三月 四月 Apr 五月 May 六月 Jun Jul 七月 八月 Aug 九月 Sep 十月 Oct 十一月 Nov 十二月 Dec 33 43 2 6 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 投資品種賬面金額其它 持有數(shù)量 存續(xù)時(shí)間等 投資對(duì)方對(duì)賬結(jié)果差異處理 本報(bào)告由投資管理員出具 主要是根據(jù)業(yè)務(wù)臺(tái)賬與證券交易所 證券公司 銀 行等投資對(duì)象對(duì)賬后撰寫(xiě)的對(duì)賬結(jié)果匯報(bào) 除填寫(xiě)上述表格內(nèi)容外 對(duì)于有差 異的核對(duì)結(jié)果應(yīng)書(shū)面匯報(bào)以下內(nèi)容 分投資品種的賬面記錄 金額 持有數(shù)量 存續(xù)時(shí)間等 投資對(duì)象對(duì)應(yīng)投資品種的紀(jì)錄 差異額 差異原因分析 解決方案 其它 34 43 2 7 投資初步方案和可行性分析報(bào)告投資初步方案和可行性分析報(bào)告 編號(hào) 提交人 提交時(shí)間 大盤(pán) 專戶 投資類型 涉及金額 幣種 投資方案 預(yù)期收益率 其它 投資管理中心審核意見(jiàn) 會(huì)簽 時(shí)間 年 月 日 相關(guān)管理負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 審核意見(jiàn) 會(huì)簽 時(shí)間 年 月 日 審核意見(jiàn)投資決策委員會(huì)審核意見(jiàn) 會(huì)簽 時(shí)間 年 月 日 附件清單 跟蹤報(bào)告索引 跟蹤報(bào)告制作人 調(diào)整或反饋意見(jiàn) 簽名 時(shí)間 年 月 日 35 43 附件三附件三內(nèi)部管理報(bào)告內(nèi)部管理報(bào)告 索引索引 號(hào)號(hào) 名稱名稱編制人編制人審核人審核人 報(bào)告報(bào)告 頻率頻率 相關(guān)相關(guān) 步驟步驟 3 1 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 每月 季 年分 別出具 出具報(bào)告 3 2 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 每月 季 年分 別出具 出具報(bào)告 3 3 資產(chǎn)分布報(bào)告 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 每月 季 年分 別出具 出具報(bào)告 3 4 投資分布明細(xì)報(bào)告 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 每月 季 年分 別出具 出具報(bào)告 3 5 每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì) 投資管理員投資管理中 心負(fù)責(zé)人 每月 季 年分 別出具 出具報(bào)告 36 43 3 1 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 報(bào)告時(shí)段 從報(bào)告時(shí)段 從 至至 月份月份可運(yùn)用可運(yùn)用 資