中山陶瓷新材料項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景超高溫陶瓷是指能在1800以上應用，具有相當優(yōu)良的高溫抗氧化性和抗熱震性的陶瓷基復合材料。超高溫陶瓷能夠適應超高音速長時飛行、大氣層再入、跨大氣層飛行和火箭推進系統(tǒng)等極端環(huán)境，可用于飛行器鼻錐、機翼前緣、發(fā)動機熱端等各種關鍵部位或部件。超高溫陶瓷主要是由高熔點硼化物和碳化物組成，其中HfB2、ZrB2、HfC、ZrC、TaC等硼化物、碳化物超高溫陶瓷熔點都超過3000，無相變，具有優(yōu)良的熱化學穩(wěn)定性和優(yōu)異的物理性能，產品種類：陶瓷柱塞、陶瓷泵芯、陶瓷閥芯、陶瓷活塞、陶瓷軸套、陶瓷吸盤、微孔陶瓷等；材料：氧化鋁、氧化鋯、氮化硅、碳化硅。包括高彈性模量、高硬度、低飽和蒸汽壓、高熱導

2、率和電導率、適中的熱膨脹率和良好的抗熱震性能等，并能在高溫下保持很高的強度。目前常用的超高溫陶瓷主要有氮化物陶瓷、碳化物陶瓷和硼化物陶瓷。氮化物超高溫陶瓷的化學性質穩(wěn)定，多以共價鍵為主，結構單元為四面體的M4N，類似于金剛石，也稱為類金剛石化合物。應用較廣泛的氮化物超高溫陶瓷主要有Si3N4，BN和HfN等。研究發(fā)現(xiàn)HfO2促進了Si3N4的致密化。發(fā)現(xiàn)在燒結助劑MgO-Lu2O3的作用下，在1500或低于1500的Ar氣環(huán)境中可得到密實的Si3N4-ZrB2陶瓷。目前常用的碳化物超高溫陶瓷主要包括SiC、ZrC、TaC和HfC。碳化物超高溫陶瓷的研究主要集中在制備性能更好的層狀碳化物超高溫陶

3、瓷，以及加入添加劑對陶瓷性能的影響等。Ma等采用熱壓燒結法制備的含20%SiC及10%石墨的ZrC-SiC-C陶瓷，其室溫下彎曲強度達到了425MPa，并且在300熱震后仍能保持約63.5%的原始強度。硼化物超高溫陶瓷與碳化物和氮化物相比，擁有更加優(yōu)異的抗氧化性能，近年來關于硼化物超高溫陶瓷的研究主要集中在致密化工藝、力學性能的提高以及抗氧化行為等方面。硼化物超高溫陶瓷主要包括ZrB2，TaB2和HfB2。Wang等使用原位反應熱壓法制備了ZrB2-SiC-ZrC復合材料，并研究了試樣在1750下的靜態(tài)等溫氧化性能。超高溫陶瓷基復合材料由于具有潛在的高溫綜合性能優(yōu)異的特點，是未來超高溫領域很有

4、前途的材料，對其開展基礎材料科學研究和高端技術科學研究，具有重要的科學意義和應用價值。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資5049.42(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金1659.94萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資6709.36萬元，其中：固定資產投資5049.42萬元，占項目總投資的75.26%；流動資金1659.94萬元，占項目總投資的24.74%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資2372.49萬元，占項目總投資的35.36%；設備購置費1703.86萬元，占項目總投資的25

5、.40%；其它投資973.07萬元，占項目總投資的14.50%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=5049.42+1659.94=6709.36（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷65.00%,計劃收入8720.40萬元，總成本7308.18萬元，利潤總額1872.34萬元，凈利潤1404.25萬元，增值稅262.02萬元，稅金及附加104.49萬元，所得稅468.08萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入10062.00萬元，總成本8218.27萬元，利潤總額2393.69萬元，凈利潤1795.27萬元，

6、增值稅302.33萬元，稅金及附加109.33萬元，所得稅598.42萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入13416.00萬元，總成本10493.51萬元，利潤總額2922.49萬元，凈利潤2191.87萬元，增值稅403.10萬元，稅金及附加121.42萬元，所得稅730.62萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13416.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=403.10萬元。（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時

7、，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10493.51萬元，其中：可變成本9100.95萬元，固定成本1392.56萬元，具體測算數(shù)據詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加121.42萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2922.49（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2922.4925.00%=730.62（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2922.49（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所

