商品車運(yùn)輸專用車輛購(gòu)置項(xiàng)目圖文

商品車運(yùn)輸專用車輛購(gòu)置項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告大連華彩工程咨詢中心 二零一零年四月目 錄第一章 總 論 1 第一節(jié) 項(xiàng)目背景 1 第二節(jié) 項(xiàng)目概況 4 第二章 項(xiàng)目市場(chǎng)分析 6 第一節(jié) 我國(guó)汽車市場(chǎng)發(fā)展分析 6 第二節(jié) 我國(guó)道路貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 7 第三章 中國(guó)物流市場(chǎng)分析 . 10 第一節(jié) 物流服務(wù)供給分析 . 10 第二節(jié) 物流服務(wù)需求分析 . 10 第四章 公司功能定位和戰(zhàn)略規(guī)劃 . 14 第五章 公司目標(biāo)市場(chǎng)及運(yùn)力分析 . 16 第六章 車輛購(gòu)置方案 . 19 第一節(jié) 車輛購(gòu)置 . 19 第二節(jié) 車輛購(gòu)置進(jìn)度安排 . 21 第七章 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配制 . 22 第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu) . 22 第二節(jié) 人力資源配置 . 22 第八章 投資估算及融資方案 . 24 第一節(jié) 投資估算 . 24第二節(jié) 流動(dòng)資金估算 . 25 第三節(jié) 投資使用計(jì)劃與融資方案 . 26 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) . 27 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 . 27 第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)收入及稅金估算 . 27 第三節(jié) 成本費(fèi)用估算 . 28 第四節(jié) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算 . 29 第五節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析 . 29 第六節(jié) 不確定性分析 . 30 第七節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 . 32 第十章 研究結(jié)論與建議 . 33 第一節(jié) 研究結(jié)論 . 33 第二節(jié) 建議 . 34附 錄附表附表 1:建設(shè)投資估算表附表 1 1:設(shè)備投資明細(xì)表附表 2:流動(dòng)資金估算表 附表 3:項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表附表 4:營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表附表 5:總成本費(fèi)用估算表附表 6:固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表附表 7:項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 8:利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表附表 9:借款還本付息計(jì)劃表附件附件 l :企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照附件 2:2008 2009年企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告第一章 總 論第一節(jié) 項(xiàng)目背景一、項(xiàng)目名稱商品車運(yùn)輸專用車輛購(gòu)置項(xiàng)目二、項(xiàng)目單位及概況項(xiàng)目單位:大連長(zhǎng)波物流有限公司(以下簡(jiǎn)稱 “ 公司 ” 公司法定代表人:徐長(zhǎng)波徐長(zhǎng)波 1963年出生, 1983年至 1995年在莊河市經(jīng)營(yíng)出租車, 1996年創(chuàng)準(zhǔn)了大連長(zhǎng)波運(yùn)輸有限公司, 2002年起任大連長(zhǎng)波物流 有限公司董事長(zhǎng)。項(xiàng)目單位概況:公司成立于 2002年 9月 13日。公司注冊(cè)資金 15000萬(wàn)元人民幣, 由自然人徐長(zhǎng)波出資 10000萬(wàn)元人民幣, 占注 冊(cè)資金總額的 66.67%, 徐長(zhǎng)威出資 5000萬(wàn)元人民幣, 占注冊(cè)資金 總額的 33.33%。公司經(jīng)過(guò)近 10年的風(fēng)雨歷程, 現(xiàn)已成為遼寧省乃至東北地區(qū) 最大的道路貨物專業(yè)運(yùn)輸公司。 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理 負(fù)責(zé)制, 采用現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)和先進(jìn)的管理模式。 目前己 形成一個(gè)機(jī)構(gòu)完善, 管理科學(xué), 設(shè)施完備, 實(shí)力雄厚, 異地聯(lián)網(wǎng), 服務(wù)周到的民營(yíng)股份制企業(yè)。公司現(xiàn)自有運(yùn)輸車輛 803臺(tái),其他掛車 2000余臺(tái)。運(yùn)輸設(shè)備 先進(jìn), 具備強(qiáng)大的運(yùn)輸能力, 貨物運(yùn)輸遍及全國(guó)各地。 公司主要經(jīng)營(yíng)全國(guó)范圍內(nèi)的公路貨物運(yùn)輸、貨物配載、貨運(yùn)代理等業(yè)務(wù), 在大連、北京、上海、天津、武漢、成都、南京、鎮(zhèn)江、無(wú)錫、 廣州、銀川、烏魯木齊、哈爾濱、鄭州、蘭州、淄博、杭州、沈 陽(yáng)、 長(zhǎng)春等地設(shè)有 40個(gè)辦事處, 具有強(qiáng)大的綜合性運(yùn)輸指揮系統(tǒng) 和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。公司經(jīng)過(guò)多年的積累和發(fā)展, 公司已經(jīng)走上一條穩(wěn)步成熟的 發(fā)展之路。公司抓住市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn),積極靈活地開展新業(yè)務(wù), 以客戶為關(guān)注焦點(diǎn),注重滿足客戶需求,使業(yè)務(wù)發(fā)展突飛猛進(jìn), 由最初的整車運(yùn)輸發(fā)展為現(xiàn)今專業(yè)的第三方物流企業(yè)。 