蘭州生物制劑項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景酶是由活細胞產(chǎn)生的，催化特定生物化學反應的一種生物催化劑。是酶經(jīng)過提純、加工后的具有催化功能的生物制品，主要用于催化生產(chǎn)過程中的各種化學反應，具有催化效率高、高度專一性、作用條件溫和、降低能耗、減少化學污染等特點，其應用領域遍布食品、紡織、飼料、造紙、皮革、醫(yī)藥以及能源開發(fā)、環(huán)境保護等方面。酶制劑應用領域廣泛，可以降低下游行業(yè)的生產(chǎn)成本，有效化解各類原材料價格上漲的壓力，同時可以提高下游行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)效率，減少環(huán)境污染。近年來，全球酶制劑市場規(guī)模逐年增加，根據(jù)數(shù)據(jù)，2016年全球酶制劑市場規(guī)模為254億丹麥克朗，換算成美元約為37.74億美元(根據(jù)2016年美元兌丹麥克朗的年均

2、匯率1美元=6.73丹麥克朗換算)，2008年至2016年全球酶制劑市場規(guī)模的年復合增長率為5.95%。酶制劑工業(yè)是知識密集型的高新技術產(chǎn)業(yè)，是生物工程的重要組成部分。目前為止，已報道發(fā)現(xiàn)的酶類有3000多種，但其中已實現(xiàn)大規(guī)模工業(yè)化生產(chǎn)的只有60多種。全世界酶制劑市場正以平均11%的速度逐年增長。酶制劑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景相當廣闊。中國酶制劑產(chǎn)業(yè)經(jīng)過50多年的長足發(fā)展，已然進入世界酶制劑生產(chǎn)的大國行列，目前已實現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)的酶制劑達到30種左右，但由于我國酶制劑產(chǎn)業(yè)只有半個世紀，導致我國的酶制劑產(chǎn)業(yè)和酶工程研究，與國際水平相比還有很大差距。通過引進國外先進設備、優(yōu)良菌株以及新型酶制劑開發(fā)，中國取得

3、了酶制劑工業(yè)的快速發(fā)展。在市場需求擴大和政策利好的雙重刺激下，2016年中國的酶制劑產(chǎn)量已達128萬標準噸，年復合增長率為9.60%。根據(jù)數(shù)據(jù)，2014年中國酶制劑市場消費規(guī)模僅占全球的9.4%，未來發(fā)展空間廣闊。同時，隨著我國酶制劑研發(fā)水平和發(fā)酵工藝水平不斷提高，國內(nèi)許多酶制劑生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)形成相應的自主品牌。部分國內(nèi)品牌的產(chǎn)品在國際市場上不斷獲得認可，出口量總體上呈上升趨勢，但也偶有波動。隨著我國酶制劑工業(yè)的不斷發(fā)展，產(chǎn)品品質的提升，將進一步增強我國酶制劑企業(yè)的國際競爭力。進入21世紀以來，雖然酶制劑企業(yè)之間仍存在通過降低價格進行競爭的情形，但隨著市場規(guī)模繼續(xù)擴大，競爭手段多元化，大部分產(chǎn)品

4、價格和利潤率已相對穩(wěn)定。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5844.63(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1938.25萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資7782.88萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5844.63萬元，占項目總投資的75.10%；流動資金1938.25萬元，占項目總投資的24.90%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3027.11萬元，占項目總投資的38.89%；設備購置費2480.17萬元，占項目總投資的31.87%；其它投資337.35萬元，占項目總投資的4.33%。

5、3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5844.63+1938.25=7782.88（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入8436.45萬元，總成本7324.24萬元，利潤總額-2868.64萬元，凈利潤-2151.48萬元，增值稅243.79萬元，稅金及附加108.89萬元，所得稅-717.16萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入12271.20萬元，總成本9991.51萬元，利潤總額-3022.68萬元，凈利潤-2267.01萬元，增值稅354.61萬元，稅金及附加122.19萬元，所

6、得稅-755.67萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入15339.00萬元，總成本12125.33萬元，利潤總額3213.67萬元，凈利潤2410.25萬元，增值稅443.26萬元，稅金及附加132.83萬元，所得稅803.42萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入15339.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=443.26萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用1

