某高速公路項目價值管理案例分析.ppt

1、2020/12/3,a,1,某高速公路項目價值管理案例分析,武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院 程鴻群 博士 二零一一年六月,2020/12/3,a,2,主講教師,程 鴻 群（副教授、博士） 研究方向：項目管理（成本、進度、績效） 聯(lián)系方式： Tel:Email: Q Q: 136221958,2020/12/3,a,3,（一）項目管理 1.項目的概念： 為完成某一獨特的產(chǎn)品和服務(wù)所做的一次性努力。,一、概述,項目的特征:,項目實施的一次性 項目都具有詳細而明確的目標 項目作為管理對象的整體性 項目有具體的時間計劃和有限壽命 項目包含一定的不確定性和若干風(fēng)險 項目是一個開放系統(tǒng),

2、高速公路是一個典型的項目！,2020/12/3,a,4,高速公路項目的特點,項目建設(shè)周期長，工程量巨大，對線性指標要求較高，耗資巨大，一般每公里造價高達數(shù)千萬元，而且在建設(shè)過程中要消耗大量的人力、材料、機械設(shè)備和土地資源。 項目對社會的影響大。一方面，在高速公路建設(shè)中，要動用大量的勞動力，在一定程度上可以解決社會部分閑置人員的就業(yè)；另一方面，高速公路建設(shè)中要使用一定數(shù)量的運輸工具和機械設(shè)備，使用大量的水泥、沙石、瀝青、鋼材和木材等資源。這有助于擴大內(nèi)需，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。 項目涉及面廣，需要各方協(xié)作配合，必須在建設(shè)過程中周密安排，環(huán)環(huán)相扣，協(xié)調(diào)好建設(shè)單位、沿線政府、相關(guān)主管部門以及其他與項目

3、有關(guān)的各方關(guān)系。 項目的實施對沿線周圍環(huán)境的影響大。由于高速公路對線形指標的高要求，使得原地形地貌在不同程度上都有破壞，對環(huán)境造成一定的影響，所以在項目建設(shè)前，應(yīng)該通過嚴密的可行性研究，從各種備選方案中選擇最優(yōu)方案。,2020/12/3,a,5,2.項目管理的概念：在項目活動中運用知識、技能、工具 和技術(shù)，以滿足（甚至超過）項目干 系人對項目的需求和期望。,項目管理過程： 啟動過程:授權(quán)批準項目或階段。 規(guī)劃過程:定義與斟酌各項目標，并在多項可行的行動方案中 選擇實現(xiàn)項目目標的最佳方案。 執(zhí)行過程:協(xié)調(diào)人力與其它資源，以便執(zhí)行計劃。 控制過程:定期監(jiān)測與量度進展情況，識別有否偏離計劃之 處，必

4、要時采取糾正措施，以確保實現(xiàn)項目目標。 收尾過程:正式驗收項目或階段，并井井有條的結(jié)束項目。,2020/12/3,a,6,過程之間的相互關(guān)系,2020/12/3,a,7,項目管理知識體系 1. 項目范圍管理 2 . 項目時間管理 3 . 項目費用管理 4 . 項目質(zhì)量管理 5 . 項目人力資源管理 6. 項目溝通管理 7 . 項目風(fēng)險管理 8 . 項目采購管理 9 . 項目整體管理,2020/12/3,a,8,（二）項目價值,1.價值是稀缺的物品或服務(wù)給人們帶來的效用。 2.項目價值最終由利益相關(guān)者來判斷： 政府 、業(yè)主 、客戶、設(shè)計院、監(jiān)理、 承包商、項目經(jīng)理、項目人員、環(huán)保人士等,項目價值

