資金整改措施

1、資金整改措施（文章一）：資金整改報(bào)告 （文章一）：關(guān)于社會(huì)保障資金審計(jì)整改情況的報(bào)告 關(guān)于社會(huì)保障資金審計(jì)整改情況的報(bào)告 xxx政府： 年初，xxx審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下： （一）、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。 市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。縣長李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把

2、抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。 （二）、強(qiáng)化措施，抓好整改。 在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下： （1）、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳；三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制

3、度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。 （2）、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。 （3

4、）、針對(duì) “兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。 （4）、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。 （5）、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。 （6）、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，

5、規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。 （7）、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。 （三）、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。 為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起： 一是堅(jiān)持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)

6、制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。 二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。 三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。 xx年七月二十日 共印

7、10份 瓜州縣人民政府辦公室 2xxx年7月20日印制（文章二）：整改報(bào)告 管理提升全面整改報(bào)告 項(xiàng)目部通過動(dòng)員啟動(dòng)學(xué)習(xí)提高、自我診斷找準(zhǔn)問題、對(duì)標(biāo)管理、活動(dòng)督導(dǎo)檢查等，查找出管理提升過程中存在的問題和不足，針對(duì)于這些問題和不足，擬定了全面的整改措施，如下： （一）、工程部：技術(shù)人員工作年限偏少，經(jīng)驗(yàn)欠缺 整改措施：工程技術(shù)部在項(xiàng)目管理中主要負(fù)責(zé)技術(shù)方案、安全措施策劃及制定、進(jìn)度計(jì)劃編制、物資材料計(jì)劃編制、核算等工作，對(duì)從業(yè)人員綜合素質(zhì)要求較高。今后將加強(qiáng)對(duì)工程技術(shù)人員的培訓(xùn)，提高其綜合業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，多組織進(jìn)行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流，給他們也提供一定的平臺(tái)，充分調(diào)動(dòng)年輕員工的積極性。 （二）、財(cái)務(wù)部

8、：在發(fā)揮自身管理優(yōu)勢(shì)時(shí)候，客觀上在資金時(shí)間價(jià)值管理、合同管理這些方面同集團(tuán)其他兄弟單位存在一定的差距，將從以下方面進(jìn)行完善： （1）、項(xiàng)目資金時(shí)間價(jià)值管理 堅(jiān)持以當(dāng)月結(jié)算為主，少量工程借款為輔的資金支付控制原則，嚴(yán)格按照合同約定資金支付日支付，合理利用商業(yè)信用。做好資金收支預(yù)測(cè)，合理分配項(xiàng)目初期，中期，后期的資金流，使資金收益最大化。由于本項(xiàng)目資金為業(yè)主監(jiān)管型，項(xiàng)目資金在保證項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，將冗余資金與開戶銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，使項(xiàng)目資金收益最大化。 （2）、項(xiàng)目合同管理 強(qiáng)化合同的精細(xì)化管理，增強(qiáng)工程價(jià)款意識(shí)，認(rèn)真分析、熟悉合同條款，為保證資金的有效運(yùn)作，必須合理合法地履行合同。以前我們單位對(duì)

9、業(yè)主主合同、項(xiàng)目分包單位合同管理、機(jī)電物資采購合同的管理不精細(xì)，涉及到財(cái)務(wù)收支的相關(guān)條款掌握程度不夠，容易導(dǎo)致資金少收多付。（1）財(cái)務(wù)部建立了合同登記臺(tái)賬，將涉及到財(cái)務(wù)收支，費(fèi)用分配方面的財(cái)務(wù)收支條款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，使每個(gè)財(cái)務(wù)人員做到心中有數(shù)，保證分包單位掛賬項(xiàng)目不漏記。（2）注重合同條款和實(shí)際結(jié)算數(shù)據(jù)的數(shù)量單價(jià)對(duì)比分析，在物資采購及外包結(jié)算過程中，發(fā)現(xiàn)實(shí)際單價(jià)超出局規(guī)定的內(nèi)部結(jié)算價(jià)（或信息指導(dǎo)價(jià)）時(shí)，要求相關(guān)部門及時(shí)糾正。 （三）、計(jì)合部：分包隊(duì)伍管理有待加強(qiáng) 目前，除庫底填筑和臨建設(shè)施屬自營外，其余均為分包，特別是還有協(xié)作方這家大金額的分包隊(duì)伍，分包隊(duì)伍管理更有待加強(qiáng)。 整改措施：項(xiàng)目部經(jīng)營

