正規(guī)的財務報銷制度

1、正規(guī)的財務報銷制度 根據(jù)市級行政事業(yè)單位財務報銷若干規(guī)定，現(xiàn)對我校財務報銷作如下補充規(guī)定： 一、嚴格執(zhí)行差旅費報銷制度。 外出學習、考察、調研等經(jīng)費報銷，須附主辦單位通知及學校領導審批意見和正式發(fā)票。各類旅行社開具的發(fā)票不得作為報銷憑據(jù)。 二、嚴格發(fā)票使用和制度。 凡開具和取得的發(fā)票等憑證，須據(jù)實填寫品名、單位、數(shù)量、金額等內容，不得涂改、挖補；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，須加蓋填制單位財務印章或發(fā)票專用章。無財稅機關監(jiān)制章、無單位名稱、無開票日期、無財務印章或發(fā)票專用章的，字跡或印章不清楚，偽造、變造、作廢以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票、票據(jù)，一律不予報銷；禁止用白條報支各類費用。 對本地10

2、0元（含100元）以上的手寫發(fā)票和本地20元（含20元）以上的定額發(fā)票，一律不予報銷。 本補充規(guī)定從文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 財務室 xx年6月10日 財務制度規(guī)定-業(yè)務招待費報銷制度xx-02-02 16:50 | #2樓 為進一步規(guī)范各類業(yè)務接待行為，促使寧波分公司各項業(yè)務正常健康的發(fā)展，以“厲行節(jié)約、合理開支”的原則，以符合總公司內控管理規(guī)定為宗旨，特制定本規(guī)定。 一、 業(yè)務招待費是指分公司日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務經(jīng)營和其他各項活動需 要而列支的業(yè)務用餐、食品、酒水等費用；贈送客、客戶的紀念品等費用。 二、 業(yè)務招待費使用上實行提前申請，定額審批的原則。 1、因正常業(yè)務需要招待客戶時，

3、應事前辦理申請登記手續(xù)，并填寫業(yè)務招待申請表，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準后方可開支，非相關人員一律不得參與。 2、 因工外出或無法填寫申請表時，由需招待人電話向有關領導提出申請，經(jīng)批準后方可實施招待，事后補辦申請等相關手續(xù)，無補辦手續(xù)的不得報銷。 三、 業(yè)務招待費報銷時必須憑業(yè)務招待申請表和費用報銷憑證按報銷流程到財 務部辦理報銷手續(xù)。即由接待人員在招待結束后憑招待費用的正式發(fā)票填寫財務規(guī)定的報銷申請單和業(yè)務招待申請表經(jīng)部門經(jīng)理簽字-財務部審核-總經(jīng)理簽字-財務部出納處報銷。 四、 業(yè)務招待費原則上當月的費用在當月報銷，如有特殊原因可適當延期進行報銷，但最長不得超過二個月。 五、財務部根據(jù)每年的業(yè)

4、務招待費預算額度，并對其使用情況進行監(jiān)督和控制。 公司財務費用報銷制度xx-02-02 23:49 | #3樓 為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。 第一條 費用審批及報銷流程。 各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： 票據(jù)粘貼（由報銷部門完成）經(jīng)手人簽字注明事由財務經(jīng)理預審簽字部門負責人審核簽字總經(jīng)理簽字財務制做記賬憑證出納員付款或收款。 第二條 采購費用報銷制度。 1 采購人員必須取得稅務機關批準的帶

5、防偽水印底紋和全國統(tǒng) 一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票（包括建安發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪口發(fā)票），網(wǎng)上可查。發(fā)票必須有經(jīng)手人網(wǎng)上查詢真?zhèn)魏蠛炞衷儆刹块T負責人及總經(jīng)理簽字后才能報銷。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報銷，追究其經(jīng)手人的個人責任，部門負連帶責任。采購材料發(fā)票要有入庫單。 2 采購發(fā)票的內容必須填列完整、清晰。包括：單位名稱、日期、物品名稱、規(guī)格型號、計量單位、單價、數(shù)量、金額、開票人要實名制等。否則不予報銷。 3 需要掛賬、沖賬、匯款的，采購人員應提供對方單位有關信息。包括對方單位全稱、納稅人識別號、地址電話、開戶銀行名稱及開戶行賬號等。 4 采購人員報銷時應時清理欠款。如不能及時歸還