8、得額稅率=2922.4925.00%=730.62（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額2922.49萬元，繳納企業(yè)所得稅730.62萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=2922.49-730.62=2191.87（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=43.56%。（2）達產年投資利稅率=51.38%。（3）達產年投資回報率=32.67%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入13416.00萬元，總成本費用10493.51萬元，稅金及附加121.42萬元，利潤總額2922.49萬元，企業(yè)所得稅73

9、0.62萬元，稅后凈利潤2191.87萬元，年納稅總額1255.14萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.56年。本期工程項目全部投資回收期4.56年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率43.56%，投資利稅率51.38%，全部投資回報率32.67%，全部投資回收期4.56年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位在項目建設中有關論證、設計、施工要緊密配合，對于建設過程中出現(xiàn)的問題應用科學的方法進行分析解決；在設計和施

10、工中，要積極吸取國內外的相關建設經驗，采用合理、可行、有效的技術手段，確保工程萬無一失。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預期的目標。七、市場預測分析結構陶瓷具有優(yōu)越的強度、硬度、絕緣性、熱傳導、耐高溫、耐氧化、耐腐蝕、耐磨耗、高溫強度等特色，因此，在非常嚴苛的環(huán)境或工程應用條件

11、下，所展現(xiàn)的高穩(wěn)定性與優(yōu)異的機械性能，在材料工業(yè)上已倍受矚目，其使用范圍亦日漸擴大。而全球及國內業(yè)界對于高精密度、高耐磨耗、高可靠度機械零組件或電子元件的要求日趨嚴格，因而陶瓷產品的需求相當受重視，其市場成長率也頗可觀。我國先進陶瓷研究發(fā)展至今，取得了一系列創(chuàng)新性成果。其中，我國創(chuàng)新性地將纖維補強陶瓷基復合材料應用于戰(zhàn)略導彈和各類衛(wèi)星天線窗的保護框上；多元氮陶瓷相圖的研究在國際上有較高的影響，多相復合陶瓷概念的提出促成了一大批具有優(yōu)異綜合性能的新材料誕生；在納米陶瓷粉體制備與團聚方面的研究，以及納米陶瓷固相燒結理論等方面均有國際一流的創(chuàng)新成果。進入21世紀，功能陶瓷的研究得到了國家和各科研院所

12、的高度重視。我國先進陶瓷產業(yè)進入了快速發(fā)展期，精密小尺寸產品、大尺寸陶瓷器件的成型、燒結技術、低成本規(guī)?；苽浼夹g，陶瓷加工系統(tǒng)等領域不斷打破國外壟斷和技術封鎖。目前，我國在某些尖端先進陶瓷的理論研究和實驗水平已經達到國際先進水平；其研究領域廣泛，幾乎涉獵了所有先進陶瓷材料的研究、開發(fā)和生產；許多先進陶瓷產品在我國已能大批量生產，產品質量較穩(wěn)定，并能占領一定的國際市場。目前國內先進陶瓷產業(yè)主要集中在山東、江西、廣東、江蘇、浙江、河北、福建等幾個省份，2015年這些省份產值比例約占全國產值的70%。其中，華東地區(qū)較大的先進陶瓷產業(yè)基地有山東淄博、江蘇宜興，華中地區(qū)較大的先進陶瓷產業(yè)基地有江西萍鄉(xiāng)

13、，華南地區(qū)較大的先進陶瓷產業(yè)基地有廣東佛山。通過對結構陶瓷發(fā)展現(xiàn)狀分析可以看出，電子工業(yè)是結構陶瓷產業(yè)最大的終端應用市場，這一趨勢仍將延續(xù)數(shù)年。2018-2023年中國結構陶瓷行業(yè)市場深度分析及投資戰(zhàn)略研究報告地域劃分來看，亞太地區(qū)2014年結構陶瓷市場份額超過40%，是全球結構陶瓷市場規(guī)模最大的地區(qū)，而中國又是亞太地區(qū)結構陶瓷需求量最大的國家，其他依次為日本、韓國、印度。在下游行業(yè)的拉動下，全球結構陶瓷行業(yè)保持穩(wěn)定增長，2010年全球結構陶瓷市場規(guī)模為181.3億美元，2014年增長至205.9億美元。結構陶瓷材料多年來經對碳化硅、氮化硅、氧化鋁、增韌氧化鋯及其復相陶瓷的研究中，通過對材料組