10、人員要經(jīng)常到工地現(xiàn)場(chǎng)，了解分包單位實(shí)際的資源投入和施工情況，及時(shí)告知現(xiàn)場(chǎng)管理人員與分包單位的合同邊界條件。同時(shí)，加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)水電十二局、三局等兄弟單位進(jìn)行對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)，查找管理中的不足和存在的問題，及時(shí)擬定切實(shí)可行的整改措施。 （四）、機(jī)物部 （一）、通過自我診斷，目前主要存在的問題 （1）、項(xiàng)目部設(shè)備物資管理人員不足，設(shè)備物資管理基礎(chǔ)工作薄弱； （2）、設(shè)備物資管理在系統(tǒng)化、規(guī)范化、程序化，標(biāo)準(zhǔn)化等方面有待改進(jìn)，需要分局乃至公司設(shè)備物資部的大力支持與推動(dòng)； （3）、設(shè)備物資采購計(jì)劃性有待提高，科學(xué)配臵資源的能力有待加強(qiáng)； （4）、物資的收、發(fā)、領(lǐng)、退、核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，還存在著諸多的管理漏洞；

11、整改措施： （1）、通過增強(qiáng)人員配臵，很抓落實(shí)，提高項(xiàng)目部設(shè)備物資管理水平，規(guī)范設(shè)備物資管理行為，降低設(shè)備物資消耗成本，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)備物資管理體系； （2）、加強(qiáng)設(shè)備物資從業(yè)人員能力建設(shè)，充分調(diào)動(dòng)設(shè)備物資從業(yè)人員的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性； （3）、修訂項(xiàng)目部設(shè)備物資管理辦法、設(shè)備物資采購管理暫行辦法以及配套的各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則和管理規(guī)定，并組織編寫一套完整的、統(tǒng)一的、具有操作性的設(shè)備物資設(shè)備管理操作手冊(cè)，將設(shè)備物資管理的流程和要點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化； （4）、以建立成本倒逼機(jī)制為切入點(diǎn)，切實(shí)降低設(shè)備物資購臵成本，重點(diǎn)加強(qiáng)設(shè)備物資集中采購管理工作 （5）、在項(xiàng)目推行以計(jì)劃管理、采購驗(yàn)收管理、現(xiàn)場(chǎng)物資貯存管理、物資

12、使用、盤點(diǎn)、核算、廢舊物資處臵、內(nèi)業(yè)管理及考核管理為主線的物資管理體系，強(qiáng)化“限額領(lǐng)料制度”、 “月度材料節(jié)超核算分析”的工作程序，對(duì)材料的領(lǐng)用和消耗成本進(jìn)行有效的控制； 通過管理提升活動(dòng)的有效推進(jìn)，逐步建立以“行的通、管的住、出效益”作為管理理念、“用表格說話”作為管理手段、“用數(shù)據(jù)說話”衡量管理效果、過程控制“引用信息化”的管理體系，提高項(xiàng)目部設(shè)備物資管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、精細(xì)化、表格化管理水平，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目部設(shè)備物資管理工作的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、精細(xì)、高效。 （五）、質(zhì)管部 現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量控制力不足。 要求各施工隊(duì)成立質(zhì)量管理小組，負(fù)責(zé)本施工隊(duì)的質(zhì)量管理；各作業(yè)班組成立質(zhì)量小組對(duì)各工序進(jìn)行