6、，經(jīng)領導批準在當月工資中扣還。 5 當日列入資金計劃部分款項需當日完成，未完成部分資金當日 歸還到財務，下月計劃中補清，如當日不清理欠款，在工資中扣除。 盤錦格林隆凱房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 xx年3月 日 1 財務報銷制度及報銷流程xx-02-02 19:59 | #4樓 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 發(fā)票報銷，應做到當月費用當月報銷，不得累計集中報銷。從發(fā)票開具時間起，發(fā)票日期與報銷日期超過30日的發(fā)票，原則上不能報銷，特殊情況，需總經(jīng)理特批?？缒甓鹊乃邪l(fā)票均不能報銷，必須在年底全部清理報銷做賬，超期不報銷者由經(jīng)辦

7、人自行承擔。 第三條 付款一般采用支票、轉賬及匯入賬戶等方式，除差旅費外，對于支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況，必須以支票或網(wǎng)銀形式支付。 第四條 報銷發(fā)票正面所有項目，包括單位名稱、時間、開票人、收款人、大小寫金額等所有項目必須全部填寫，并且字跡清楚。發(fā)票單位一欄，必須填寫浙江道奇實業(yè)有限公司全稱，不能簡寫，汽車加油發(fā)票、洗停車票可以填寫具體的車輛牌號。 發(fā)票上必須加蓋開具單位發(fā)票專用章或者財務專用章，漏項者不能報銷。 單據(jù)金額不得涂改、挖補，大小寫金額必須一致，否則無效。原始單據(jù)有錯誤的，應由開出單位重開或者更正，更正處必須加蓋開出單位公章。 報銷單上必須寫明附件張數(shù)，金額必須與

8、后附發(fā)票金額相符，大小寫金額也應一致，不一致者，按照金額小的報銷。 報銷單及有審批的單據(jù)嚴禁使用涂改液涂改。 第五條 各項費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用按單筆費用審批報銷。 第六條 公司嚴禁無票報銷（復印件不得作為報銷憑證）。確實無法取得正式發(fā)票的費用支出，不超過50元（含50元）的取得相應單位的蓋章或收款人簽名的收據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理審批后可以報銷，超過50元的，應由經(jīng)辦人附書面說明，并由總經(jīng)理和財務總監(jiān)簽字后，方可用相同金額的其他正規(guī)發(fā)票按制度報銷。 第七條 嚴禁報銷假發(fā)票及其他單據(jù)，稅務局已經(jīng)停止使用的舊版發(fā)票，視1 同廢票，不能報銷。報銷時弄虛作假、虛報冒領者，一旦

9、發(fā)現(xiàn)，除必須退回所報銷金額外，處以所報銷金額2倍罰款，情節(jié)嚴重的公司將予以開除。 第八條 借款或報銷金額超過5,000元應提前一天通知財務部備款。 第九條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第十條 借款管理規(guī)定 （一）借款，出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 （二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）借款金額原則上不超出借款人1個月的工資，借款金額小于500元（含500元）的由分管總監(jiān)審批，借款金額超出500元需分管副總審批，超出1,000元需總經(jīng)理審

10、批，超出10,000元需董事長審批。 （四）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應以道網(wǎng)借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)部門經(jīng)理審批，否則財務人員有權拒絕銷帳； 2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。所有借款必須于任務完成后一周內銷賬，對于逾期不歸還的款項，財務部責令歸還或在借款人工資中扣除 第十一條 借款流程 （一）借款人按規(guī)定填寫道網(wǎng)借款單（一式二份），注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 （二）審批流程：按借款審批權限由相關負責人審核簽字后報財務部復核。 （三

11、）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第十二條 日常費用報銷金額小于500元（含500元）的由分管總監(jiān)審批，報銷金額超出500元需分管副總和總經(jīng)理審批，超出5,000元需董事長審批。 2 第十三條 營運中心總經(jīng)理的費用報銷，由董事長審批后報銷。 第十四條 差旅費報銷制度及流程。 （一）差旅費是指員工因工作需要，離開杭州市區(qū)所發(fā)生的交通、住宿費用，以及出差伙食補貼。 （二）乘坐車、船、飛機和住宿等級標準： （三）費用標準的補充說明： 1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償，超出住宿標準部分由員工自行承擔。 表中

