21世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案[共82頁(yè)]

1、世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的位置 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式 企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案 北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 唐肖魯,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案,主要內(nèi)容,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,市場(chǎng),市場(chǎng),銷售機(jī)構(gòu),生產(chǎn)機(jī)構(gòu),采購(gòu)機(jī)構(gòu),人力資源,客戶,供應(yīng)商,資金系統(tǒng),管理會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,資金管理 資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液 管理會(huì)計(jì) 按

2、照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的各類財(cái)務(wù)管理信息 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算調(diào)節(jié)多方利益、 為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案,主要內(nèi)容,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載,企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式,不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié) 、集團(tuán)化企業(yè) 統(tǒng)一指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 集中監(jiān)督事后的審計(jì)及調(diào)整 核算控制核算體系、方法 集中控制資金調(diào)度與運(yùn)用,企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式,單一企業(yè) 簡(jiǎn)單核算反映、事后監(jiān)督 資金控制結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困

3、難 、效率 、信息的獲取困難 、信息不完整 、信息不對(duì)稱,企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式,技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能 信息的集中管理 信息的實(shí)時(shí)采集 信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息,財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì),管 理 會(huì) 計(jì),資 金 管 理,業(yè)務(wù) 系統(tǒng),數(shù)據(jù) 挖掘,用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu),總 賬,應(yīng)收,報(bào)賬 中心,應(yīng)付,存貨,固定 資產(chǎn),薪資 福利,員工 自助,資金 管理,全面計(jì)劃預(yù)算,項(xiàng)目 成本,成本 管理,責(zé)任中心,銷售 管理,采購(gòu) 管理,生產(chǎn) 制造,用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu),財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案,集團(tuán)

4、財(cái)務(wù)管理解決方案,主要內(nèi)容,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析,開(kāi)源節(jié)流,增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本,加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制成本,主要職責(zé),計(jì)劃預(yù)算,會(huì)計(jì)決策,評(píng)價(jià)考核,監(jiān)督控制,業(yè)務(wù)反映,全面計(jì)劃預(yù)算,完整資金管理,全成本核算,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖,協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作,控制的依據(jù),計(jì)劃預(yù)算的目標(biāo),考核的標(biāo)準(zhǔn),預(yù)測(cè),規(guī)劃,預(yù)算,實(shí)際,控制,多層次計(jì)劃預(yù)算,對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制,全面計(jì)劃預(yù)算體系,企業(yè)全面的計(jì)劃預(yù)算的總體功能,分析預(yù)算和執(zhí)行,企業(yè)的短期計(jì)劃 可以到周 指導(dǎo)短期執(zhí)行,多層次計(jì)劃預(yù)算,規(guī)劃,企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃 3-5年長(zhǎng)期計(jì)劃,預(yù)算,企業(yè)的年度計(jì)

5、劃 可以按年、季、月編制 考核控制的依據(jù),預(yù)測(cè),全面的計(jì)劃預(yù)算體系,業(yè)務(wù)計(jì)劃,財(cái)務(wù)預(yù)算,銷售計(jì)劃 庫(kù)存計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃 設(shè)備投資計(jì)劃 設(shè)備維修計(jì)劃 專項(xiàng)計(jì)劃 人力資源計(jì)劃,成本計(jì)劃 費(fèi)用預(yù)算 資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算,各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況,對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制,預(yù)算 哪里去了,預(yù)算執(zhí)行和分析,單一期間的預(yù)算查詢分析 多期間預(yù)算查詢分析 彈性預(yù)算比較分析 預(yù)算結(jié)構(gòu)分析 預(yù)算差異分析,時(shí)間,對(duì)象,元素,主要業(yè)務(wù)流程,預(yù)算執(zhí)行與控制,預(yù)算編制,基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理,預(yù)算分析,預(yù)算內(nèi)容,預(yù)算類型,預(yù)算元素,預(yù)算對(duì)象,預(yù)算