7、2125.33萬元，其中：可變成本10669.08萬元，固定成本1456.25萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加132.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3213.67（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3213.6725.00%=803.42（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3213.67（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3213.6725.00%=803.42

8、（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3213.67萬元，繳納企業(yè)所得稅803.42萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3213.67-803.42=2410.25（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=41.29%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=48.69%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.97%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入15339.00萬元，總成本費用12125.33萬元，稅金及附加132.83萬元，利潤總額3213.67萬元，企業(yè)所得稅803.42萬元，稅后凈利潤2410.25萬元，年納稅

9、總額1379.51萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.73年。本期工程項目全部投資回收期4.73年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率41.29%，投資利稅率48.69%，全部投資回報率30.97%，全部投資回收期4.73年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。建立

10、起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設資金要設立專戶存儲，做到?？顚Ｓ茫诮ㄔO資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟技術指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤其是網(wǎng)絡信息方面的人才培訓。七、市場預測分析酶制劑是酶經(jīng)過提純、加工后的具有催化功能的生物制品，主要用于催化生產(chǎn)過程中的各種化學反應，具有催化效率高、作用條件溫和、降低能耗等特點，廣泛應用于食品、紡織、飼料、洗劑劑、造紙、皮革、醫(yī)藥以及能源開發(fā)、環(huán)境保護等方面。在全球范圍內(nèi)，酶制劑主要被應用于食品和飲料，其次是洗滌和飼料領域。從需求領域來看，北美、歐洲、亞太地區(qū)需求較高，其中北美是目前規(guī)模最大的酶制劑市場。在生

11、產(chǎn)發(fā)面，經(jīng)過幾十年發(fā)展，中國取得了酶制劑工業(yè)的快速發(fā)展，已實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)的酶制劑多達35種以上，部分品種已實現(xiàn)外銷，因此我國酶制劑行業(yè)發(fā)展前景較好。隨著我國酶制劑行業(yè)不斷發(fā)展，技術得到完善，產(chǎn)品品質的提升，將進一步增強我國酶制劑企業(yè)的國際競爭力。目前國內(nèi)較多實力下濃厚的企業(yè)已經(jīng)形成一定品牌，部分品牌的產(chǎn)品在國際市場上不斷獲得認可，出口量總體上呈上升趨勢。但從目前酶制劑產(chǎn)品種類來看，我國酶制劑產(chǎn)品結構不合理、應用深度不夠。目前我國酶制劑仍以傳統(tǒng)酶制劑種類糖化酶、淀粉酶、蛋白酶等為主，缺少高端酶制劑產(chǎn)品，結構不合理。同時，由于品種單一和惡性競爭現(xiàn)象存在，導致中國酶制劑行業(yè)經(jīng)濟效益較差，發(fā)展后勁不足

12、。在生產(chǎn)技術方面，我國大多采用較為傳統(tǒng)的發(fā)酵、分離提取技術和制劑制備技術，極易造成資源嚴重浪費、產(chǎn)品純度不高、產(chǎn)品質量偏低等問題。而國外國外酶制劑生產(chǎn)過程中，廣泛采用基因工程、蛋白質工程、人工合成、模擬和定向進化改造等技術。未來酶制劑產(chǎn)品將更加有針對性，高效、環(huán)保將是核心，我國酶制劑企業(yè)需要通過研發(fā)中心生物將用科技打造核心競爭力，用成本來強化核心競爭力，加強自身在市場中的競爭力。酶制劑在較多領域得到應用，市場需求較廣，發(fā)展前景較好。但由于技術問題，目前我國酶制劑應用上處于初級階段，只在食品、飲料、飼料方面應用較多。未來相關企業(yè)需要不斷強化技術，逐漸拓展應用范圍，促進酶制劑行業(yè)快速發(fā)展。八、行業(yè)