14、成、結構和性能的研究，開發(fā)出一系列具有我國自己特色的新材料，主要性能處于國內領先水平，許多方面接近或超過國際先進水平。未來，在結構陶瓷生產中，一手抓國際市場，一手抓國內市場（銷售量略少于50%）；國際市場以高檔結構陶瓷生產為主，國內市場以中檔結構陶瓷生產為主。國內結構陶瓷企業(yè)布局逐趨合理化，幾個主要產瓷區(qū)今后以主攻高檔結構陶瓷生產為主，其它較分散的陶瓷企業(yè)以生產中檔日用瓷為主。注意和扶持結構陶瓷西部開發(fā)，在“一張白紙”上建陶瓷企業(yè)，更好統(tǒng)一規(guī)劃，合理設計和定位，不浪費陶瓷資源和能源，發(fā)揮應有潛力生產市場適銷產品。綜上所述，當前轉型升級、綠色發(fā)展已經成為結構陶瓷行業(yè)今后發(fā)展的主流方向，中國環(huán)保整

15、治也已勢不可擋，結構陶瓷必將迎來新的發(fā)展機遇，同時結構陶瓷還有許多獨特性能等待我們繼續(xù)去探索，結構陶瓷的發(fā)展?jié)摿薮蟀?、行業(yè)發(fā)展趨勢高溫結構陶瓷是一種具有高熔點等特點的結構陶瓷。高溫結構陶瓷分為氧化鋁陶瓷、氮化硅陶瓷、氮化硼陶瓷和碳化硼陶瓷。氧化鋁陶瓷（人造剛玉）是一種極有前途的高溫結構材料。它的熔點很高，可作高級耐火材料，如坩堝、高溫爐管等。氮化硅陶瓷也是一種重要的結構材料，它是一種超硬物質，密度小、本身具有潤滑性，并且耐磨損，除氫氟酸外，它不與其他無機酸反應，抗腐蝕能力強；高溫時也能抗氧化。而且它還能抵抗冷熱沖擊，在空氣中加熱到1000以上，急劇冷卻再急劇加熱，也不會碎裂。氮化硼陶瓷，外觀

16、與性狀:潤滑,易吸潮.氮化硼是白色、難溶、耐高溫的物質。將B2O3與NH4Cl共熔，或將單質硼在NH3中燃燒均可制得BN。通常制得的氮化硼是石墨型結構，俗稱為白色石墨。碳化硼材料具有質量輕、高硬度、高耐磨損、高耐沖擊、吸收中子等性能，在高技術工業(yè)、核電技術、國防軍工等領域具有廣闊的應用前景，是國民經濟和國防建設中重要的戰(zhàn)略物資材料，具有廣泛的用途。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2423.963231.953001.102885.6711542.682主營業(yè)務收入2104.072805.422605.032504.8410019.362.1超高

17、溫結構陶瓷(A)694.34925.79859.66826.603306.392.2超高溫結構陶瓷(B)483.94645.25599.16576.112304.452.3超高溫結構陶瓷(C)357.69476.92442.86425.821703.292.4超高溫結構陶瓷(D)252.49336.65312.60300.581202.322.5超高溫結構陶瓷(E)168.33224.43208.40200.39801.552.6超高溫結構陶瓷(F)105.20140.27130.25125.24500.972.7超高溫結構陶瓷(.)42.0856.1152.1050.10200.393其他業(yè)

18、務收入319.90426.53396.06380.831523.32上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元11542.68完成主營業(yè)務收入萬元10019.36主營業(yè)務收入占比86.80%營業(yè)收入增長率（同比）29.29%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2614.92利潤總額萬元2516.56利潤總額增長率25.98%利潤總額增長量萬元518.97凈利潤萬元1887.42凈利潤增長率10.88%凈利潤增長量萬元185.24投資利潤率47.91%投資回報率35.94%財務內部收益率21.68%企業(yè)總資產萬元14977.55流動資產總額占比萬元33.39%流動資產總額萬元5000.39資產負債率4

19、9.39%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米18262.4627.38畝1.1容積率1.631.2建筑系數(shù)62.80%1.3投資強度萬元/畝184.421.4基底面積平方米11468.821.5總建筑面積平方米29767.811.6綠化面積平方米1674.85綠化率5.63%2總投資萬元6709.362.1固定資產投資萬元5049.422.1.1土建工程投資萬元2372.492.1.1.1土建工程投資占比萬元35.36%2.1.2設備投資萬元1703.862.1.2.1設備投資占比25.40%2.1.3其它投資萬元973.072.1.3.1其它投資占比14.50%2.1.4