6、周期,影響因素,銷售,庫(kù)存,人力資源,費(fèi)用,資產(chǎn)負(fù)債,其他,預(yù)算內(nèi)容,預(yù)算類型,預(yù)算元素,預(yù)算對(duì)象,預(yù)算周期,影響因素,不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對(duì)象,部門,職員,地區(qū),預(yù)算內(nèi)容,預(yù)算類型,預(yù)算元素,預(yù)算對(duì)象,預(yù)算周期,影響因素,不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素,可以是數(shù)量，單價(jià)，也可以是金額,可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額,預(yù)算內(nèi)容,預(yù)算類型,預(yù)算元素,預(yù)算對(duì)象,預(yù)算周期,影響因素,年,季,月,周,日,不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期,預(yù)算內(nèi)容,預(yù)算類型,預(yù)算元素,預(yù)算對(duì)象,預(yù)算周期,影響因素,不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素,單價(jià),BOM,收款政策,參考成本,提前期,編制

7、方法,零基預(yù)算 基數(shù)加因數(shù)預(yù)算,編制方法,由上至下分解,由下而上匯總,部門預(yù)算,部門預(yù)算,費(fèi)用預(yù)算,銷售計(jì)劃,產(chǎn)品銷售計(jì)劃,地區(qū)銷售計(jì)劃,匯總、修改,分解系數(shù),分解系數(shù),預(yù)算調(diào)整,診斷,優(yōu)化,預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理,新版預(yù)算,滾動(dòng)預(yù)算,時(shí)間,期間1,期間2,期間3,期間n,期間 n+1,預(yù)測(cè)模型,選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù) 對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制 控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn) 嚴(yán)格、提示、特批 剛性預(yù)算和柔性預(yù)算 與ERP系統(tǒng)的融合,預(yù)算控制,預(yù)算預(yù)警,重大事件、例外事件,vs,與任何電子郵件系統(tǒng)相連,自動(dòng)提示信息,預(yù)算查詢 預(yù)算分析 將實(shí)際數(shù)

8、據(jù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行分析 將預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 預(yù)算考核,預(yù)算分析,銷售起點(diǎn)型,目標(biāo)利潤(rùn),銷售計(jì)劃,庫(kù)存計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,采購(gòu)計(jì)劃,設(shè)備計(jì)劃,人員計(jì)劃,費(fèi)用計(jì)劃,成本計(jì)劃,資金計(jì)劃,資產(chǎn)計(jì)劃,損益計(jì)劃,生產(chǎn)起點(diǎn)型,生產(chǎn)計(jì)劃,庫(kù)存計(jì)劃,銷售計(jì)劃,采購(gòu)計(jì)劃,設(shè)備計(jì)劃,人員計(jì)劃,費(fèi)用計(jì)劃,成本計(jì)劃,資金計(jì)劃,資產(chǎn)計(jì)劃,損益計(jì)劃,專項(xiàng)起點(diǎn)型,庫(kù)存計(jì)劃,采購(gòu)計(jì)劃,設(shè)備計(jì)劃,人員計(jì)劃,費(fèi)用計(jì)劃,資金計(jì)劃,資產(chǎn)計(jì)劃,損益計(jì)劃,項(xiàng)目總計(jì)劃,子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,全面計(jì)劃預(yù)算,完整資金管理,全成本核算,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案,加速資金的回籠,嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付,加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集

9、調(diào)配資金，降低資金成本,資金管理的目標(biāo),資金管理的整體方案,債權(quán)管理-應(yīng)收管理,債權(quán)的確認(rèn),收款的處理,及時(shí)的催款對(duì)賬處理,精確的賬齡分析,銷售管理,應(yīng)收單,收款單,總賬,催款,付款,債務(wù)管理-應(yīng)付管理,債務(wù)的確認(rèn),付款的處理,資金支出控制,采購(gòu)管理,應(yīng)付單,付款單,總賬,付款,請(qǐng)款的處理,資金平臺(tái)-報(bào)賬中心,員工費(fèi)用報(bào)銷、借款管理,資金和費(fèi)用的預(yù)算控制,資金流入流出平臺(tái),報(bào)賬中心,應(yīng)收,應(yīng)付,資金,現(xiàn)金流量分析,籌投資管理-資金管理,籌資合同、投資合同,資金占用成本計(jì)算,資金預(yù)測(cè),資金預(yù)測(cè),全面計(jì)劃預(yù)算,完整資金管理,全成本核算,企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案,全面成本概念,研發(fā),設(shè)計(jì),生產(chǎn),營(yíng)銷,配送