13、發(fā)展趨勢酶制劑行業(yè)是高科技產(chǎn)業(yè)，其產(chǎn)品特點是用量少、催化效率高、專一性強。酶制劑應用領域廣泛，可以降低下游行業(yè)的生產(chǎn)成本，有效化解各類原材料價格上漲的壓力，同時可以提高下游行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)效率，減少環(huán)境污染。近年來，全球酶制劑市場規(guī)模逐年增加，根據(jù)數(shù)據(jù)，2016年全球酶制劑市場規(guī)模為254億丹麥克朗，換算成美元約為37.74億美元（根據(jù)2016年美元兌丹麥克朗的年均匯率1美元=6.73丹麥克朗換算），2008年至2016年全球酶制劑市場規(guī)模的年復合增長率為5.95%。2013年，全球酶制劑市場按應用分類，食品和飲料為規(guī)模最大的細分市場，洗滌和飼料次之；按銷售區(qū)域劃分，北美市場銷售占比38%，歐洲

14、占比29%，亞太占比22%，北美是規(guī)模最大的酶制劑市場。通過引進國外先進設備、優(yōu)良菌株以及新型酶制劑開發(fā)，中國取得了酶制劑工業(yè)的快速發(fā)展。在市場需求擴大和政策利好的雙重刺激下，2016年中國的酶制劑產(chǎn)量已達128萬標準噸，年復合增長率為9.60%。根據(jù)數(shù)據(jù)，2014年中國酶制劑市場消費規(guī)模僅占全球的9.4，未來發(fā)展空間廣闊。同時，隨著我國酶制劑研發(fā)水平和發(fā)酵工藝水平不斷提高，國內(nèi)許多酶制劑生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)形成相應的自主品牌。部分國內(nèi)品牌的產(chǎn)品在國際市場上不斷獲得認可，出口量總體上呈上升趨勢，但也偶有波動。隨著我國酶制劑工業(yè)的不斷發(fā)展，產(chǎn)品品質的提升，將進一步增強我國酶制劑企業(yè)的國際競爭力。九、附表

15、上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2936.603915.463635.793495.9513983.792主營業(yè)務收入2433.843245.123013.322897.4311589.702.1酶制劑(A)803.171070.89994.40956.153824.602.2酶制劑(B)559.78746.38693.06666.412665.632.3酶制劑(C)413.75551.67512.26492.561970.252.4酶制劑(D)292.06389.41361.60347.691390.762.5酶制劑(E)194.71259.6124

16、1.07231.79927.182.6酶制劑(F)121.69162.26150.67144.87579.492.7酶制劑(.)48.6864.9060.2757.95231.793其他業(yè)務收入502.76670.35622.46598.522394.09上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元13983.79完成主營業(yè)務收入萬元11589.70主營業(yè)務收入占比82.88%營業(yè)收入增長率（同比）33.60%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3516.52利潤總額萬元3065.59利潤總額增長率30.13%利潤總額增長量萬元709.88凈利潤萬元2299.19凈利潤增長率15.89%凈利潤增長量萬

17、元315.28投資利潤率45.42%投資回報率34.07%財務內(nèi)部收益率23.01%企業(yè)總資產(chǎn)萬元18623.18流動資產(chǎn)總額占比萬元37.95%流動資產(chǎn)總額萬元7066.63資產(chǎn)負債率49.53%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米19909.9529.85畝1.1容積率1.691.2建筑系數(shù)59.86%1.3投資強度萬元/畝195.801.4基底面積平方米11918.101.5總建筑面積平方米33647.821.6綠化面積平方米2336.43綠化率6.94%2總投資萬元7782.882.1固定資產(chǎn)投資萬元5844.632.1.1土建工程投資萬元3027.112.1.1.1

18、土建工程投資占比萬元38.89%2.1.2設備投資萬元2480.172.1.2.1設備投資占比31.87%2.1.3其它投資萬元337.352.1.3.1其它投資占比4.33%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比75.10%2.2流動資金萬元1938.252.2.1流動資金占比24.90%3收入萬元15339.004總成本萬元12125.335利潤總額萬元3213.676凈利潤萬元2410.257所得稅萬元1.698增值稅萬元443.269稅金及附加萬元132.8310納稅總額萬元1379.5111利稅總額萬元3789.7612投資利潤率41.29%13投資利稅率48.69%14投資回報率30.97%1

19、5回收期年4.7316設備數(shù)量臺（套）6917年用電量千瓦時1294939.8918年用水量立方米11995.4019總能耗噸標準煤160.1720節(jié)能率21.40%21節(jié)能量噸標準煤53.3922員工數(shù)量人240區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元164516.92同期產(chǎn)值萬元144136.08同比增長14.14%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家914規(guī)上企業(yè)家42從業(yè)人數(shù)人45700前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元72242.48去年同期65496.36萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元17699.412、xxx集團萬元15893.353、xxx有限公司萬元9391.524、xxx有限責任公司萬元7946.