12、住宿費為單人標準，當同性別出差人數(shù)為偶數(shù)同住一間時，住宿標準按表中標準的1.5倍掌握。 2、出差在晚上20：00到次日7：00之間連續(xù)乘坐6小時或白天連續(xù)乘坐12小時的，可購買同等級臥鋪票。 3、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間出返杭州時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 4、伙食標準實行包干制，標準為每天50元/人，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 5、其他交通工具不含出租車，特殊情況必須乘坐出租車的須經(jīng)分管總監(jiān)審批方可報銷。出差使用自備車，給予每公

13、里0.75元油費補貼，過路過橋費用據(jù)實報銷。 6、員工出差期間市區(qū)內交通費，除董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可據(jù)實報銷外，實行定額內憑據(jù)報銷，定額為每天30元/人。 凡經(jīng)批準乘坐飛機者，其乘坐往返機場的專線客車（不含出租車）的費用，可以憑發(fā)票報銷。 3 7、出差時，應公務開支的傳真、復印、郵費等辦公費用，可憑發(fā)票據(jù)實報銷。與公務無關的費用一律自理。 8、因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔。因公產(chǎn)生的退票費，注明詳細原因，由部門經(jīng)理簽字后，據(jù)實報銷。票據(jù)涂改、丟失，一律不得報銷，由個人承擔。 9、出差宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼

14、。 10、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 11、實際報銷差旅費時，凡在上述規(guī)定標準之內的，按規(guī)定程序報銷，超過規(guī)定標準的，必須經(jīng)董事長審批后方可支付。 （四） 報銷流程 （一）出差申請：擬出差人員首先填寫道網(wǎng)出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理批準。 （二）如需借支差旅費：按本制度第二部分執(zhí)行。 （三）如需購買飛機票：出差人員持審批過的出差申請單，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。 （四）返回報銷：出差人員應在回公司后五個工

15、作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，報上級審核簽字，財務部審核簽字后報銷。 第十五條 電話費報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的補貼標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。發(fā)生聲訊電話費用一律自理。 （二）報銷流程 4 （一）通訊費補貼由公司資源部每月隨工資發(fā)放。 （二）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批權限，填寫道網(wǎng)付款申請單辦理報銷手續(xù)

16、，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十六條 車輛費用及市內交通費報銷制度及流程 （一）市內交通費 1、員工在杭州市內公出，一般應乘坐公交車。時間緊急或攜帶貴重物品，以及攜帶大件物品不便時，經(jīng)部門經(jīng)理批準，可乘坐出租車。 財務人員去銀行存取大額現(xiàn)金，一般應安排公司車輛接送，確實無法安排公司車輛時，可乘坐出租車（除出納外，需有他人陪同）。 2、需經(jīng)常發(fā)生公務外出的部門，統(tǒng)一由行政部門購買公交月卡交相關部門在部門內公用。 （二）市內交通費報銷流程 1、公交月卡充值由行政部門憑充值憑證報銷，員工因公外出應保存相應車票報銷。行政部門或員工，按規(guī)定填寫道網(wǎng)報銷單。

17、 2、按日常費用審批權限審批。 3、員工持審批后的道網(wǎng)報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)。 （三）車輛費用 1、車輛費用包括公司各種車輛在使用過程中發(fā)生的各種費用，如保養(yǎng)費、日常修理費、大修費、年檢費、過路過橋費、停車費等。 2、公司車輛除貨物車輛外統(tǒng)一由行政部管理。貨物車輛由物流中心管理，執(zhí)行相應管理制度，不在本制度規(guī)范。 3、公司實行派車制度，公務用車由行政部調度。駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份形成留存，一份交司機，司機報銷過橋過路費時應該將該趟出車相關票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據(jù)時必須在報銷單后附上派車單及相應出車票據(jù)）。 駕駛人員不能報銷與車輛

18、使用費無關的費用，因個人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報銷。 5 未經(jīng)行政部許可出車以及非專職駕駛員擅自開車，發(fā)生任何費用不予報銷，由相關人員自行承擔。 4、車輛修理必須報行政部審批，修理費用由行政部人員到修理廠結算后到財務部門辦理報賬手續(xù)并登入車輛檔案，駕駛員不得自行到修理廠結算費用。 5、駕駛員使用油料應由行政部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅專用發(fā)票（抵稅用），行政部應嚴格油卡的管理。月初由車管人員核算油耗，長途外出汽車在外加油必須開具正式發(fā)票。 6、保養(yǎng)費、年檢費、車船稅等費用由行政部根據(jù)有關部門的要求辦理，財務部實報實銷。 7、因公司車輛無法派出時，經(jīng)行政部門審批后方可私車公用，在私車