20、固定資產投資占比75.26%2.2流動資金萬元1659.942.2.1流動資金占比24.74%3收入萬元13416.004總成本萬元10493.515利潤總額萬元2922.496凈利潤萬元2191.877所得稅萬元1.638增值稅萬元403.109稅金及附加萬元121.4210納稅總額萬元1255.1411利稅總額萬元3447.0112投資利潤率43.56%13投資利稅率51.38%14投資回報率32.67%15回收期年4.5616設備數(shù)量臺（套）8717年用電量千瓦時1010240.2618年用水量立方米8272.1619總能耗噸標準煤124.8720節(jié)能率22.95%21節(jié)能量噸標準煤41

21、.6222員工數(shù)量人246區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元151538.56同期產值萬元127686.69同比增長18.68%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家541規(guī)上企業(yè)家17從業(yè)人數(shù)人27050前十位企業(yè)產值萬元65318.97去年同期55856.82萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元16003.152、xxx有限公司萬元14370.173、xxx科技公司萬元8491.474、xxx投資公司萬元7185.095、xxx科技公司萬元4572.336、xxx科技發(fā)展公司萬元4245.737、xxx科技公司萬元326.598、xxx投資公司萬元2678.089、xxx科技公司萬元2547.441

22、0、xxx科技發(fā)展公司萬元1959.57區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元60321.791.1同期增加值萬元51787.251.2增長率16.48%2行業(yè)凈利潤萬元13859.702.12016年凈利潤萬元12261.972.2增長率13.03%3行業(yè)納稅總額萬元30947.043.12016納稅總額萬元26525.283.2增長率16.67%42017完成投資萬元53282.214.12016行業(yè)投資萬元18.75%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值177562.30201775.34229290.162利潤總額57540.

23、5365386.9774303.373凈利潤20494.0623288.7126464.444納稅總額11056.7612564.5014277.845工業(yè)增加值60401.5668638.1477997.896產業(yè)貢獻率13.00%16.00%18.30%7企業(yè)數(shù)量6497921014土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程8108.468108.4622130.4122130.411940.171.1主要生產車間4865.084865.0813278.2513278.251202.911.2輔助生產車間2594.712594.71

24、7081.737081.73620.851.3其他生產車間648.68648.681283.561283.56116.412倉儲工程1720.321720.324964.314964.31316.522.1成品貯存430.08430.081241.081241.0879.132.2原料倉儲894.57894.572581.442581.44164.592.3輔助材料倉庫395.67395.671141.791141.7972.803供配電工程91.7591.7591.7591.756.583.1供配電室91.7591.7591.7591.756.584給排水工程105.51105.51105.

25、51105.515.894.1給排水105.51105.51105.51105.515.895服務性工程1089.541089.541089.541089.5469.475.1辦公用房571.11571.11571.11571.1128.365.2生活服務518.43518.43518.43518.4340.086消防及環(huán)保工程307.36307.36307.36307.3622.056.1消防環(huán)保工程307.36307.36307.36307.3622.057項目總圖工程45.8845.8845.8845.88-26.387.1場地及道路硬化3097.30547.83547.837.2場區(qū)圍

26、墻547.833097.303097.307.3安全保衛(wèi)室45.8845.8845.8845.888綠化工程1091.0238.19合計11468.8229767.8129767.812372.49節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤124.871.1年用電量千瓦時1010240.261.2年用電量噸標準煤124.161.3年用水量立方米8272.161.4年用水量噸標準煤0.712年節(jié)能量噸標準煤41.623節(jié)能率22.95%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元5252.221.1完成比例78.28%2完成固定資產投資萬元3785.402.1完成比例72.07%3

27、完成流動資金投資萬元1466.823.1完成比例27.93%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1671.2人均年工資萬元4.571.3年工資額萬元725.232工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人372.2人均年工資萬元6.102.3年工資額萬元231.513企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元7.763.3年工資額萬元77.064品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人204.2人均年工資萬元5.214.3年工資額萬元107.455其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元4.105.3年工資額萬元52.286職工工資總額萬元1193.53