5、示意圖,2020/12/3,a,9,一般情況下，價值以資金的數(shù)量來衡量。,分析項目內(nèi)在價值時，價值的度量：價值=功能/成本,項目是漸進的，是持續(xù)穩(wěn)定、增加的過程， 項目價值來源于項目目標的實現(xiàn)，是持續(xù)增加，并在移交時一次交付。 項目是價值的逐漸實現(xiàn)并以此交付的過程。 項目價值管理以是否實現(xiàn)了必要的價值作為度量。,2020/12/3,a,10,項目的價值管理：主要通過不同的價值度量來綜合考核項 目給利益相關(guān)者帶來的價值， 促使管 理者更高效地完成項目，達到用戶滿 意，從而不在確定的的市場環(huán)境中取得 競爭優(yōu)勢。 四 個 方 面：項目價值評估、風(fēng)險價值的獲得、 項目掙值管理和項目價值的提升。 它們涵

6、蓋了項目的整個生命期。,3.價值管理方法：系統(tǒng)地應(yīng)用公認的技術(shù)，通過對功能進行 鑒別和評價來提高一種產(chǎn)品或服務(wù)的價 值，并且以最低的總費用來提供必要功能 以達到必需的性能。,2020/12/3,a,11,（1）項目價值評估,在啟動項目之前做項目價值評估,經(jīng)濟價值的度量：判斷項目的盈利情況及價值水平，主要 解決“項目值不值得做”的問題。,2020/12/3,a,12,2020/12/3,a,13,高速公路項目的社會價值 衡量項目與區(qū)域社會、經(jīng)濟和自然環(huán)境協(xié)調(diào)的程度，以最大限度發(fā)揮投資效益。,通車運營后，極大地改善了沿線城市的交通運輸環(huán)境， 構(gòu)成了一個地域的公路交通系統(tǒng)，有效加快了地區(qū)之 間、城市

7、之間在經(jīng)濟、文化、科技信息方面的交流，使 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、工廠布局趨于合理，形成高速公路沿線產(chǎn)業(yè) 帶，各地資源得到充分利用，極大地促進了項目區(qū)經(jīng)濟 發(fā)展。,2020/12/3,a,14,區(qū)域間各種信息交流使得項目區(qū)的人民能迅速獲取最 新的文化信息、科技信息、人才信息，有利于開拓人 民的視野，活躍思想觀念。 高速公路快速、安全、舒適、經(jīng)濟、方便的多功能作 用使生產(chǎn)與流通、生產(chǎn)與消費周期縮短，城市圈擴 大，產(chǎn)地靠近市場，運輸費用減少，市場價格降低， 有利于促進城鄉(xiāng)商品和經(jīng)濟繁榮，發(fā)展開發(fā)型經(jīng)濟， 提高城鄉(xiāng)消費總水平，縮小城鄉(xiāng)差別。 高速公路鏈接大城市與沿線小城鎮(zhèn)，既有利于發(fā)揮中 心城市的經(jīng)濟輻射作用，促

8、進衛(wèi)星城市和小城鎮(zhèn)資源 的開發(fā)利用，并使大城市人口密集、工廠集中、居住 擁擠、交通堵塞、供應(yīng)困難等弊病逐步消除。,2020/12/3,a,15,高速公路的興建，帶動了一批與交通運輸業(yè)密切相關(guān) 的第三產(chǎn)業(yè)（如旅游業(yè)、飲食業(yè)、文化娛樂等），為 當?shù)厥Ｓ鄤趧恿μ峁V泛的就業(yè)機會，增加了國家、 集體、個人的收入。 交通公路通行能力大、速度快，有利于公路運輸實行 大噸位、大牽引、集裝箱運輸，使公路運輸組織方式 發(fā)生變革，車輛使用效率提高，有利地促進了公路運 輸業(yè)自身發(fā)展和自我完善。,2020/12/3,a,16,（2）風(fēng)險價值的獲得,風(fēng)險是客觀的，不能被完全捎除,項目風(fēng)險價值通過有效的項目風(fēng)險管理而獲得