20、675、xxx（集團）有限公司萬元5056.976、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4695.767、xxx有限公司萬元361.218、xxx有限責任公司萬元2961.949、xxx（集團）有限公司萬元2817.4610、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2167.27區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元39013.401.1同期增加值萬元34930.071.2增長率11.69%2行業(yè)凈利潤萬元15551.832.12016年凈利潤萬元13889.282.2增長率11.97%3行業(yè)納稅總額萬元28771.143.12016納稅總額萬元25333.403.2增長率13.57%42017完成投資萬

21、元47489.114.12016行業(yè)投資萬元18.52%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值191686.05217825.06247528.482利潤總額56954.3364720.8373546.403凈利潤21376.6624291.6627604.164納稅總額15874.9418039.7020499.665工業(yè)增加值64277.3873042.4883002.826產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%11.00%12.87%7企業(yè)數(shù)量109713381713土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8

22、426.108426.1022105.2622105.262187.561.1主要生產(chǎn)車間5055.665055.6613263.1613263.161356.291.2輔助生產(chǎn)車間2696.352696.357073.687073.68700.021.3其他生產(chǎn)車間674.09674.091282.111282.11131.252倉儲工程1787.711787.717502.667502.66539.982.1成品貯存446.93446.931875.661875.66135.002.2原料倉儲929.61929.613901.383901.38280.792.3輔助材料倉庫411.1741

23、1.171725.611725.61124.203供配電工程95.3495.3495.3495.347.723.1供配電室95.3495.3495.3495.347.724給排水工程109.65109.65109.65109.656.914.1給排水109.65109.65109.65109.656.915服務性工程1132.221132.221132.221132.2281.495.1辦公用房503.26503.26503.26503.2641.565.2生活服務628.96628.96628.96628.9638.056消防及環(huán)保工程319.41319.41319.41319.4125.8

24、66.1消防環(huán)保工程319.41319.41319.41319.4125.867項目總圖工程47.6747.6747.6747.67143.437.1場地及道路硬化3022.76569.29569.297.2場區(qū)圍墻569.293022.763022.767.3安全保衛(wèi)室47.6747.6747.6747.678綠化工程976.0334.16合計11918.1033647.8233647.823027.11節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤160.171.1年用電量千瓦時1294939.891.2年用電量噸標準煤159.151.3年用水量立方米11995.401.4年用水量噸標

25、準煤1.022年節(jié)能量噸標準煤53.393節(jié)能率21.40%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6749.321.1完成比例86.72%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5106.222.1完成比例75.66%3完成流動資金投資萬元1643.103.1完成比例24.34%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1631.2人均年工資萬元4.141.3年工資額萬元771.512工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人362.2人均年工資萬元5.812.3年工資額萬元180.523企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元7.333.3年工資額萬元65.024品

26、質管理人員工資4.1平均人數(shù)人194.2人均年工資萬元5.684.3年工資額萬元111.795其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元5.575.3年工資額萬元69.156職工工資總額萬元1197.99固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3027.112480.17195.805844.631.1工程費用萬元3027.112480.1710570.621.1.1建筑工程費用萬元3027.113027.1138.89%1.1.2設備購置及安裝費萬元2480.172480.1731.87%1.2工程建設其他費用萬元337.3

27、5337.354.33%1.2.1無形資產(chǎn)萬元195.95195.951.3預備費萬元141.40141.401.3.1基本預備費萬元74.1374.131.3.2漲價預備費萬元67.2767.272建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5844.635844.63流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元10570.625837.159523.5110570.6210570.6210570.621.1應收賬款萬元3171.191744.152536.953171.193171.193171.191.2存貨萬元4756.782616.233805.424