28、固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元2372.491703.86184.425049.421.1工程費用萬元2372.491703.869792.811.1.1建筑工程費用萬元2372.492372.4935.36%1.1.2設備購置及安裝費萬元1703.861703.8625.40%1.2工程建設其他費用萬元973.07973.0714.50%1.2.1無形資產萬元530.54530.541.3預備費萬元442.53442.531.3.1基本預備費萬元200.63200.631.3.2漲價預備費萬元241.90241.902建設期

29、利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元5049.425049.42流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元9792.815669.826806.339792.819792.819792.811.1應收賬款萬元2937.841909.602203.382937.842937.842937.841.2存貨萬元4406.762864.403305.074406.764406.764406.761.2.1原輔材料萬元1322.03859.32991.521322.031322.031322.031.2.2燃料動力萬元66.1042.9749.5866.1066.10

30、66.101.2.3在產品萬元2027.111317.621520.332027.112027.112027.111.2.4產成品萬元991.52644.49743.64991.52991.52991.521.3現(xiàn)金萬元2448.201591.331836.152448.202448.202448.202流動負債萬元8132.875286.376099.658132.878132.878132.872.1應付賬款萬元8132.875286.376099.658132.878132.878132.873流動資金萬元1659.941078.961244.951659.941659.941659.9

31、44鋪底流動資金萬元553.31359.65414.98553.31553.31553.31總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6709.36132.87%132.87%100.00%2項目建設投資萬元5049.42100.00%100.00%75.26%2.1工程費用萬元4076.3580.73%80.73%60.76%2.1.1建筑工程費萬元2372.4946.99%46.99%35.36%2.1.2設備購置及安裝費萬元1703.8633.74%33.74%25.40%2.2工程建設其他費用萬元530.5410.51%10.51%7.91

32、%2.2.1無形資產萬元530.5410.51%10.51%7.91%2.3預備費萬元442.538.76%8.76%6.60%2.3.1基本預備費萬元200.633.97%3.97%2.99%2.3.2漲價預備費萬元241.904.79%4.79%3.61%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元5049.42100.00%100.00%75.26%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1659.9432.87%32.87%24.74%7鋪底流動資金萬元553.3110.96%10.96%8.25%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8720.40

33、10062.0013416.0013416.0013416.001.1萬元8720.4010062.0013416.0013416.0013416.002現(xiàn)價增加值萬元2790.533219.844293.124293.124293.123增值稅萬元262.02302.33403.10403.10403.103.1銷項稅額萬元2146.562146.562146.562146.562146.563.2進項稅額萬元1133.251307.601743.461743.461743.464城市維護建設稅萬元18.3421.1628.2228.2228.225教育費附加萬元7.869.0712.091

34、2.0912.096地方教育費附加萬元5.246.058.068.068.069土地使用稅萬元73.0573.0573.0573.0573.0510稅金及附加萬元104.49109.33121.42121.42121.42折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值2372.492372.49當期折舊額1897.9994.9094.9094.9094.9094.90凈值474.502277.592182.692087.791992.891897.992機器設備原值1703.861703.86當期折舊額1363.0990.8790.8790.8790.879

35、0.87凈值1612.991522.111431.241340.371249.503建筑物及設備原值4076.35當期折舊額3261.08185.77185.77185.77185.77185.77建筑物及設備凈值815.273890.583704.813519.043333.273147.504無形資產原值530.54530.54當期攤銷額530.5413.2613.2613.2613.2613.26凈值517.28504.01490.75477.49464.225合計：折舊及攤銷3791.62199.03199.03199.03199.03199.03總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年

36、指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6763.094396.015072.326763.096763.096763.092外購燃料動力費萬元528.46343.50396.35528.46528.46528.463工資及福利費萬元1193.531193.531193.531193.531193.531193.534修理費萬元22.2914.4916.7222.2922.2922.295其它成本費用萬元1787.111161.621340.331787.111787.111787.115.1其他制造費用萬元848.42551.47636.31848.42848.42848.425

37、.2其他管理費用萬元361.28234.83270.96361.28361.28361.285.3其他銷售費用萬元736.97479.03552.73736.97736.97736.976經營成本萬元10294.486691.417720.8610294.4810294.4810294.487折舊費萬元185.77185.77185.77185.77185.77185.778攤銷費萬元13.2613.2613.2613.2613.2613.269利息支出萬元-10總成本費用萬元10493.517308.188218.2710493.5110493.5110493.5110.1可變成本萬元9100.955915.626825.719100.959100.959100.9510.2固定成本萬元1392.5