9、。,風(fēng)險價值的度量：預(yù)測風(fēng)險的損失概率和損失程度。,R=f (p,q) 式中：R風(fēng)險量； P風(fēng)險事件可能發(fā)生的概率； q風(fēng)險事件發(fā)生對項目目標的影響程度（損失量）。,2020/12/3,a,17,風(fēng)險分類 （按范圍分）,內(nèi)部風(fēng)險,外部風(fēng)險,競爭者風(fēng)險,市場需求風(fēng)險,創(chuàng)新風(fēng)險,政治風(fēng)險、法律風(fēng)險,自然風(fēng)險、社會風(fēng)險,財務(wù)風(fēng)險,管理風(fēng)險,完工風(fēng)險,暴露風(fēng)險,股東風(fēng)險,影響力風(fēng)險,經(jīng)營風(fēng)險,IT和技術(shù)風(fēng)險,2020/12/3,a,18,項目風(fēng)險管理：項目組織通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計和風(fēng)險評 價，并合理地使用多種管理方法、技術(shù)和手 段對項目活動涉及的風(fēng)險實行有效的控制， 采取主動行動，創(chuàng)造條件，擴大風(fēng)險

10、事件的 有利結(jié)果，妥善地處理風(fēng)險事故造成的不利 后果，以最少的成本保證安全、可靠地實現(xiàn) 項目的總目標。,風(fēng)險管理的過程： 風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控,2020/12/3,a,19,（3）項目掙值管理,掙值（Earned Value）：一項作業(yè)、一個計劃在經(jīng)過一段的時間 實施后，仍按事前規(guī)定的衡量方法、標準， 測量出該作業(yè)、計劃完成的應(yīng)得價值。 綜合了項目范圍、成本和進度的度量。,EV=實際完成的作業(yè)量 已完成作業(yè)量的預(yù)算（計劃）成本,2020/12/3,a,20,掙值分析方法的三個關(guān)鍵中間變量：,BCWS (budgeted cost of work scheduled): 已安排

11、工作的預(yù)算費用，即根據(jù)批準認可的進度計劃和預(yù)算，到某一時點應(yīng)當完成的工作所需投入資金的累計值，也稱為“計劃值” (planned value，PV)。 BCWP (budgeted cost of work performed): 也即“掙值” (earned value，EV)。注意這些已完成工作必須經(jīng)過驗收，符合質(zhì)量要求。 ACWP (actual cost of work performed): 已完成工作的實際成本，即到某一時點已完成的工作所實際花費的總金額，也稱“實際成本” (actual cost， AC)。,2020/12/3,a,21,兩個偏差分析變量：,項目成本偏差（Cost

12、 Variance，CV） CV=BCWP-ACWP （WP不變，BC變?yōu)锳C所造成的造價變化） 項目進度偏差（Schedule Variance，SV） SV=BCWP-BCWS （BC不變，WS變成WP所造成的造價變化） 這兩項偏差分析變量分別表示項目成本和工期對于項目造價的影響。,2020/12/3,a,22,兩個績效指數(shù)：,費用績效指數(shù)(CPI= BCWP ACWP) CPI被廣泛用于預(yù)測完工時的項目費用 如果CPI1，表示項目費用在預(yù)算之內(nèi)； CPI=1，表示項目費用符合預(yù)算； CPI1，表示費用超出預(yù)算。 對于超支的項目要及時采取適當措施。,進度績效指數(shù)(SPI= BCWP BCW

13、S) SPI被廣泛用于預(yù)測項目完工日期。 如果SPI1，表示項目進度提前； SPI1，表示進度符合計劃； SPI1，表示進度拖后。 對于進度拖后的項目要及時采取適當措施。,2020/12/3,a,23,掙得值分析圖,2020/12/3,a,24,適用掙值管理的項目范圍,目標界定清楚； 達到目標的路徑清； 勞動含量高； 創(chuàng)造性的工作； 規(guī)范的管理結(jié)構(gòu)； 成本和工期限制.,2020/12/3,a,25,（4）項目價值提升,價值=功能/ 成本,價值工程：通過各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作，對所研究對象的 功能與成本進行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨 在提高所研究對象價值的思想方法和管理 技術(shù)。,價值工程的含義： （1）價