10、,價(jià)值鏈,服務(wù),現(xiàn)代企業(yè)管理會(huì)計(jì),策略與管理,制造業(yè)成本,服務(wù)業(yè)成本,價(jià)值鏈成本,實(shí)際成本核算,成本核算,成本管理,標(biāo)準(zhǔn)成本管理,責(zé)任成本考核,制造業(yè)成本-成本管理,標(biāo)準(zhǔn)成本,工藝路線,物料清單,操作 10,操作 20,操作 30,物料項(xiàng) 20,物料項(xiàng) 10,物料項(xiàng) 30,制造業(yè)成本-成本管理,責(zé)任成本,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià),內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià),制造業(yè)成本-成本管理,實(shí)際成本,成本核算,成本管理,預(yù)算管理,責(zé)任成本,服務(wù)業(yè)成本-項(xiàng)目成本,成本計(jì)算,業(yè)務(wù) 系統(tǒng),成 本 分 配,產(chǎn)品成本,金融 產(chǎn)品 成本,旅游 單團(tuán) 成本,事務(wù)所 產(chǎn)品 成本,服務(wù)業(yè)成本-項(xiàng)目成本,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置,企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式,

11、企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案,主要內(nèi)容,對(duì)子公司監(jiān)控不力,不能嚴(yán)格貫徹統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，弄虛作假，信息失真,預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，偏差較大,管理成本據(jù)高不下，但收效不理想,主業(yè)成本核算及過(guò)程控制是黑洞,集團(tuán)內(nèi)部信息傳遞不及時(shí)，途徑不暢通,資金分散、無(wú)法控制,集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題,為什么要建立集團(tuán)化的管理體系,宏觀管理的迫切需求 適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)實(shí) 快速響應(yīng)股東信息需求 宏觀決策的有力支撐,企業(yè)管理信息建設(shè)的潮流 信息資源共享 信息流規(guī)范化,集約化投資的最佳方式,國(guó)際大集團(tuán)的共同方向,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)內(nèi)容,加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制,建立全面預(yù)算管理制度,確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整,

12、建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部管理制度,完善的成本核算與管理,集團(tuán)資金管理,集團(tuán)預(yù)算管理,多組織方案,集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案,依托一套NC應(yīng)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu),部門,核算主體,會(huì)計(jì)賬套,會(huì)計(jì)賬套,合并賬套,核算主體,部門,部門,部門,部門,多組織機(jī)構(gòu)方案,核算主體,核算主體,核算主體,核算主體,部門,多組織機(jī)構(gòu)方案,企業(yè)決策者,企業(yè)智囊團(tuán),管理層,控制層,公司1數(shù)據(jù),公司2數(shù)據(jù),公司3數(shù)據(jù),總帳,固定資產(chǎn),庫(kù)存/存貨,購(gòu)/銷,預(yù)算/資金,總帳,固定資產(chǎn),庫(kù)存/存貨,購(gòu)/銷,預(yù)算/資金,總帳,固定資產(chǎn),庫(kù)存/存貨,購(gòu)/銷,預(yù)算/資金,業(yè)務(wù)層,幣種、會(huì)計(jì)期間整個(gè)賬套一致,各核算單位的本位幣允許不同,