公司現(xiàn)有 員工 1300人,其中經(jīng)營(yíng)管理人員 160人,大專以上學(xué)歷及物流相 關(guān)專業(yè)畢業(yè)的占 70%, 中高層管理人員都具有豐富的物流從業(yè)經(jīng) 驗(yàn)和大型物流企業(yè)操作經(jīng)歷。 在操作層面的員工都經(jīng)過(guò)專業(yè)的培 訓(xùn)和 3年以上的從業(yè)經(jīng)歷。公司先后被評(píng)為“國(guó)家 4級(jí)運(yùn)輸企業(yè)”和“個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展優(yōu)勝單位” ,徐長(zhǎng)波董事長(zhǎng)被評(píng)為“ 2002年遼寧省經(jīng)濟(jì)與社會(huì) 發(fā)展新聞人物” ,徐長(zhǎng)威總經(jīng)理被評(píng)為“ 2004年度最具影響力的 民營(yíng)物流企業(yè)家。在 2004年,大連長(zhǎng)波物流有限公司又通過(guò)了 IS09001質(zhì)量管理體系認(rèn)證,建立了以客戶為關(guān)注焦點(diǎn)的現(xiàn)代化 管理制度, 大連長(zhǎng)波物流有限公司還先后被評(píng)選為 “中國(guó)物流百 強(qiáng)企業(yè)” , “中國(guó)民營(yíng)物流企業(yè) 30強(qiáng)” , “ 2005年度中國(guó)最具競(jìng)爭(zhēng)力 物流企業(yè)” , “中國(guó)市場(chǎng)信譽(yù)企業(yè)” , “遼寧省十佳信譽(yù)知名企業(yè)” ,“遼寧省 AAA 級(jí)信譽(yù)知名企業(yè)” , “遼寧省行業(yè)十強(qiáng)” , “大連市 物流企業(yè)十強(qiáng)”的稱號(hào)。公司服務(wù)于社會(huì), 回報(bào)于社會(huì)。 在 2004年出資 2000萬(wàn)元人民 幣收購(gòu)了原大連三德足球俱樂(lè)部, 為大連足球事業(yè)的發(fā)展和足球 運(yùn)動(dòng)水平的提升貢獻(xiàn)自己的力量。公司的定位是集商流、物流、信息流、資金流于一體,以滿 足企業(yè)個(gè)性化需求為導(dǎo)向, 依靠完備、 先進(jìn)的倉(cāng)儲(chǔ)物流設(shè)施和多 種現(xiàn)代物流服務(wù)方式,以“精誠(chéng)服務(wù)”為重要表現(xiàn)的綜合“物流 一體化”服務(wù)樞紐。 力求通過(guò)完善的物流運(yùn)作系統(tǒng)滿足企業(yè) “物 流一體化”的需求,依托定制化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、網(wǎng) 絡(luò)化為企業(yè)提供可靠、高效的服務(wù)。三、項(xiàng)目編制依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委與建設(shè)部聯(lián)合頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方 法與參數(shù), (第三版 2、國(guó)家計(jì)委辦公廳“關(guān)于出版投資項(xiàng)目可行性研究指南 (試用版 的通知(計(jì)辦投資 2002 15號(hào)”3、 投資項(xiàng)目可行性研究指南(試用版 4、 汽車產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃 ;5、甲方提供的其他資料四、項(xiàng)目背景大連長(zhǎng)波物流有限公司是遼寧省乃至東北地區(qū)較大的道路貨物專業(yè)運(yùn)輸公司,現(xiàn)擁有自有運(yùn)輸車輛 803臺(tái),其他掛靠車輛 2000余臺(tái)。 隨著企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的迅速擴(kuò)大, 有一批車輛接近報(bào)廢 年限, 這些接近報(bào)廢車輛的油耗比新車高 5%一 10%, 特別是 “黃 標(biāo)車”油耗比“綠標(biāo)車”高 30%,污染物排放量嚴(yán)重超標(biāo),車況 較差, 無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)距離運(yùn)輸, 只能從事注冊(cè)地境內(nèi)短途貨運(yùn), 經(jīng) 濟(jì)效益非常不好。另外, 公司還有一批車輛因多種原因造成車輛嚴(yán)重?fù)p壞, 無(wú) 法修復(fù),已經(jīng)無(wú)法使用,需要報(bào)廢。同時(shí),公司還有一批車輛因 運(yùn)輸能力太低,帶來(lái)運(yùn)輸成本過(guò)高,需要對(duì)外轉(zhuǎn)讓。2009年,國(guó)家出臺(tái)了汽車行業(yè)以舊換新的產(chǎn)業(yè)政策, 即 關(guān) 于印發(fā) 的通知 (財(cái)建 2009333號(hào)和 。國(guó)家出臺(tái)的這些產(chǎn)業(yè) 政策及以舊換新補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn), 對(duì)長(zhǎng)波物流公司目前即將報(bào)費(fèi)的車輛 進(jìn)行以舊換新提供了很有利的政策扶持。該項(xiàng)目就是在這種背景下提出的。第二節(jié) 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目購(gòu)置規(guī)模本項(xiàng)目主要規(guī)模為購(gòu)置商品運(yùn)輸專用車輛 250臺(tái)。每年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值約 18750萬(wàn)元。三、項(xiàng)目工期本項(xiàng)目購(gòu)置期為三個(gè)月。四、總投資及資金來(lái)源項(xiàng)目總投資約 15228萬(wàn)元。采取申請(qǐng)銀行貸款和自籌資金相 結(jié)合的方式。擬向銀行申請(qǐng)貸款 10000萬(wàn)元,約占項(xiàng)目總投資的 65.67%;自籌資金 5228萬(wàn)元,約占項(xiàng)目總投資的 34.33%。其中 自籌資金主要來(lái)源于企業(yè)未分配利潤(rùn); 截止 2009年 12月底, 公司 累計(jì)未分配利潤(rùn) 18643萬(wàn)元, 完全有能力完成項(xiàng)目自籌資金部分。 五、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)見下頁(yè)表 1 1。表 l-l 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 第二章 市場(chǎng)分析第一節(jié) 我國(guó)汽車市場(chǎng)發(fā)展分析2007 2008年我國(guó)汽車工業(yè)生產(chǎn)保持平穩(wěn)快速發(fā)展, 總產(chǎn)值 首次突破 7萬(wàn)億元。許多重要產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了新的跨越。 