出納員的工作范圍

1、篇一:出納的工作范圍般企業(yè)的出納要做的事情公司出納的崗位職責(zé)、辦理銀行存款（但不管理銀行賬戶）和現(xiàn)金領(lǐng)取、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并在由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)保管財務(wù)章四、負(fù)責(zé)員工出差費(fèi)用報銷（出差補(bǔ)助、車船費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)用、保險等）的工作。五、員工工資的發(fā)放出納工作細(xì)則1）現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并留意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章” 。多付或少付金額，由 責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。這一點很重要，也是現(xiàn)金管理容易出現(xiàn)問 題的地方。4、每日做好日常的現(xiàn)金點驗工作，做到賬實相符。

2、做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、通常不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況 需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。2）銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處3）報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)2、附在支付證明單

3、后的原始票據(jù)是否有涂改若有，問明原因或不予報銷3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼4、支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。若超過，應(yīng)重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng) 審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。篇二:出納的工作內(nèi)容13、項目出納崗位說明書篇三:出納日常工作內(nèi)容出納日常工作內(nèi)容1、出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地” ，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn) 金管理職責(zé)。因此要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收 付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。認(rèn)真貫徹落實國家財會制度法規(guī)，集團(tuán)公司

4、及分公司財會制 度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行賬戶管理相關(guān)工作，掌握項目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部 賬戶資金情況。2、負(fù)責(zé)財務(wù)專用章或支票名章的保管，實行公章與私章分開管理，嚴(yán)禁公 章與私章一人保管。在分公司財務(wù)章由出納保管，人名章由財務(wù)部部長保管。在 項目上如果只有一個財務(wù)人員，財務(wù)章由財務(wù)人員保管，人名章放項目經(jīng)理處， 由項目經(jīng)理保管3、負(fù)責(zé)辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)金的保管，按規(guī)定控制現(xiàn)金庫存量，收取的 大額現(xiàn)金當(dāng)日送存銀行分公司出納員每月根據(jù)各項目報的現(xiàn)金使用計劃向外部銀行申請現(xiàn)金使用 量，出納人員填寫提取現(xiàn)金審批表、外部現(xiàn)金支票4、負(fù)責(zé)日常報銷，依據(jù)會計憑證辦理現(xiàn)金或銀行支付業(yè)務(wù) 出納人員根據(jù)審核無誤

5、、簽字齊全的原始單據(jù)給予報銷，對于不符合規(guī)定和 不真實的記賬憑證，要拒絕付款，并向報銷人提出糾正。分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過 1000 元的，不能用現(xiàn)金進(jìn)行報銷，要使 用支票， 經(jīng)辦人要打借款申請單， 借款申請單的填寫首先經(jīng)辦人把部門、 借款人、 借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽 字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。出納人員根據(jù)簽字齊全的借款申請單填寫 外部轉(zhuǎn)賬支票，出納人員必須把支票上所有內(nèi)容填寫完整，出票日期必須是付款當(dāng)日，禁止填寫 遠(yuǎn)期支票，收款單位必須和發(fā)票印章上的單位一致，付款金額和申請支付金額一 致。支票的填寫第一、字跡要寫規(guī)范，寫整齊，不要

6、寫連筆字。第二，日期、金額要大寫，大小寫金額要相符。大寫金額要緊接人民幣字樣 填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號。第三，蓋章要清晰，邊沿不能模糊，不能滑印，財務(wù)章與人名章之間不能重 疊。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果比較好。第四，支票抬頭，就是收款人，一般情況下，都要求寫上。外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。在背面還要 填寫取款人的身份證號碼和姓名。外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章5、負(fù)責(zé)支票的發(fā)放， 監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納員的工作范圍 .出納人員要建立支票登記簿，對發(fā)放的支

7、票進(jìn)行登記，登記領(lǐng)取的時間、支 票號、金額、收款單位等，注明支票號是被哪個項目所領(lǐng)取，同樣對作廢的支票 也要進(jìn)行登記。6、按時按需購買支票，填制支票購買申請書，對購回的支票清點、核對登 記、保存，防止丟失出納人員要對購買回來的支票進(jìn)行清點、核對并用支票登記簿進(jìn)行登記，以 防止丟失。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重?fù)p失。7、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的登記 出納人員根據(jù)原始憑證逐筆序時登 記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，每天下班前對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，每星期盤點 一次并且編制一張現(xiàn)金盤點表 （一個月至少四次） ，核對各銀行賬戶存款金額， 做 到日清月結(jié)，保證帳實相符。將登記完的原始憑證交給記賬