13、全過程質(zhì)量控制。最終形成作業(yè)班組初檢，作業(yè)隊(duì)班長復(fù)檢，項(xiàng)目部終檢的質(zhì)量管理體系.為保證質(zhì)量管理體系的進(jìn)一步完善，項(xiàng)目部每月組織管理人員進(jìn)行強(qiáng)制性條文學(xué)習(xí)，定期組織三檢人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)。 施工現(xiàn)場(chǎng)分片區(qū)專人進(jìn)行管理，從現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量的控制到對(duì)上、對(duì)下工程量的結(jié)算都有該質(zhì)檢員完成，減少了交接工作之間出現(xiàn)差錯(cuò)，施工隊(duì)伍也能跟好的管理，責(zé)任到人。 （六）、安全部 （1）、安全生產(chǎn)管理理念陳舊，獎(jiǎng)懲機(jī)制不明確 由于外協(xié)隊(duì)伍和合作方對(duì)安全生產(chǎn)管理理念陳舊，還存在著“安全管理工作說起來重要，干起來次要，忙起來不要”管理思路，同時(shí)只注重于工程進(jìn)度和施工質(zhì)量，而忽視了安全生產(chǎn)管理，對(duì)安全生產(chǎn)管理理念更新較慢，獎(jiǎng)罰

14、制度不分明，只是罰而沒有獎(jiǎng)，員工違反了安全管理規(guī)定要罰，安全管理工作做好了卻沒有獎(jiǎng)。比如：爭先創(chuàng)優(yōu)，創(chuàng)建文明工地等，安全管理到不到位沒有多少實(shí)在意義，做好了是職責(zé)范圍內(nèi)的，不到位要受罰；這就是獎(jiǎng)罰制度不分明。 （2）、對(duì)施工中安全生產(chǎn)管理重要性認(rèn)識(shí)不到位 由于對(duì)施工中的安全管理重要性認(rèn)識(shí)不到位，未能將施工中的安全生產(chǎn)文明施工管理工作擺到正確位臵，一些法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范及管理制度，不能很好地落實(shí)的每一個(gè)施工環(huán)節(jié)，安全文明施工管理存在薄弱環(huán)節(jié)，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)只重視生產(chǎn)進(jìn)度而忽視了安全生產(chǎn)管理，尤其是外協(xié)隊(duì)伍和合作方更是如此，他們只追求生產(chǎn)利益的最大化，而忽視了安全生產(chǎn)管理，安全生產(chǎn)法律法規(guī)及規(guī)程規(guī)范落實(shí)

15、不到位，從而給項(xiàng)目部的安全管理工作造成了一定的難度。 （3）、作業(yè)人員安全技能和安全意識(shí)差 現(xiàn)在一線施工作業(yè)人員多為農(nóng)民工和臨時(shí)工，人員更換頻繁，加之安全技能和安全意識(shí)差， 文化水平較低，有的則是剛放下鋤頭就拿起瓦刀，瞬間就變成了水電企業(yè)的建設(shè)者，這類人員往往是安全技能和安全意識(shí)較差，對(duì)法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范及安全知識(shí)理解能力較差。為此，給安全生產(chǎn)管理工作帶來了較大風(fēng)險(xiǎn)。 整改措施： （1）、充分落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制 充分落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，是安全生產(chǎn)管理工作客觀規(guī)律的要求。“安全生產(chǎn)，預(yù)防為主，綜合治理”的安全管理方針，不僅指明了安全生產(chǎn)管理工作必須要消除隱患，還表明了安全生產(chǎn)要預(yù)防為主，同時(shí)更指

16、出了安全生產(chǎn)必須要綜合治理，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。安全生產(chǎn)必須保證每一環(huán)節(jié)，每一個(gè)部位、每一個(gè)工種、每一個(gè)操作過程都要達(dá)到本質(zhì)安全，才能保證整體系統(tǒng)的安全。至于對(duì)我們c2標(biāo)項(xiàng)目部來說，只有從項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、外協(xié)隊(duì)伍和合作方主要負(fù)責(zé)人到每一個(gè)部門、每一個(gè)工種、每一個(gè)崗位及操作人員，都要不斷的加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)程規(guī)范的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高安全生產(chǎn)管理理念；明確安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程規(guī)范，杜絕習(xí)慣性違章，才能使安全生產(chǎn)管理工作真正落到實(shí)處，安全生產(chǎn)才能有保障。 落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制是有效防范“三違”現(xiàn)象的重要手段，通過落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制來對(duì)各級(jí)負(fù)責(zé)人，尤其是外協(xié)隊(duì)伍和合作方負(fù)責(zé)人形成