28、756.784756.784756.781.2.1原輔材料萬元1427.03784.871141.631427.031427.031427.031.2.2燃料動力萬元71.3539.2457.0871.3571.3571.351.2.3在產(chǎn)品萬元2188.121203.471750.502188.122188.122188.121.2.4產(chǎn)成品萬元1070.28588.65856.221070.281070.281070.281.3現(xiàn)金萬元2642.661453.462114.122642.662642.662642.662流動負債萬元8632.374747.806905.908632.378

29、632.378632.372.1應付賬款萬元8632.374747.806905.908632.378632.378632.373流動資金萬元1938.251066.041550.601938.251938.251938.254鋪底流動資金萬元646.08355.35516.87646.08646.08646.08總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7782.88133.16%133.16%100.00%2項目建設投資萬元5844.63100.00%100.00%75.10%2.1工程費用萬元5507.2894.23%94.23%70.76%

30、2.1.1建筑工程費萬元3027.1151.79%51.79%38.89%2.1.2設備購置及安裝費萬元2480.1742.44%42.44%31.87%2.2工程建設其他費用萬元195.953.35%3.35%2.52%2.2.1無形資產(chǎn)萬元195.953.35%3.35%2.52%2.3預備費萬元141.402.42%2.42%1.82%2.3.1基本預備費萬元74.131.27%1.27%0.95%2.3.2漲價預備費萬元67.271.15%1.15%0.86%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5844.63100.00%100.00%75.10%5建設期間費用萬元6流動資金萬元19

31、38.2533.16%33.16%24.90%7鋪底流動資金萬元646.0811.05%11.05%8.30%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8436.4512271.2015339.0015339.0015339.001.1萬元8436.4512271.2015339.0015339.0015339.002現(xiàn)價增加值萬元2699.663926.784908.484908.484908.483增值稅萬元243.79354.61443.26443.26443.263.1銷項稅額萬元2454.242454.242454.242454.2424

32、54.243.2進項稅額萬元1106.041608.782010.982010.982010.984城市維護建設稅萬元17.0724.8231.0331.0331.035教育費附加萬元7.3110.6413.3013.3013.306地方教育費附加萬元4.887.098.878.878.879土地使用稅萬元79.6479.6479.6479.6479.6410稅金及附加萬元108.89122.19132.83132.83132.83折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3027.113027.11當期折舊額2421.69121.08121.08121

33、.08121.08121.08凈值605.422906.032784.942663.862542.772421.692機器設備原值2480.172480.17當期折舊額1984.14132.28132.28132.28132.28132.28凈值2347.892215.622083.341951.071818.793建筑物及設備原值5507.28當期折舊額4405.82253.36253.36253.36253.36253.36建筑物及設備凈值1101.465253.925000.564747.204493.844240.484無形資產(chǎn)原值195.95195.95當期攤銷額195.954.90

34、4.904.904.904.90凈值191.05186.15181.25176.35171.465合計：折舊及攤銷4601.77258.26258.26258.26258.26258.26總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7285.804007.195828.647285.807285.807285.802外購燃料動力費萬元630.08346.54504.06630.08630.08630.083工資及福利費萬元1197.991197.991197.991197.991197.991197.994修理費萬元30.4016.7224.323

35、0.4030.4030.405其它成本費用萬元2722.801497.542178.242722.802722.802722.805.1其他制造費用萬元1302.03716.121041.621302.031302.031302.035.2其他管理費用萬元390.55214.80312.44390.55390.55390.555.3其他銷售費用萬元1455.52800.541164.421455.521455.521455.526經(jīng)營成本萬元11867.076526.899493.6611867.0711867.0711867.077折舊費萬元253.36253.36253.36253.36253.36253.368攤銷費萬元4.904.904.904.904.904.909利息支出萬元-10總成本費用萬元12125.337324.249991.5112125.3312125.3312125.3310.1可變成本萬元10669.085867.998535.2610669.0810669.0810669.0810.2固定成本萬元1456.251456.251456.251456.251456.251456.2511盈虧平衡點47.12%47.12%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年