14、值工程的性質(zhì)屬于一種“思想方法和管理技術(shù)”； （2）價值工程的核心內(nèi)容是對“功能與成本進行系統(tǒng)分析” 和“不斷創(chuàng)新”； （3）價值工程的目的旨在提高產(chǎn)品的“價值”。 （4）價值工程通常是由多個領(lǐng)域協(xié)作而開展的活動。,2020/12/3,a,26,價值工程的特點： 以使用者的功能需求為出發(fā)點 研究對象進行功能分析、并系統(tǒng)研究功能與成本之間的關(guān)系 致力于提高價值的創(chuàng)造性活動 有組織、有計劃、有步驟地開展工作,2020/12/3,a,27,價值工程的一般工作程序,2020/12/3,a,28,二、案例主要內(nèi)容,（一）項目概況 （二）可行性分析 （三）風(fēng)險期望值分析 （四）進度管理 （五）費用管理 （

15、六）掙值管理分析 （七）價值工程分析,2020/12/3,a,29,（一）項目概況,1.項目背景 該高速公路是 至 國道主干線的重要組成部分。它北起 ，途徑 、 、 、 至 。該工程合同段全長120.7公里，路基寬28米，雙向4車道，行車道寬2 （23.75），設(shè)互通立交橋4處，中央隔離帶寬3米，左側(cè)硬路肩寬度0.75米，右側(cè)硬路肩寬度3米，土路肩寬度0.75米，計劃行車時速120公里，能適應(yīng)將各種汽車折合成小客車的年平均日交通量25000-55000輛，全封閉，全立交。合同工期為48個月，總投資15.5億元，其中國家專項1.05億元，交通部1.1億元，地方專項4.5億元，建行貸款8.0億元，

16、亞洲開發(fā)銀行貸款0.85億美元，折合人民幣約7.00億元。于1999年一季度開工，2003年底建成通車，運營期為30年。,2020/12/3,a,30,（二）可行性分析,1.項目經(jīng)濟價值分析 本項目經(jīng)濟評價以國家計劃委員會、建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的計投資（1999）530號建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)和交通部（88）計交字500號頒發(fā)的公路建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及國家計委計投資（1990）270號建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)為依據(jù)。 及國家計委計投資（1990）270號建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)為依據(jù)。本項目的經(jīng)濟價值評價綜合表如下表所示。,2020/12/3,a,31,2020/12/3,a,32,國民經(jīng)濟評價結(jié)論

17、財務(wù)評價結(jié)論 敏感性分析結(jié)論 借款償還能力分析結(jié)論,2020/12/3,a,33,經(jīng)濟財務(wù)評價綜述 從國民經(jīng)濟分析的結(jié)果看，本項目經(jīng)濟效益較好，具有較強的抗風(fēng)險能力，因而該項目是可以實施的。 從財務(wù)分析結(jié)果來看，本項目的投資可行性也是比較好的，借款償還能力也比較強，該項目的財務(wù)效益能滿足要求。 綜上所述，本項目的經(jīng)濟、財務(wù)評價結(jié)果是較好的，項目抗風(fēng)險能力和盈利能力較強，皆能滿足投資要求。,2020/12/3,a,34,2.項目社會價值分析,本項目具有廣泛而積極的社會效益，能對當?shù)?經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮較好的推動作用。,2020/12/3,a,35,3.盈虧平衡分析 本項目的盈虧平衡分析是根據(jù)正常年份的

18、銷售收入、固定成本、變動成本以及稅金等之間的關(guān)系進行分析，確定在利潤為零時的各指標狀況，分析這些點對項目經(jīng)濟效果評價可靠性的影響。 年項目銷售收入5320.45萬元 固定成本3036.34萬元 年可變總成本836.31萬元 年銷售稅金及附加128.12萬元,2020/12/3,a,36,計算結(jié)果表明，該項目具有較強的盈虧保本能力。,2020/12/3,a,37,（二）風(fēng)險期望值分析,1.風(fēng)險的來源與識別 通過項目組成員收集信息，集思廣益，本高速公路建設(shè)項目主要具有以下的風(fēng)險來源。,2020/12/3,a,38,從上面分析的風(fēng)險來源，項目組成員按照項目風(fēng)險造成的后果總結(jié)出本項目將產(chǎn)生的風(fēng)險如下：