17、約束，形成層層落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任的保障體系，實(shí)行“誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則，克服“三違”現(xiàn)象發(fā)生，消除安全隱患。 （2）、加強(qiáng)安全生產(chǎn)投入 加強(qiáng)安全投入是確保安全生產(chǎn)管理有效和可控的一個(gè)重要前提，作為項(xiàng)目部來說在一定程度上必須加強(qiáng)安全生產(chǎn)投入，尤其是對(duì)外協(xié)隊(duì)伍和合作方的安全投入要加強(qiáng)管控，督促和監(jiān)督外協(xié)隊(duì)伍和合作方加強(qiáng)安全生產(chǎn)投入，對(duì)于個(gè)人安全防護(hù)用品及防護(hù)設(shè)施，必要時(shí)可采取項(xiàng)目部統(tǒng)一購買，分發(fā)使用的方式加強(qiáng)安全生產(chǎn)投入。 另外，還要加強(qiáng)安全教育及培訓(xùn)的投入，安全教育培訓(xùn)、安全技能培訓(xùn)、安全常識(shí)培訓(xùn)、法律法規(guī)及規(guī)程規(guī)范等都有一定的促進(jìn)作用，同時(shí)也是安全管理工作中的一個(gè)必要的組成部分和重要的環(huán)節(jié)。

18、（3）、加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)安全生產(chǎn)意識(shí) 項(xiàng)目部要將安全生產(chǎn)教育作為一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作來抓，嚴(yán)格按照公司及分局的安全教育的各項(xiàng)管理規(guī)定，在堅(jiān)持三級(jí)安全教育的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化從業(yè)人員的教育培訓(xùn)。加強(qiáng)各級(jí)管理人員、外協(xié)隊(duì)伍和合作方負(fù)責(zé)人對(duì)安全生產(chǎn)法、勞動(dòng)法、職業(yè)病防治法等相關(guān)的法律法規(guī)學(xué)習(xí)和教育，使各級(jí)管理人員、外協(xié)隊(duì)伍和合作方負(fù)責(zé)人不僅要自身具備安全生產(chǎn)意識(shí)，還要主動(dòng)采取多種形式對(duì)員工進(jìn)行安全意識(shí)教育，項(xiàng)目部還可以印發(fā)“員工安全生產(chǎn)手冊(cè)”加強(qiáng)安全教育，使從業(yè)人員的安全生產(chǎn)意識(shí)不斷提高。（文章三）：財(cái)務(wù)收支整改報(bào)告-katy 關(guān)于xx部資金收支整改的報(bào)告 根據(jù)關(guān)于規(guī)范資金收支行為的緊急通知xx公司文件精

19、神，結(jié)合我部審計(jì)檢查實(shí)際情況，現(xiàn)就我部本次整改情況報(bào)告如下： （一）、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長的資金收支情況自查整改小組，積極開展自查整改工作。 （二）、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng) 成立整改小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照文件內(nèi)容進(jìn)行自查，制定了相應(yīng)工作的方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。以期達(dá)到“及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)溝通、及時(shí)處理、不留死角”的目標(biāo)，使公司保持良性運(yùn)行的軌道。 （三）、認(rèn)真自查，及時(shí)整改 （1）、我部所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。 （2）、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行

20、為。無以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費(fèi)用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。 （3）、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。 （4）、我部認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。無串戶使用資金、混淆使用賬戶，無使用支出戶、費(fèi)用戶收取保費(fèi)收入等各類收入，無任何收入戶資金發(fā)生除支付銀行結(jié)算費(fèi)、上劃資金以外的支出的行為；保費(fèi)全額入賬，無一切形式的凈保費(fèi)結(jié)算。 （5）、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。 （6）、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。 （7