2007年我國(guó) 汽車銷量 879.15萬(wàn)輛, 同比增長(zhǎng) 21.84%, 比 2006年凈增 157.6萬(wàn)輛, 汽車總銷量為 2003年的一倍, 4年間翻了一番。其中,乘用車銷 量達(dá)到 629.75萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng) 21.68%,增幅較 2006年有所減緩, 但總體保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的基本態(tài)勢(shì);商用車銷量達(dá)到 249.40萬(wàn)輛, 同比增長(zhǎng) 22.25%;與 2006年相比增幅提高 8.02個(gè)百分點(diǎn)。2008年, 受國(guó)際金融危機(jī)影響, 我國(guó)汽車產(chǎn)銷量增速明顯回 落,分別為 934.5l 萬(wàn)輛和 938.05萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng) 5.21%和 6.70%, 比上年同期回落 16.81個(gè)百分點(diǎn)和 15.14個(gè)百分點(diǎn)。其中,乘用車 產(chǎn)銷量為 673.77萬(wàn)輛和 675.56萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng) 5.59%和 7.27%,分別比上年同期回落 16.35個(gè)百分點(diǎn)和 14.41個(gè)百分點(diǎn);商用車產(chǎn)銷 量為 260.74萬(wàn)輛和 262.49萬(wàn)輛,同比增長(zhǎng) 4.24%和 5.25%,分別比 上年同期回落 17.97個(gè)百分點(diǎn)和 17.00個(gè)百分點(diǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看, 隨著國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需投入的不斷加大和汽車產(chǎn)業(yè) 調(diào)整振興規(guī)劃的實(shí)施, 我國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)必將迎來(lái)新一輪發(fā)展。 考慮 到當(dāng)前國(guó)際嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響, 預(yù)計(jì)未來(lái)幾年我國(guó)汽車市場(chǎng)的 增幅將趨緩,按照 10%的增幅預(yù)測(cè),預(yù)計(jì) 2010年,我國(guó)汽車產(chǎn)量 將為 1500萬(wàn)輛,到 2015年將達(dá)到 1820萬(wàn)輛 (見下圖 ?！笆晃濉币詠?lái),隨著“節(jié)能和新能源汽車”戰(zhàn)略的明確提 出, 國(guó)家投入新能源汽車項(xiàng)目的預(yù)算達(dá)到 11億元, 結(jié)合地方政府 和企業(yè)的投資, 預(yù)計(jì) “十一五” 期間國(guó)內(nèi)在新能源汽車方面的投 入將超 30億元。 作為發(fā)展中國(guó)家, 我國(guó)面臨的挑戰(zhàn)比發(fā)達(dá)國(guó)家會(huì) 更加嚴(yán)重, 我國(guó)政府高度關(guān)注新能源汽車的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化。 在能 源和環(huán)保的壓力下,新能源汽車將成為未來(lái)汽車的發(fā)展方向。 第二節(jié) 我國(guó)道路貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀改革開放以來(lái), 交通運(yùn)輸業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)地位顯 著增強(qiáng),道路運(yùn)輸由于其機(jī)動(dòng)靈活、通達(dá)性強(qiáng)和“門到門”運(yùn)輸 等諸多方面的優(yōu)越性, 在社會(huì)生產(chǎn)、 分配、 消費(fèi)各環(huán)節(jié)的正常運(yùn) 轉(zhuǎn)和協(xié)調(diào)發(fā)展中起到了日益重要的作用。 道路運(yùn)輸不僅加強(qiáng)了廣 大鄉(xiāng)村與城鎮(zhèn)的溝通與聯(lián)系, 而且聯(lián)結(jié)了我國(guó)所有的港口、 鐵路 樞紐、 航空港和對(duì)外口岸, 為其他運(yùn)輸方式提供集疏運(yùn)服務(wù), 推 動(dòng)了綜合運(yùn)輸體系的協(xié)調(diào)發(fā)展。 同時(shí), 隨著高速公路的加快建設(shè) 并逐步成網(wǎng), 道路運(yùn)輸在大中城市間運(yùn)輸通道中的作用也日益突 出, 在綜合運(yùn)輸體系中的地位和作用顯著增強(qiáng)。 2003全國(guó)道路貨 運(yùn)量和貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量分別達(dá)到 116億噸和 7010億噸公里,分別是 1985年的 2.2倍和 3.7倍,在綜合運(yùn)輸體系中所占比重分別超過(guò) 75%和 13%。道路貨運(yùn)平均運(yùn)距也由 1985年的 3l 公里提高到 2003年的 62公里。1985 2009年, 我國(guó)貨運(yùn)汽車保有量持續(xù)快速增長(zhǎng), 車型結(jié) 構(gòu)和技術(shù)水平發(fā)生較大變化,由過(guò)去以普通車輛為主向?qū)I(yè)化、 多檔次、多規(guī)格的方向發(fā)展。其中,專用載貨汽車發(fā)展迅速,普 通載貨汽車則繼續(xù)保持向輕、重兩極發(fā)展的趨勢(shì)。自 1984年道路運(yùn)輸市場(chǎng)放開以來(lái),經(jīng)過(guò)近 20多年的發(fā)展歷 程, 道路貨物運(yùn)輸行業(yè)以市場(chǎng)化改革為取向, 基本形成了主要由市場(chǎng)配置資源的格局。國(guó)有、集體、個(gè)體、合營(yíng)、中外合資等多 種經(jīng)濟(jì)成份在運(yùn)輸市場(chǎng)并存, 活躍了道路貨運(yùn)市場(chǎng), 緩解了運(yùn)能 不足的緊張局面,相互競(jìng)爭(zhēng)、 相互促進(jìn)的機(jī)制初步形成, 大大加 快了道路運(yùn)輸?shù)氖袌?chǎng)化進(jìn)程。 道路運(yùn)輸從改革開放初期的量的擴(kuò) 張為主, 逐步轉(zhuǎn)向質(zhì)的提高階段, 道路運(yùn)輸市場(chǎng)供求關(guān)系也發(fā)生 了根本變化。2009年 l 12月公路貨運(yùn)量總計(jì)約 193億噸, 比 2008年相比增 長(zhǎng)了 4.7%,周轉(zhuǎn)量約 33000億噸公里比去年同期相比增長(zhǎng)了 1.5%。受益于良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及旺盛的市場(chǎng)需求等因素, 公 路運(yùn)輸業(yè)繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。