8、人員進(jìn)行記賬。 登 記日記賬有幾點要求1）、登賬要用專用記賬筆（藍(lán)黑或黑色）書寫；2）、登賬時，將賬簿的日期、摘要、金額等有關(guān)資料填寫齊全，做到數(shù)字清楚、準(zhǔn)確，登記及時、完備；（3）、書寫的數(shù)字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯， 登賬時要按順序進(jìn)行，不得隔行、跳頁；期末結(jié)出余額后，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi) 注明“借”或“貸” 等字樣，沒有余額的寫“平”字；（4）、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)逐筆結(jié)出余額；（5）、每一賬頁用完后，應(yīng)結(jié)出本頁合計數(shù)，將合計數(shù)填在本賬頁借貸兩列的 最下面，在次頁第一行摘要欄內(nèi)注明“承前頁” ；（6）、賬面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液；采用劃線更正法時應(yīng)

9、當(dāng)將錯 誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認(rèn)，然后在劃線上方用 專用的記賬筆（藍(lán)黑或黑色）填寫正確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更正處 蓋章。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對 于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或 黑色專用記 出納員的工作范圍 .賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。8、負(fù)責(zé)按時填制上報周資金狀況表及資金月報表，便于及時的了解分公司的資金狀況。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表， 每月 5 號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資 金狀況。9

10、、每天下班前，嚴(yán)格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙保險柜的鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會計 師負(fù)責(zé)保管 （不可告知密碼），以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟； 日常用的 空白支票 （包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 ）、現(xiàn)金、印章等放入保險柜內(nèi)。篇四:出納的工作內(nèi)容出納的工作內(nèi)容 出納崗位的職責(zé)是什么出納崗位的職責(zé)一般包括 （1 ）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)； （ 2）登記現(xiàn)金 和銀行存款日記賬； （ 3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券； （4）保管有關(guān)印章、 空白收據(jù)和空白支票。出納員三字經(jīng)出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙， 莫慌亂；情緒好， 態(tài)度謙。 取

11、現(xiàn)金，當(dāng)面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，賬外賬，甭保先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險管；違法紀(jì)，又罰款。什么是出納出納，作為會計名詞，運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納 一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納 即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體 地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳 務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、 財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講， 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作

12、。它 既包括備單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、出納人員的職責(zé)是什么出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些 又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不 可挽回的損失。 因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限， 是做好出納工作的起碼條件。 根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé) 1按 照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出 納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金 限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工單位規(guī)模較大、

13、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部 實行崗位責(zé)任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項出納工作都有 出納人員負(fù)責(zé)，每一個出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管 理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不 同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個出 納工作劃分為不同的階段和步驟， 按工作階段和步驟進(jìn)行分工。 對于公司內(nèi)部“結(jié)中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人出納的日常工作內(nèi)容有哪些出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi) 容。貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有

14、 （1 ）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行 復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師 或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章， 方可辦理。 收付款后，要在收付款憑證上簽章， 并加蓋“收 訖”、“付訖”戳記出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德出納是一項特殊的職業(yè)， 它整天接觸的是大把大把的金錢， 成千上萬的鈔票， 真可謂萬貫家財手中過。 沒有良好的職業(yè)道德， 很難順利通過 “金錢關(guān)”。與其他 會計人員相比較， 出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。 一般會計人員應(yīng)該遵守的 職業(yè)道德是 (1) 敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，

15、努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己 的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。 (2) 熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、 法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進(jìn)行廣泛宣傳。 (3) 依法辦事。 會計人員應(yīng)當(dāng)按照怎樣根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要”？會計憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要 簡明，又要全面、清楚，應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價；寫事 要有過程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現(xiàn)金、支 票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某 項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整 地反映經(jīng)

16、濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。什么是憑證傳遞？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保 管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考 慮以下兩點內(nèi)容 (1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工 情況，?以及經(jīng)營管理的需要， 從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)， 規(guī)定各種會計憑 證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合 內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。 (2) 根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要 (10/10/2005 01:56:00,0) 查看全文 對于各種有問題的原

17、始憑證怎樣處理在審核原始憑證的過程中，會計(出納)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法所賦予 的職責(zé)、權(quán)限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預(yù)算 或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項支出， 違反制度規(guī)定的預(yù)付款項， 非法出售材料、 物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用 劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會計人員應(yīng)拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、 手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，會計人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或 進(jìn)行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，會計人員在 不拒絕辦理的(10/10/2005 01:56:00,0) 查看全文 怎樣辦理出納工

18、作的交接手續(xù)會計法第二十四條規(guī)定“會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員 辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員 監(jiān)交?！背黾{交接要按照會計人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動工作或者離職時， 與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員 責(zé)任的重大措施。 辦好交接工作， 可以使出納工作前后銜接， 可以防止賬目不清、 財務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)； 二是 交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財產(chǎn)清理。篇五:出納工作內(nèi)容是什么？出納工作內(nèi)容是什么？一般公司出納的工作一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負(fù)

19、責(zé)支票、 匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出 納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。A 現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的， 要當(dāng)面點清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收， 由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章 .多付或少付金額，由責(zé) 任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不

20、得 坐支 .4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止 現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。B 銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情 況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。C 報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字若無，應(yīng)補(bǔ)。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有