21、）、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （8）、我部嚴(yán)格執(zhí)行車險(xiǎn)見費(fèi)出單，大力推進(jìn)非車險(xiǎn)見費(fèi)出單，嚴(yán)禁未收到現(xiàn)金而先代墊刷卡、待收取保費(fèi)后再從公司退回帶刷卡的資金行為。 （9）、我部加強(qiáng)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷的審核和監(jiān)控費(fèi)用報(bào)銷，嚴(yán)格實(shí)行無現(xiàn)金管理，直接轉(zhuǎn)賬到費(fèi)用使用人本人賬戶（直接轉(zhuǎn)賬到開票單位的除外），無委托他人收款，嚴(yán)禁由一人領(lǐng)款后再提取現(xiàn)金迸行“二次分配”的行為。對(duì)報(bào)銷金額較大（單筆金額1萬元以上、每月累計(jì)報(bào)銷金額5萬元以上）或報(bào)銷頻率較高（每月5次以上）人員費(fèi)用使用的合規(guī)性迸行分析監(jiān)控，并向員工公開信息，發(fā)揮員工監(jiān)督作用。 （10）、我部嚴(yán)禁編制虛假未達(dá)賬項(xiàng)或存在長期

22、掛賬的未達(dá)賬項(xiàng)。 1（1）、我部嚴(yán)禁任何洗錢行為。 1（2）、我部根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。（文章二）：資金檢查整改報(bào)告 （文章一）：關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況的自查報(bào)告 關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況的自查報(bào)告 縣財(cái)政局： 為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù) 財(cái)發(fā)2xxx94號(hào)文件精神，我公司重點(diǎn)對(duì)2xxx年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查， 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：（一）、2xxx年至2xxx年專項(xiàng)資金的收支情況 （1）、2xxx年1月7日收到財(cái)政撥付貸款貼

23、息資金 萬元，（2）、2xxx年11月10日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。 （3）、2xxx年12月6日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。 （4）、2xxx年12月18日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。 （5）、2xxx年12月23日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金萬元。 2xxx年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元，其中： 萬元資金分期列入利息支出。萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出萬元,土建工程支出萬元。 通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資

24、金管理和使用逐步規(guī)范。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。（二）、存在的問題 經(jīng)過自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目計(jì)劃來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點(diǎn)： （一）項(xiàng)目分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不夠充分。 （二）項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。一是一些經(jīng)費(fèi)沒有列入項(xiàng)目預(yù)算，如設(shè)計(jì)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目可性行研究報(bào)告費(fèi)用、特別是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒列入項(xiàng)目規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的； （三）制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對(duì)專項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有具體的規(guī)定或辦法， （四）個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支

25、出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。 （三）、整改措施 通過這次自查，對(duì)專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進(jìn)措施： （1）、建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的考核機(jī)制。 （2）、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。 （3）、科學(xué)合理編制項(xiàng)目，要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作（包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等）；（4）、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金?？顚Ｓ?。 單位（公章） xx年五月八日（文章二）：東十里涉農(nóng)資金檢查整改措施 涉農(nóng)資金檢查整改措施 根據(jù)5月19日，教育體育局

26、對(duì)我校2xxx年2xxx年涉農(nóng)資金檢查工作情況，現(xiàn)匯報(bào)如下： （一）、存在問題 （1）、 部分單據(jù)要素不全； （2）、 定額發(fā)票有沒付清單現(xiàn)象； （二）、整改結(jié)果及措施 （1）、2xxx年2xxx年兩年全部單據(jù)都已檢查完善到位； （2）、培訓(xùn)費(fèi)票據(jù)校長現(xiàn)已補(bǔ)簽完整； （3）、今后規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)使用，嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷相關(guān)流程對(duì)單據(jù)進(jìn)行審理，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷； （4）、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況； （5）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度，確保教育教學(xué)工作順利開展。 在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并認(rèn)真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、