公路作為最主要的運(yùn)輸方式, 依然承擔(dān)著 91.84%的客運(yùn)量和 73.29%的貨運(yùn)量。在政策方面, 國(guó)家繼續(xù)完善公路運(yùn)輸布局規(guī)劃, 交通部公布 了國(guó)家公路運(yùn)輸樞紐布局規(guī)劃 。各地建設(shè)高速公路的熱情不 減, 投資計(jì)劃紛紛出臺(tái),農(nóng)村公路建設(shè)繼續(xù)受到重視。 在企業(yè)層 面,受益于良好的宏觀環(huán)境,各上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好。到 2010年,中東西部地區(qū)將基本形成“東網(wǎng)一中聯(lián)一西通” 的高速網(wǎng)絡(luò)。 城鎮(zhèn)人口的增加將持續(xù)顯著的提升交通運(yùn)輸量, 新 農(nóng)村的建設(shè)也將在更為廣泛和深遠(yuǎn)的框架下為交通運(yùn)輸提供不 竭動(dòng)力。到 2010年, 我國(guó) GDP 將比 2000年翻一番。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快 速發(fā)展,帶來(lái)了旺盛的運(yùn)輸需求。 預(yù)計(jì) 2010年, 我國(guó)公路客運(yùn)量將達(dá)到 240億人,公路貨運(yùn)量將達(dá)到約 200億噸。第三章 中國(guó)物流市場(chǎng)分析第一節(jié) 物流服務(wù)供給分析經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展, 物流已經(jīng)從原來(lái)的 “貨物配送” 發(fā)展到 集物流、信息流、資金流為一體的全方位服務(wù), 成為一種最為經(jīng) 濟(jì)合理的綜合服務(wù)模式。物流費(fèi)用主要由運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、包裝三個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生,約 70%的 企業(yè)干線運(yùn)輸占物流費(fèi)用的 40%以上, 而有 48.10%的企業(yè)采取鐵 路的運(yùn)輸方式。中國(guó)產(chǎn)業(yè)界正在形成五條物流體系, 以五大運(yùn)輸方式為代表 的運(yùn)輸物流體系, 以商品加工和配送為代表的倉(cāng)儲(chǔ)物流體系, 以 服務(wù)型競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略為代表的制造商物流體系, 以海、 空港集散為代 表的口岸物流體系和正在浮現(xiàn)中的以電子商務(wù)為代表的配送物 流體系?？偟膩?lái)看, 各體系的網(wǎng)絡(luò)化程度不高, 還處于發(fā)展的初 級(jí)階段。第二節(jié) 物流服務(wù)需求分析物流總量是與經(jīng)濟(jì)總量成正比的。 2002年中國(guó)的 GDP 為10.24萬(wàn)億元,全年社會(huì)消費(fèi)品零售總額 409ll 億元,進(jìn)出口總額 達(dá) 6208億美元。 經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展將產(chǎn)生巨大的物流需求空間。 摩 根斯坦利亞太投資研究組最近在其中國(guó)物流報(bào)告中指出:中國(guó)每年的物流費(fèi)用超過(guò) 2000億美元 (折合人民幣約 1.7萬(wàn)億元 , 中國(guó)一體化的物流服務(wù)業(yè)是一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè), 預(yù)期未來(lái) 10年內(nèi)這 類服務(wù)的收入將有 20%的增長(zhǎng)幅度。 IMF 的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表明, 到 2010年,中國(guó)第三方物流的市場(chǎng)份額有可能由 4000多億元擴(kuò)張到 11000億元。中國(guó)資源的分布不均衡, 歷史上就形成了原材料采掘、 粗加 工等基礎(chǔ)工業(yè)遠(yuǎn)離加工工業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局。 叫 “北煤南運(yùn)” 、 “南糧 北調(diào)”等就是其中典型的例子。另外, 由于外資的大量進(jìn)入, 中外合資與外商獨(dú)資企業(yè)有強(qiáng) 烈的物流需求, 加上國(guó)有企業(yè)深化改革, 實(shí)行投資多元化, 降低 物流成本以提高競(jìng)爭(zhēng)能力已提到議事日程, 同樣形成了巨大的物 流需求,這些都為物流業(yè)的發(fā)展提供了廣大的空間。1. 物流市場(chǎng)需求量分析企業(yè)視物流為降低企業(yè)成本、 提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑, 對(duì) 其越來(lái)越重視。根據(jù) 2002年 3月中國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)會(huì)對(duì)中國(guó)物流市場(chǎng)進(jìn) 行的一次典型調(diào)查顯示, 很多企業(yè)認(rèn)為物流對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響比 較高。中國(guó) 450家大中型工業(yè)企業(yè)中,有 45%的企業(yè)計(jì)劃在未來(lái) 兩年內(nèi)選擇新的物流商。 以馬士基物流公司為代表的跨國(guó)物流企業(yè)均預(yù)測(cè)中國(guó)現(xiàn)代物流的服務(wù)需求年增長(zhǎng)率在 20%以上。當(dāng)前, 低成本所支持的低價(jià)格依然是中國(guó)工商企業(yè)開展競(jìng)爭(zhēng) 的主要手段, 然而生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物質(zhì)、 勞動(dòng)消耗的節(jié)約潛力已很有 限, 而通過(guò)降低物流成本以提高企業(yè)物流效率則有較大空間。 據(jù) 統(tǒng)計(jì),中國(guó)目前工業(yè)品流通成本占商品價(jià)格的 50%左右,零售商 的物流成本占總成本的 20%以上。產(chǎn)品從生產(chǎn)到銷往用戶手中, 95%的時(shí)間耗在儲(chǔ)存、裝卸、 等待加工和運(yùn)輸方面,費(fèi)用平均占到總成本的 50%。 95%的時(shí)間 與 50%以上的成本空間,便是巨大的“利潤(rùn)源泉” 。美國(guó)平均的 物流費(fèi)用占貨價(jià)的 10% 32%,最高為 32%:英國(guó)平均為 14.8%, 最高 25%。因此,從與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距可以看出中國(guó)物流業(yè)蘊(yùn)涵 的巨大發(fā)展空間。