19、公用期間可以報銷因公使用的油費、停車費、過路費、私車的保養(yǎng)費、維修費一律不予不小。 8、享受車貼的人員，在市區(qū)內的所有油費、停車費、過路費等一律不予報銷。商務中心享受車貼人員駕駛自備車在杭州市內開展業(yè)務的，當月外出公里數(shù)超過250公里的，超出部分可按照市外補貼方式申請報銷油費。 9、駕駛員報銷單據(jù)原則上應開具有稅務監(jiān)制章的正式發(fā)票，匯總金額開票的必須附詳細清單，發(fā)票上必須有開具發(fā)票單位專用章或業(yè)務專用章。 10、其他運雜費 （1）報銷發(fā)票必須是有稅務監(jiān)制章的正式運輸發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運輸里程及單價、貨物重量。發(fā)票后面必須附上相應的商品運輸單，財務付款時必須認真核實商品重量、運輸

20、里程及單價。 （2）凡不能取得可抵扣進項稅的發(fā)票，應扣收可抵扣的7%的稅款。 （四）車輛費用的報銷流程 1、各類車輛費用報銷報行政部審批后，再按日常費用審批權限審批。 3、行政部或員工持審批后的道網(wǎng)付款申請單或道網(wǎng)報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)。 第十七條 辦公費、低值易耗品報銷制度及流程 （一）為了合理控制費用支出，公司購買辦公用品、印刷公司自用單據(jù)等，6 統(tǒng)一由行政部門辦理。有條件的必須采用招標的形式，并由審計部門對招標的過程進行監(jiān)控。 （二）員工日常辦公用品，以合理、必須為原則在限額內領用，標準為每人每月10元（可按季統(tǒng)籌使用）。新報到員工一次性配備的辦公用品，以及電子設備耗材，專業(yè)部門使用

21、的專業(yè)用品不受此限額的限制。 新報到員工一次性配備的辦公用品標準需報財務備案。 行政部每月對各部門上報需申領物品清單審核匯總后，將按審批權限報送審批后的物品采購申請表報財務部備案。 （三）大額辦公用品、低值易耗品的采購，必須填具物品采購申請表，按日常費用審批權限審批后方能購買。 （四）可重復使用物品，財務應登記備查臺賬，行政部應指定專人登記實物臺賬，定期盤點。 （五）水費必須提供稅務部門認可的稅務發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一事業(yè)單位收費收據(jù)，電費必須取得增值稅專用發(fā)票（抵稅用），不能以繳費憑證代替正式發(fā)票行付款手續(xù)。 （六）辦公費、易耗品報銷流程 1、員工申領辦公用品，需在每月25日前按部門向行

22、政部門提交辦公用品領用表，行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制物品采購申請表，按日常費用審批權限審批核后，由行政部門統(tǒng)一采購。 2、采購后辦公用品由綜合管理部管理簽收。其他易耗品由領用部門簽字驗收。 3、行政部填寫道網(wǎng)付款申請單或道網(wǎng)報銷單和綜合管理部簽字的入庫單，報財務部審核后報銷。 第十八條 招待費、員工活動費及傭金等業(yè)務費用報銷制度及流程 （一）招待費 1、招待費支出遵循必需、合理、合法、有效、節(jié)約的原則，尋求公司利益最大化。 2、招待費支出執(zhí)行事先報批制度。確需支出招待費的，由招待人填寫招待費支出審批表，詳細填寫需招待的部門人員、人數(shù)、職級，以及公司方陪同 人員，擬支出的費用限額，經(jīng)批準