19、 工期風(fēng)險：造成局部的工程或整個工程的工期延 長，不能及時完工。 費用風(fēng)險：財務(wù)風(fēng)險、成本超支、投資追加、 收入減少、投資回收期延長等。 安全風(fēng)險：指人身傷亡和機械設(shè)備的損壞。 質(zhì)量風(fēng)險：包括材料、工藝、工程不能通過驗收， 質(zhì)量未達到標準。 生產(chǎn)能力風(fēng)險：工程建成后達不到設(shè)計的運營能力， 可能是由于設(shè)計、設(shè)備問題，或生產(chǎn)用原 材料、能源等問題。,2020/12/3,a,39,2.風(fēng)險定性分析 風(fēng)險概率與影響矩陣 是界定不同層次的風(fēng)險概率水平和影響水平的典型方法風(fēng)險。,0.002,2020/12/3,a,40,風(fēng)險分類 由風(fēng)險概率和影響矩陣中的組合，可以對風(fēng)險進行分類，確定高、中、低風(fēng)險，圖中深

20、灰色（數(shù)值最大的區(qū)域）表示高風(fēng)險；黑色（數(shù)值最小區(qū)域）表示低風(fēng)險，嫩綠色（數(shù)值介于最大與最小之間的區(qū)域）表示中等程度風(fēng)險。 本高速公路工程來說，如工期風(fēng)險，它出現(xiàn)的概率平均為0.8，造成的可能損失平均為7650萬元，此風(fēng)險對項目影響比值=0.765億元/15.5億元=0.049，則工期風(fēng)險期望值=0.80.049=0.0395，屬于高風(fēng)險。這樣就能計算出各種風(fēng)險的風(fēng)險值，可以實現(xiàn)不同種類風(fēng)險值之間的比較。由于風(fēng)險對項目的最大影響值一般取決于項目中各種風(fēng)險對項目造成可能損失的最大值與總造價的比值，因此，本矩陣中取風(fēng)險最大影響值0.08，則各風(fēng)險中可能引起的最大損失為0.0815.5=1.24（億

21、元）。,2020/12/3,a,41,對風(fēng)險進行分類的指導(dǎo)作用： 如果風(fēng)險發(fā)生會對項目目標產(chǎn)生不利影響（即威脅），并且處于矩陣高風(fēng)險（深灰色）區(qū)域，可能就需要采取重點措施，并采取積極的應(yīng)對策略。 對于低風(fēng)險區(qū)域的威脅，只須將之放入待觀察風(fēng)險清單或分配應(yīng)急儲備額外，不需采取其他積極的管理措施。 對于處于高風(fēng)險區(qū)的機會，最容易實現(xiàn)而且能夠帶來最大的利益，應(yīng)先以此為工作重點，對于低風(fēng)險區(qū)域的機會，應(yīng)對之進行測驗。,2020/12/3,a,42,3.風(fēng)險應(yīng)對計劃,2020/12/3,a,43,（三）進度管理,1.制定工作分解結(jié)構(gòu) 將項目活動分解為5個主要階段：勘探設(shè)計階段、項目咨詢階段、項目準備階段、

22、項目施工階段、項目的管理階段和項目驗收階段，其中每個階段又分解為更小的工作單元。,2020/12/3,a,44,2.活動排序 活動排序是指識別與記載計劃活動之間的邏輯關(guān)系，制作出工作流程圖。,2020/12/3,a,45,3.項目計劃,2020/12/3,a,46,（四）費用管理,項目的成本費用分析涉及項目的費用分解表、項目的費用負荷圖及項目的累計費用曲線圖的繪制。,2020/12/3,a,47,2020/12/3,a,48,2020/12/3,a,49,2020/12/3,a,50,（五）掙值管理分析,工程進行至第30個月月末為例來進行掙值分析。,2020/12/3,a,51,在第30個月月