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)條件下,物流需求市場(chǎng)潛力巨大, 社會(huì)物流業(yè)有較大發(fā)展空間。 生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的平均物流量 相近, 但物流費(fèi)用支出有較大的差距, 主要原因是供應(yīng)物流一般 都由生產(chǎn)企業(yè)來(lái)承擔(dān)。 總體來(lái)看, 物流總量的增長(zhǎng)率要高于國(guó)內(nèi) 生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)率,說(shuō)明物流業(yè)的成長(zhǎng)性較好。2. 物流市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)分析1 生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)物流需求的側(cè)重點(diǎn)不同生產(chǎn)企業(yè)的外包物流主要集中在干線運(yùn)輸,其次是市內(nèi)配 送; 商業(yè)企業(yè)的外包物流主要集中在市內(nèi)配送, 其次是倉(cāng)儲(chǔ), 再次是干線運(yùn)輸。 物流系統(tǒng)設(shè)計(jì)、 物流總代理等高增值、 綜合性的 服務(wù)非常有限。2 現(xiàn)行物流的滿意度不高工業(yè)企業(yè)對(duì)物流代理的滿意度并不高,不滿意的原因依次 是:成本高;反應(yīng)慢;產(chǎn)品破損多。從工業(yè)企業(yè)對(duì)物流的需求和對(duì)目前物流運(yùn)作質(zhì)量的滿意程 度分析中可以看出, 中國(guó)的物流業(yè)發(fā)展才剛剛起步, 任重而道遠(yuǎn), 潛力巨大3 新物流商的選擇新的物流代理商依然是企業(yè) “不變” 的選擇。 在調(diào)查企業(yè)中 有 57%的生產(chǎn)企業(yè)和 38%的商業(yè)企業(yè)在尋找新的物流代理商。根 據(jù)目前企業(yè)物流執(zhí)行主體的現(xiàn)狀,對(duì)自理方式 (17%或代理方式 (31%不滿意的企業(yè),正是現(xiàn)有物流企業(yè)的潛在市場(chǎng)機(jī)會(huì),大部 分企業(yè)的自理物流將轉(zhuǎn)交第三方物流運(yùn)作, 而采用第三方物流的 企業(yè), 供求關(guān)系極不穩(wěn)定, 第三方物流公司的市場(chǎng)機(jī)會(huì)廣闊, 同 時(shí)變數(shù)也較大。4 在未來(lái) l 3年內(nèi),對(duì)物流設(shè)施設(shè)備的需求購(gòu)建倉(cāng)庫(kù)、 裝卸設(shè)備的需求呈增長(zhǎng)趨勢(shì); 對(duì)倉(cāng)庫(kù)的需求類型, 則是低成本和高容量:同時(shí)冷藏庫(kù)的需求比例也有一定程度的上 升。第四章 公司功能定位和戰(zhàn)略規(guī)劃公司憑借對(duì)物流市場(chǎng)的深刻理解, 立足于為大型企業(yè)提供第 三方物流服務(wù)。 為配合公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要, 預(yù)計(jì)投資建設(shè)三個(gè) 大型物流中心和先進(jìn)的信息操作平臺(tái)。 這些物流中心將充分借鑒 國(guó)際先進(jìn)物流基地的建設(shè)理念,引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng) (WMS EXE 、 全面訂單管理系統(tǒng) (TOM、 運(yùn)輸調(diào)度管理系統(tǒng) (惻 和自動(dòng)掃描系統(tǒng) (RF以及長(zhǎng)波公司現(xiàn)有的運(yùn)作網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò), 運(yùn)用先進(jìn)的物流設(shè)備與設(shè)施, 從供應(yīng)鏈的優(yōu)化角度, 為客戶提供 集商品的儲(chǔ)存、 分揀、 配送、 加工、 包裝、 訂單處理、 庫(kù)存管理、 分銷覆蓋、交叉作業(yè)、信息處理等綜合一體化服務(wù)。目前, 公司的定位是集商流、 物流、 信息流、 資金流于一體, 以滿足企業(yè)個(gè)性化需求為導(dǎo)向, 依靠完備、 先進(jìn)的倉(cāng)儲(chǔ)物流設(shè)施 和多種現(xiàn)代物流服務(wù)方式, 以 “精誠(chéng)服務(wù)” 為重要表現(xiàn)的綜合 “物 流一體化” 服務(wù)樞紐。 力求通過(guò)完善的物流運(yùn)作系統(tǒng)滿足企業(yè) “物 流一體化”的需求,依托定制化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、網(wǎng) 絡(luò)化為企業(yè)提供可靠、 高效的服務(wù)。 它的服務(wù)功能設(shè)置具有極強(qiáng) 的規(guī)模擴(kuò)展性、 功能整合性、 管理完備性、 運(yùn)作高效性和成本可 控性,它的成功運(yùn)營(yíng)將成為“大連物流基地的服務(wù)品牌” 。 作為大連專業(yè)的第三方物流企業(yè), 長(zhǎng)波物流建設(shè)現(xiàn)代化綜合 物流中心的核心目的便是滿足客戶需求, 提供精誠(chéng)服務(wù), 真正實(shí)現(xiàn)“物流一體化” ,通過(guò)多年物流服務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效積累為 客戶提供最具價(jià)值的物流服務(wù)。公司未來(lái) 5年內(nèi)將在中國(guó)繼續(xù)建設(shè)大型現(xiàn)代化綜合物流基 地, 形成以現(xiàn)代化物流基地為樞紐的全國(guó)性運(yùn)作網(wǎng)絡(luò)。 大連、 成 都、 海鹽物流中心的建設(shè)和投入使用是長(zhǎng)波物流向國(guó)際化物流企 業(yè)方向發(fā)展的重要里程碑, 是長(zhǎng)波物流實(shí)現(xiàn)成為中國(guó) “供應(yīng)鏈一 體化” 物流服務(wù)提供商的重要載體, 它們將成為中國(guó)東北、 西南、 華東地區(qū)重要的物流樞紐, 加強(qiáng)長(zhǎng)波物流在國(guó)內(nèi)和國(guó)際上的輻射 能力,極大的促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第五章公司目標(biāo)市場(chǎng)及運(yùn)力分析一、公司目標(biāo)市場(chǎng)公司目前的主要目標(biāo)市場(chǎng)為沈陽(yáng)華晨金杯、海南金盤馬自 達(dá)、 深圳比亞迪、綿陽(yáng)華瑞霸道、 四川工業(yè)集團(tuán)有限公司野馬汽 車。二、公司運(yùn)力分析2009年, 公司商品車總運(yùn)輸訂單為 50萬(wàn)輛, 實(shí)際運(yùn)輸車輛 40萬(wàn)臺(tái)左右, 運(yùn)量主要是沈陽(yáng)華晨金杯、 海南金盤馬自達(dá)、 深圳比 亞迪、 綿陽(yáng)華瑞霸道幾大家的訂單, 其中自有車運(yùn)輸 15萬(wàn)輛左右, 僅能完成協(xié)議量的 30%。