13、支持集團(tuán)建立統(tǒng)一的科目體系，各單位能夠增加下級(jí)科目；也支持多行業(yè)會(huì)計(jì)制度，建立科目對(duì)照表,在一個(gè)賬套內(nèi),在不同賬套內(nèi),根據(jù)多組織結(jié)構(gòu),設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財(cái)務(wù)管理需求,各帳套可具備不同核算本位幣,與會(huì)計(jì)期，適應(yīng)跨國(guó)經(jīng)營(yíng),多組織機(jī)構(gòu)方案,在一個(gè)賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個(gè)類型，三個(gè)層次,整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來(lái)制定，下級(jí)單位只能查詢,集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級(jí)單位能否新增通過(guò)參數(shù)控制,檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同,完全由單位設(shè)置，無(wú)須集團(tuán)統(tǒng)一,到庫(kù)存組織,多組織機(jī)構(gòu)方案,存貨基本檔案,存貨結(jié)構(gòu),存貨管理檔案,存貨管理檔案,存貨制造檔案,存貨制造檔案,賬套,公司,庫(kù)存組織,多組織機(jī)構(gòu)方案

14、,參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制，上級(jí)單位控制下級(jí)單位的參數(shù),集團(tuán)公司,子公司,子公司,子公司,孫公司,孫公司,孫公司,財(cái)務(wù)核算政策、 資產(chǎn)折舊政策,銷售政策,工資政策,多組織機(jī)構(gòu)方案,多單位的協(xié)同處理,銷售定單,采購(gòu)定單,發(fā)貨單,到貨單,銷售發(fā)票,采購(gòu)發(fā)票,收款單,付款單,多組織機(jī)構(gòu)方案,多單位的查詢分析,查詢統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇,通過(guò)嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對(duì)授權(quán)單位進(jìn)行查詢,多組織機(jī)構(gòu)方案,可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析,集團(tuán)資金管理,集團(tuán)預(yù)算管理,多組織方案,NC集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案,目前集團(tuán)資金管理的主要問(wèn)題,資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì),對(duì)下級(jí)單位的資金支出無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)控,各單位

15、賬外資金循環(huán),資金集中管理的目的,資金管理的組織模式,結(jié)算中心模式,報(bào)賬中心模式,財(cái)務(wù)公司模式,結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。 結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體。 主要職能： 集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。 統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。 統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。 辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算。 計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入,結(jié)算中心模式,結(jié)算中心,商業(yè)銀行,分公司A,分公司B,分公司X,分公司在 結(jié)算中心開(kāi)戶,結(jié)算中心統(tǒng)一 在銀行開(kāi)戶,結(jié)算中心模式,商業(yè)銀行,報(bào)賬中心是進(jìn)行資金集中管

16、理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門。 報(bào)賬中心一般沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。 主要職責(zé)： 集中管理各單位的資金流入流出。 進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制,報(bào)賬中心模式,報(bào)賬中心,商業(yè)銀行,分公司A,分公司B,分公司X,各公司直接 在銀行開(kāi)戶,有幾種開(kāi)戶模式： 1、集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。 2、各分公司各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開(kāi)戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。 3、為控制支出，可以要求分公司開(kāi)設(shè)收入賬戶和支出賬戶,報(bào)賬中心模式,資金管理的具體辦法,統(tǒng)收統(tǒng)支,所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過(guò) 上級(jí)審批，統(tǒng)一

17、支付,嚴(yán)格開(kāi)戶銀行制度,實(shí)時(shí)監(jiān)督控制,減少現(xiàn)金交易,統(tǒng)收分支,所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過(guò)定期資金調(diào)度會(huì) 方式將資金撥入各單位支出賬號(hào),實(shí)時(shí)監(jiān)督控制,集中管理的優(yōu)勢(shì),資金管理的具體辦法,撥付備用金,撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以 根據(jù)規(guī)定的開(kāi)支權(quán)限，自行決定支出,重要物資的采購(gòu)資金統(tǒng)一支付,大額的資金統(tǒng)一支付,資金管理的具體辦法,統(tǒng)借統(tǒng)貸,只有集團(tuán)有對(duì)外借款貸款的權(quán)利，各單位可向 集團(tuán)進(jìn)行借貸款,可以防止分子公司的不良貸款發(fā)生,發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì),有利于資金的合理分配,資金管理的具體辦法,結(jié)算中心解決方案,報(bào)賬 中心,資金 管理,報(bào)賬 中心,應(yīng)收,應(yīng)付,資金 管理,報(bào)賬 中心,應(yīng)收,應(yīng)付,資