23、末時，項目部對項目狀態(tài)報告如下： BCWS：93483.08萬元 ACWP：93447.6萬元 BCWP：91808.73萬元 經(jīng)計算： CV=BCWP-ACWP=-1638.87萬元，小于0，項目經(jīng)費超支。 SV=BCWP-BCWS=-1674.35萬元，小于0，項目工期滯后。 CPI=BCWP/ACWP=0.9825，小于1，項目費用超支。 SPI=BCWP/BCWS=0.9821，小于1，說明進度略滯后。 從上面分析可以看出，項目進度滯后，費用超支，需要及時找出原因，以便在后續(xù)的工程中趕上進度，控制費用。,2020/12/3,a,52,（六）價值工程分析,2020/12/3,a,53,在

24、公路工程項目設(shè)計中，許多分部分項工程都可以作為價值分析的對象，例如，路線選擇、軟基礎(chǔ)的處理、擋土墻的施工、排水實施的選擇等。選擇設(shè)計方案時恰當運用價值工程對項目的功能和成本分析，計算每個方案的功能評價系數(shù)、成本評價系數(shù)和價值系數(shù)，對多個設(shè)計方案進行比選，最后選用價值系數(shù)較高的方案。 下面通過兩個具體例子說明價值工程在本案例高速公路設(shè)計和施工成本控制中的應(yīng)用。,2020/12/3,a,54,1.價值工程在高速公路工程設(shè)計中的應(yīng)用 一個好的公路設(shè)計方案首先是能尋求可靠地實現(xiàn)必要功能且耗用總成本最低（或總成本一定價值系數(shù)最大）。方案一般是可行性研究階段通過多方案技術(shù)經(jīng)濟比較確定。 不同的功能狀態(tài)，c

25、0值不同. 全面分析公路功能與成本的 關(guān)系是正確選擇 c0值或?qū)?求價值系數(shù)最大值的重要 環(huán)節(jié)。,2020/12/3,a,55,（1）功能定義 公路的功能為通行車輛。根據(jù)公路等級，可劃分為專供汽車行駛的道路和各種混合汽車車輛行駛的道路。本項目高速公路的交通量將達到一級公路要求，因此其功能是供汽車行駛。 高速公路組成的劃分如下。 1）路基工程，包括排水工程、防護工程、特殊路 基處理。 2）橋涵工程，包括大橋、中橋、小橋和涵洞。 3）路面工程，包括路面面層、基層和底基。 4）其他工程及沿線設(shè)施，包括平面交叉、立體交 叉、通道、管理和養(yǎng)護設(shè)施、安全設(shè)施、服務(wù) 設(shè)施和綠化工程。,2020/12/3,a

26、,56,（2）功能整理 高速公路功能分為基本功能和輔助功能兩大類。,2020/12/3,a,57,（3）功能評價 高速公路的八種功能在公路功能中占有不同的地位，因而需要確定每一種功能的相對系數(shù)。確定方法有很多種，本例中采用加權(quán)評分法，把用戶的評價放在首位，結(jié)合設(shè)計人員、施工人員、交通行業(yè)主管部門的評價綜合評價綜合評分。,2020/12/3,a,58,則功能重要性系數(shù)計算公式： 功能系數(shù)的計算和選定也是一個不斷修正的過程，不同地形條件、地區(qū)類別，功能因素重要度需進行相應(yīng)調(diào)整，這都需要設(shè)計人員認真地積累，最終形成幾種適用于不同項目的功能因素重要性系數(shù)。,2020/12/3,a,59,（4）線路方案設(shè)計與評價 有路線方案A、B、C、D，各方案投資估算歸類如下表