2010年, 公司運(yùn)輸訂單又有大幅度增加, 又新增了四川工業(yè) 集團(tuán)有限公司野馬汽車的訂單, 所以, 在 2009年公司運(yùn)輸總量的 基礎(chǔ)上還會(huì)有很大的增加。外協(xié)車輛由于種種原因, 不確定因素太多, 承運(yùn)量難有大幅 度提升,按去年承運(yùn)量增加 20%計(jì)算,加盟車輛總運(yùn)輸能力也只 能完成 30萬(wàn)輛量的運(yùn)輸量, 尚有 40萬(wàn)輛需企業(yè)獨(dú)立承運(yùn), 現(xiàn)有車 輛遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足如此巨大的運(yùn)輸量,按去年自有車輛運(yùn)輸量計(jì) 算,企業(yè)要完成 40萬(wàn)輛運(yùn)輸量需運(yùn)輸車輛 540臺(tái)左右,還需要增 加車輛 340輛,由于新增加車輛單車運(yùn)輸能力增強(qiáng),因此企業(yè)今 年計(jì)劃增加 250臺(tái)商品車專用運(yùn)輸車輛。三、商品車運(yùn)輸市場(chǎng)分析中汽協(xié)發(fā)布的最新統(tǒng)計(jì)顯示, 2009年中國(guó)汽車產(chǎn)銷分別完成 1379萬(wàn)輛和 1364萬(wàn)輛,同比分別增長(zhǎng) 48%和 46%,其中乘用車產(chǎn) 銷 1038萬(wàn)輛和 1033萬(wàn)輛,同比分別增長(zhǎng) 54%和 53%, 2010年中國(guó) 汽車銷量預(yù)期將增 10%左右,突破 1500萬(wàn)輛,其中乘用車輛銷量 約 1136萬(wàn)臺(tái)左右。 乘用車的運(yùn)輸雖可通過(guò)多種運(yùn)輸方式送達(dá)全國(guó) 各地的汽車經(jīng)銷商, 但公路運(yùn)輸憑借便利、 靈活的特點(diǎn), 成為成 品車最主要的運(yùn)輸方式。目前公路車輛運(yùn)輸承擔(dān)著我國(guó)乘用車 83%的運(yùn)輸總量, 按此 推算 2010年乘用車運(yùn)輸量應(yīng)在 940萬(wàn)輛,市場(chǎng)空間巨大,因此未 來(lái)幾年內(nèi)商品車運(yùn)輸行業(yè)仍將高速成長(zhǎng),前景廣闊。2009年 2010年 2月汽車銷量整體狀況見下圖: 四、公司可持續(xù)發(fā)展分析企業(yè)即使新購(gòu)車輛完全到位,也僅能完成現(xiàn)有協(xié)議運(yùn)輸量的60%,根據(jù)中國(guó)汽車協(xié)會(huì)分析預(yù)計(jì),未來(lái)幾年中國(guó)乘用車消費(fèi)市 場(chǎng)年增加大約在 15%左右, 所以公司物流未來(lái)幾年運(yùn)量增長(zhǎng)至少 能以每年 10%遞增,基于長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,企業(yè)還應(yīng)該加大自有運(yùn)輸能 力比例,用自備車代替加盟車。1、自備車同加盟車經(jīng)濟(jì)性對(duì)比 2、自備車同加盟車的管理從公司的管理角度, 加盟車的存在不利于企業(yè)的管理, 企業(yè) 要建成現(xiàn)代化專業(yè)第三方物流企業(yè), 需要達(dá)到反映快速化、 服務(wù) 系列化、作業(yè)規(guī)范化、組織網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化的物流公司,企 業(yè)軟硬件設(shè)施必須能更新替換,從軟件上要建立運(yùn)輸指揮系統(tǒng), 從硬件上新增車輛必須加裝 GPS 定位系統(tǒng),貨物運(yùn)輸目標(biāo)要達(dá) 到,準(zhǔn)時(shí)到車率不低于 98%,指令完成率 100%,準(zhǔn)時(shí)到貨率不 低于 99%,貨物完奸批次率不低于 98%,貨損貨差率控制在萬(wàn)分 之五以下,客戶投訴率低于 1%。公司所承運(yùn)的貨物,均由保險(xiǎn) 公司承保,運(yùn)輸過(guò)程中造成的任何貨損、貨差公司將全額賠償。 所有這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn), 必須由高效、 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇贫葋?lái)完成, 而 加盟車的存在非常不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn), 這些加盟車片面 追求利潤(rùn)最大化, 公司管理對(duì)其束縛力較小, 個(gè)別車輛的不良經(jīng)營(yíng)甚至對(duì)公司聲譽(yù)造成較壞影響。通過(guò)以上分析, 要求公司必須組建自己的運(yùn)輸車隊(duì), 盡量減 少依靠加盟車參與公司的運(yùn)營(yíng)模式, 以實(shí)現(xiàn)公司更好、 更快的發(fā) 展。第六章 車輛購(gòu)置方案第一節(jié)車輛購(gòu)置本項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)置商品車運(yùn)輸專用車輛 250臺(tái), 載重噸位 60噸, 商品車專用運(yùn)輸車由牽引車頭和掛車兩部分組成, 其中牽引車頭 250臺(tái), 掛車 250臺(tái)。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要及市場(chǎng)調(diào)研情況, 經(jīng)過(guò)多 方面的對(duì)比,計(jì)劃購(gòu)車車型見下表:牽引車頭及掛車車輛型號(hào)表 擬購(gòu)置車輛見下圖: 第二節(jié) 車輛購(gòu)置進(jìn)度安排一、購(gòu)車周期本項(xiàng)目購(gòu)車周期為三個(gè)月, 2010年 3月一 2010年 5月。 2010年 3月完成購(gòu)車前期準(zhǔn)備工作。2010年 4月 5月完成全部車輛的購(gòu)車及辦理完上牌等相關(guān) 手續(xù)。二、購(gòu)車進(jìn)度安排購(gòu)車項(xiàng)目周期安排見下表:車輛購(gòu)置進(jìn)度安排 第七章 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配制 第一節(jié)組織機(jī)構(gòu)為了確保公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的順利實(shí)施, 盡快實(shí)現(xiàn)公司的預(yù)期發(fā) 展目標(biāo),高效、高速、高質(zhì)量、超常規(guī)完成公司 2010年及今后幾 年內(nèi)計(jì)劃的車輛運(yùn)輸任務(wù),公司配備了很強(qiáng)的組織機(jī)構(gòu)管理班 子,并設(shè)立了人力資源部、財(cái)務(wù)部、營(yíng)運(yùn)管理部、信息部等,公 司組織機(jī)構(gòu)見下圖: 第二節(jié)人力資源配置根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)模式及策略, 車輛購(gòu)置完后, 公司員工可達(dá) 到 1500人,其中:1 管理人員 160人,管理人員基本具有豐富的 物流行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。 