23、后方可招待。 因特殊情況無法辦理事先書面批準手續(xù)的，需電話事先征得批準人同意，并事后補辦書面批準手續(xù)。 3、招待費按500元及以下報分管總監(jiān)審批，500元以上2,000元以下報總經(jīng)理審核，2,000元以上報董事長審批。 4、商務中心執(zhí)行外出請客事先報備制度（以外出申請單、工作聯(lián)系單為準）。未事先報備的不予報銷任何費用，并以曠工論處。 “餐敘”或“茶敘”用度權限為：500元及以下報備總監(jiān)級審核；500元以上報備總經(jīng)理審核；每人每月總額不得超過1,500元。 5、公司任何員工，平時用于自己消費的物品，如煙、酒、茶等，一律不允許納入招待費用報銷。若違反，一經(jīng)查實公司有權要求當事人將已報銷金額雙倍退還

24、公司，情節(jié)嚴重的公司將予以開除。 （二）員工活動費 部門組織員工活動，由申請部門事先提交請示報告按日常費用審批權限審批外，尚需公司人力資源部審批。 （三）傭金等業(yè)務費用的管理 1、范圍：返現(xiàn)、回扣、采購傭金、銷售傭金等業(yè)務費用。 2、各部門在經(jīng)營中，若發(fā)生上述業(yè)務事項，必須事前填寫業(yè)務費用申請單按日常費用審批權限審批后方可操作。 3、支付審批后的回扣、業(yè)務傭金時，必須同時由兩位公司人員經(jīng)辦。 （四）報銷流程 1、經(jīng)辦人填寫道網(wǎng)報銷單附審批后的招待費支出審批表、業(yè)務費用申請單、外出申請單或工作聯(lián)系單報財務部審核后報銷。 2、支付傭金等業(yè)務費用，財務部應代扣代繳相應個稅，費用由受益人自行領取或由財

25、務部門將此款打入受益人個人卡戶。 第十九條 培訓費、資料費及其他費用報銷制度及流程 （一）費用標準 1、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門 統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 2、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。 3、其他費用：根據(jù)實際需要申請支付。 （二）報銷流程： 1、培訓費、資料費及其他費用按人力資源部人員根據(jù)日常費用審批權限審批辦理報銷手續(xù)。 2、資料費在報銷

26、前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 3、其他費用按日常費用審批權限報審。 第四部分 一般付款支付制度及流程 第二十條 一般付款合同報銷制度及流程 （一）付款合同的審批權限 1、一般付款合同支付金額小于5,000元（含5,000元）的由分管總監(jiān)審批，支付金額超出5,000元在50,000萬之內的（含50,000元）需分管副總和總經(jīng)理審批，超出100,000元需董事長審批。 2、上述一般付款合同指日常發(fā)生的，固定格式的合同，特殊事項或第一次發(fā)生事項的付款合同或是非標準格式的合同，均需報總經(jīng)理審批。審批權限同上。 （二）付款流程 1、經(jīng)辦人員填寫付款申請單隨

27、同相關附件按審批權限報審后，報財務部審核后轉賬。 2、支付采購款，應出具倉庫采購入庫單，入庫單的數(shù)量金額必須與發(fā)票上一致，如有不一致必須有相應的文字說明及相關領導審批。 3、財務部需要合同正本。 第五部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第二十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照公司管理制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第二十二條 工薪福利支付流程 （一）工資支付流程： 1、每月11日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資報財務部審核并提取現(xiàn)金做好發(fā)放準備。 2、員工到財務部領工資條并與領取工資進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險支付

28、流程： 1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。 2、由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。 （四）其他福利費支出由公司人力資源部事先報告請示董事長審批，經(jīng)辦部門按審批后的支付標準填寫報銷單報財務部進行財務復核后報銷。 第六部分 資產(chǎn)購置財務報銷制度及流程 第二十三條 資產(chǎn)購置財務報銷制度 （一）資產(chǎn)購置主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置等。 （二）軟件及固定資產(chǎn)購置及其他資產(chǎn)購置執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度。 （三）報銷流程 1、填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請

29、單并報批。 2、報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 3、結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料到行政部辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫付款申請單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）經(jīng)辦人憑付款申請單及后附發(fā)票及經(jīng)審批的資產(chǎn)購置申請表等相關資料報財務部審核；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）購置資產(chǎn)一般應取得增值稅專用發(fā)票（抵稅用）。 第二十四條 其他專項支出報銷制度及流程 （一）其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、促銷費用、公司年會費用、店鋪裝修及其他專項費用）支出。 （二）此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。 （三）裝修費用需經(jīng)公司工程部審核。 （四）財務報銷流程 1、審批后的報告文件到財務部備案，