貨款回收管理辦法改

1、貨款回收管理辦法改 第一條 為規(guī)范貨款回收的，特制訂本。 第二條 未收貨款的分類 （一）“未收款”： 當(dāng)月貨款未能于次月5號以前回收者，自即日起至月底止，列為“未收款”。 （二）“催收款”： 未收務(wù)員款又未能于前項(xiàng)期限內(nèi)回收者，即轉(zhuǎn)列為催收款。 （三）“準(zhǔn)呆帳”： 經(jīng)銷店有下列所述的情形者，其貨款列為“準(zhǔn)呆帳”： 1、經(jīng)銷店已宣告倒閉或雖未正式宣告倒閉，但其征候已漸明顯者。 2、經(jīng)銷店因他案受法院查封，貨款已無清償?shù)目赡苷摺?3、支付貨款的票據(jù)一再退票，而無令人可相信的理由者，并已停止出貨一個月以上者。 4、催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個月以上者。 5、其他貨款的回收明顯有重大困難的情形

2、，經(jīng)簽準(zhǔn)依法處理者。 第三條 未收款的處理 (一)當(dāng)月貨款未能于次月5日以前回收者，財務(wù)部應(yīng)于每月10日以前將其明細(xì)列交營業(yè)部核之。 (二)前項(xiàng)情形該轄區(qū)經(jīng)理級主管，應(yīng)于未收款期限內(nèi)，監(jiān)督所屬解決。 第四條 催收款的處理 (一)未收款未能依上列(未收款的處理第(二)款)解決，以致轉(zhuǎn)為催收款者，該經(jīng)理級主管應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后五日內(nèi)將其未能回收的原因及對策，以書面提交副總經(jīng)理，呈總經(jīng)理核示。 (二)貨款經(jīng)列為催收款后，副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督所屬解決。 第五條 準(zhǔn)呆帳的處理 (一)準(zhǔn)呆帳的處理乃以營業(yè)單位為主辦，至于所配合的法律程序，由法律部另以專案研究處理。 (二)移送法律部配合處理的時機(jī)：

3、準(zhǔn)呆帳第(一)、(二)兩款的情形，應(yīng)于知悉后，即日遣送法律部配合處理。第(三)、(四)款的情形，營業(yè)單位應(yīng)依(催收款的處理)規(guī)定先行處理解決。處理后未能有結(jié)果，認(rèn)為有依法處理的必要者，再簽移法律部依法處理。 (三)正式采取法律途徑以前的和解，由法律部會同營業(yè)部前往處理。 (四)法律程序的進(jìn)行，由法律務(wù)部另以專案簽準(zhǔn)辦理，并隨時轉(zhuǎn)會營業(yè)單位，協(xié)助有關(guān)事項(xiàng)。 第六條 準(zhǔn)呆帳的檢查準(zhǔn)呆帳移送法律部后，由法律部移請董事會定期召集營業(yè)、企劃、財務(wù)等單位，召開檢查會，檢查案件的前因后果，以為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。 貨款回收管理制度xx-03-09 10:34 | #2樓 第一章 總則 第1條

4、目的 為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。 第2條 適用范圍 適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。 第3條 職責(zé) 1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。 2、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時催收應(yīng)收款。 第二章 結(jié)算 第4條 信息交流與反饋 1 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財務(wù)部。 2財務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。 第5條 收據(jù)管理事項(xiàng) 1銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯

5、票等）要及時送交財務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。 2出納人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對收到款項(xiàng)要及時送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財務(wù)處，確保銷售貨款的安全。 第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為業(yè)務(wù)員的依據(jù)。 第三章 履行 第7條 銷售部按照合同的要求，對有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。 第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時申請到財務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。 第四章 未收款的管理 第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號前尚

6、未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。 第10條 未收款處理程序 1財務(wù)部應(yīng)于每月10號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。 2銷售部將未收款明細(xì)表及時通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。 3銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。 第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。 第12條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。 第五章 催收款的管理 第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。 第14條 催收款的處理程序 1銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后

7、的3日內(nèi)將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。 2貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。 第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。 第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1的利息進(jìn)行扣款。 第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日 1.5的利息進(jìn)行扣款。 第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2的利息進(jìn)行扣款。 第六章 準(zhǔn)呆賬的管理 第19條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。 1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。 2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。 3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。 4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。 5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。 第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。 第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。 第22條 財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的