2 工程技術(shù)人員 200人,其中大專以上學(xué)歷 及物流相關(guān)專業(yè)畢業(yè)的占 70%, 3 一線職工 40人, 員工大部分從人材市場(chǎng)招聘而來(lái), 企業(yè)從幫助政府分擔(dān)下崗人員再就業(yè)這一出 發(fā)點(diǎn)考慮,大部分招聘的員工為下崗工人。公司將制定有競(jìng)爭(zhēng)力的激勵(lì)機(jī)制吸引優(yōu)秀人才的不斷加盟, 依靠不斷完善的管理機(jī)制建立一支高素質(zhì)的職工隊(duì)伍, 積極參與市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),并在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中迅速發(fā)展壯大。1、 中層以上管理人員實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗和輪崗制, “庸者讓, 能 者上” 。2、 車間實(shí)行 “雙向選擇、 自由組合、 競(jìng)爭(zhēng)上崗、 擇優(yōu)錄用” 。3、分配上實(shí)行基礎(chǔ)工資、崗位工資和效益工資相結(jié)合的政 策,即基礎(chǔ)不動(dòng)、崗位為主、效益調(diào)節(jié),有效地激發(fā)了職工的工 作熱情。4、加速人才培養(yǎng)和員工培訓(xùn)以及人才的引進(jìn)。5、增強(qiáng)職工的凝聚力,提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。第八章投資估算及融資方案第一節(jié)投資估算一、投資估算編制依據(jù)1、 國(guó)家發(fā)改委、 建設(shè)部 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) (第 三版 ;二、投資估算說(shuō)明本項(xiàng)目投資估算編制范圍主要為車輛購(gòu)置及其它費(fèi)用。三、 車輛購(gòu)置投資估算車輛購(gòu)置投資估算主要包括以下幾項(xiàng)費(fèi)用:l 、車輛購(gòu)置費(fèi)1 購(gòu)置牽引車 250臺(tái), 購(gòu)車費(fèi)及其它費(fèi)用約 7673萬(wàn)元人民幣。2 購(gòu)置掛車 250臺(tái),購(gòu)車費(fèi)及其它費(fèi)用約 5499萬(wàn)元人民幣。 2、建設(shè)單位管理費(fèi)項(xiàng)目單位管理費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1%進(jìn)行估算約 116萬(wàn)元。 3、基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)按車輛購(gòu)置費(fèi)和其他費(fèi)用之和的 8%進(jìn)行估算, 需 1063萬(wàn)元。4、貸款利息項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 10000萬(wàn)元,貸款利率按現(xiàn)行五年期貸款 利率 5.76%計(jì)算,貸款一次性貸入,則貸款利息為 288萬(wàn)元。 車輛購(gòu)置投資估算詳見下表:車輛購(gòu)置費(fèi)估算表 第二節(jié) 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金主要是運(yùn)營(yíng)啟動(dòng)時(shí)燃料動(dòng)力等支出, 以及人 員工資和其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等。 該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估 算法, 對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別估算, 為 簡(jiǎn)化計(jì)算,僅對(duì)外購(gòu)燃料、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容 進(jìn)行估算。1、周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算周轉(zhuǎn)次數(shù)等于 360天除以最低周轉(zhuǎn)天數(shù)2、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 =年?duì)I業(yè)收入 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、3、外購(gòu)燃料外購(gòu)燃料 =年外購(gòu)燃料 /按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)4、現(xiàn)金現(xiàn)金 =(年工資及福利費(fèi) +年其他費(fèi)用 /現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)5、應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 =年外購(gòu)燃料 /應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù),經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金為 589萬(wàn)元,鋪底流動(dòng)資金按全部 流動(dòng)資金的 30%計(jì)算,為 177萬(wàn)元,流動(dòng)資金估算見附表 2。第三節(jié) 投資使用計(jì)劃與融資方案一、投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排,購(gòu)車周期為 3個(gè)月。二、融資方案本項(xiàng)目建設(shè)資金籌措采取申請(qǐng)銀行貸款和自籌資金相結(jié)合 的方式。申請(qǐng)銀行貸款 10000萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的 65. 67%; 自籌資金 5228萬(wàn)元,占總投資 34. 33%。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析依照國(guó)家計(jì)委頒布的 “關(guān)于出版 投資 項(xiàng)目可行性研究指南 (試用版 的通知 (計(jì)辦投資 號(hào) , , 及投資項(xiàng)目可行性研究指南 (試用版 的規(guī)定進(jìn)行。第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、項(xiàng)目計(jì)算期由于本項(xiàng)目主要為車輛購(gòu)置,荷運(yùn)營(yíng)。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定計(jì)算期設(shè)定為 8年,第二年即可滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。本項(xiàng)目的基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率設(shè)定為 10%, 貸款利率 5.76%。第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)收入及稅金估算一、營(yíng)業(yè)收入運(yùn)輸車輛日行駛距離按照 500公里計(jì)算:運(yùn)費(fèi)依據(jù) 2009年運(yùn) 費(fèi)均價(jià)每輛車每公里 1元計(jì)算; 每年運(yùn)行按 300天計(jì)算; 一次平均 運(yùn)送 10臺(tái)車計(jì)算:考慮到返程為公司配貨僅僅收取成本, 利潤(rùn)甚 微, 收入按單程計(jì)算; 則每輛車年收入為:500*(300/=75萬(wàn)元。本項(xiàng)目新購(gòu)運(yùn)輸車輛 250輛, 達(dá)產(chǎn)時(shí)年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 18750萬(wàn)元。二、營(yíng)業(yè)稅、營(yíng)業(yè)稅金附加增值稅二銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)稅按照營(yíng)業(yè)收入的 5%計(jì)算,則年?duì)I業(yè)稅為 938萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為營(yíng)業(yè)稅的 7%,教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅的 3%。項(xiàng)目,年?duì)I業(yè)稅金附加為 94萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算詳見附表 4。第三節(jié) 成本費(fèi)用估算一、外購(gòu)燃料費(fèi)每輛車燃料費(fèi)按 2. 65元/公里計(jì)算,則項(xiàng)目年需車輛燃料 費(fèi)用約 4973萬(wàn)元。二、高速路費(fèi)每輛車高速路費(fèi)按 1. 7元/公里計(jì)算萬(wàn)元。三、工資與福利費(fèi)則項(xiàng)目年需高速路費(fèi)約 3206每輛車工資成本按 1元/公里計(jì)算,則項(xiàng)目年需工資與福利 費(fèi)約 1875萬(wàn)元。四、其他費(fèi)用其他費(fèi)用主要包括管理費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅金等,每輛 車其他費(fèi)用按 1. 3元/公里計(jì)算, 則項(xiàng)目年需其他費(fèi)用 2438萬(wàn)元。 五、折舊費(fèi)該項(xiàng)目車輛購(gòu)置原值 13173萬(wàn)元, 按 7年期平均折舊。 固定資 產(chǎn)凈殘值率 5%。采取直線法計(jì)提折舊, 經(jīng)估算, 年折舊費(fèi)為 1788萬(wàn)元, 固定 資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見附表 6。六、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為長(zhǎng)期借款利息。 5年長(zhǎng)期借款利息年均 為 470萬(wàn)元。七、總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本達(dá)產(chǎn)第一年總成本費(fèi)用為 15062萬(wàn)元,其中固定成本 2571萬(wàn) 元,可變成本 12491萬(wàn)元,總成本費(fèi)用估算見附表 5。八、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 =總成本費(fèi)用折舊財(cái)務(wù)費(fèi)用達(dá)產(chǎn)第一年經(jīng)營(yíng)成本為 12491萬(wàn)元。第四節(jié) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算一、利潤(rùn)總額估算利潤(rùn)總額為營(yíng)業(yè)收入扣除總成本費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加后 的余額,所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)算。通過(guò)附表 8利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表計(jì)算得出:1、 在整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi), 獲利潤(rùn)總額 28292萬(wàn)元, 平均年獲利潤(rùn) 總額 4042萬(wàn)元:2、扣除所得稅 (25% 后,稅后利潤(rùn)為 21219萬(wàn)元,平均年獲 稅后利潤(rùn) 3031萬(wàn)元。二、利潤(rùn)分配估算稅后利潤(rùn)按 10%的比例提取盈余公積金后即為未分配利潤(rùn)。 提取盈余公積金后,在整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi),累計(jì)未分配利潤(rùn)為 19097萬(wàn)元,平均每年未分配利潤(rùn) 2728萬(wàn)元。第五節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析一、現(xiàn)金流量分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表估算的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表所示。 表 9 1 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二、投資利潤(rùn)率、投資凈利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率:26.54% 投資凈利潤(rùn)率:19.91%第六節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析從達(dá)產(chǎn)年第一年的財(cái)務(wù)狀況分析,計(jì)算結(jié)果如下: BEP (c =銷售稅金及附加可變成本 銷售收入 固定成本-100%=46.18%BEP (營(yíng)業(yè)收入 =年均營(yíng)業(yè)收入BEP (c =8659萬(wàn)元 達(dá)產(chǎn)第一年的計(jì)算結(jié)果表明, 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低, 說(shuō)