27、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。 東十里小學(xué) 2xxx/5/28（文章三）：互助資金運(yùn)行情況及自查整改報(bào)告 裴石鄉(xiāng)健旺村互助資金運(yùn)行情況及自查整改 報(bào) 告 南溪縣扶貧辦、裴石鄉(xiāng)政府： 健旺村互助社自運(yùn)行以來，基本能按照xx省貧困村互助資金操作指南進(jìn)行操作，也為村民，特別是低收戶提供了資金周轉(zhuǎn)，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得到了壯大。但是在運(yùn)行過程中，我們進(jìn)行了認(rèn)真地自查，按照操作指南進(jìn)行對(duì)比的確也出現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)將自查出的問題及整改情況作匯報(bào)。 （一）、 農(nóng)戶退社現(xiàn)象嚴(yán)重 在當(dāng)初入社時(shí)，農(nóng)戶入社積極性較高，經(jīng)過幾年的運(yùn)行，一部分村民認(rèn)為占用費(fèi)率過高，與當(dāng)?shù)仄渌鹑诓?/p>

28、門相比有一定差距自認(rèn)為不劃算。還有一部分村民自身就不缺資金，把股金投到互助社，又沒有分紅及利息，沒有經(jīng)濟(jì)效益，因此就要求退社。根據(jù)這些情況，我們理事會(huì)認(rèn)真進(jìn)行分析，找到了原因。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們?nèi)ソo那些正在想退社的社員做工作，其效果一定會(huì)好些。二是抓住村社干部及部分入社黨員，要求他們以全村的利益為重，站穩(wěn)立場(chǎng)真正起到帶頭作用。 （二）、 出現(xiàn)整借整還與操作指南不相符 經(jīng)過我們自查，從2xxx年互助社營業(yè)以來，共發(fā)生整借整還100筆，涉及金額505100元。整借整還中還未還款19筆，金額68500元（其中三筆為逾期未還，金額6000元）在借款的過程中，產(chǎn)生整借整還的

29、原因：有部分村民覺得借到資金第三個(gè)月就開始還部分本金和結(jié)息，認(rèn)為借款搞種植業(yè)或者是養(yǎng)殖業(yè)，從時(shí)間上算，根本還沒有結(jié)果或出欄、還不起錢。另外一些用于資金周轉(zhuǎn)的農(nóng)戶認(rèn)為每月來還款結(jié)息太麻煩。當(dāng)時(shí)理事會(huì)就根據(jù)這些現(xiàn)實(shí)情況，認(rèn)為資金庫存大也是不符合的，覺得借出比庫存要好些，只要拿準(zhǔn)借款對(duì)象就可以實(shí)施。經(jīng)過自查，我們認(rèn)識(shí)到了事情的嚴(yán)重，不管什么原因和目的，只要與指南不相符的，都不可以操作。認(rèn)真對(duì)待每一借款、嚴(yán)格紀(jì)律、維持好操作指南的可行性和合法性，確?；ブ缳Y金安全。 （三）、 逾期借款性質(zhì)嚴(yán)重 互助社運(yùn)行以來，我們都嚴(yán)格審查、檢查，認(rèn)真核對(duì)?？蛇€是出現(xiàn)了三筆總數(shù)量為七千元的逾期借款，其中一筆是農(nóng)戶借款

30、后，戶主得疾病而病故，另外兩筆是借款搞養(yǎng)殖，結(jié)果牲畜死亡，無法按期歸還。在這次自查中，我們認(rèn)識(shí)到了它的嚴(yán)重性。如果再出現(xiàn)更多的逾期借款，后果將不堪設(shè)想。決定將繼續(xù)追回逾期借款，并在今后借款過程中，還應(yīng)進(jìn)一步把關(guān)、認(rèn)真核對(duì)，爭取不再出現(xiàn)類似情況。 裴石鄉(xiāng)健旺村互助社 xx年五月十三日（文章三）：資金檢查整改報(bào)告 涉農(nóng)資金檢查整改措施 根據(jù)5月19日，教育體育局對(duì)我校2xxx年2xxx年涉農(nóng)資金檢查工作情況，現(xiàn)匯報(bào)如下： （一）、存在問題 （1）、 部分單據(jù)要素不全； （2）、 定額發(fā)票有沒付清單現(xiàn)象； （3）、 2xxx年11月一張培訓(xùn)費(fèi)票據(jù)回來較晚，校長未能及時(shí)簽字。 （二）、整改結(jié)果及措施

31、（1）、2xxx年2xxx年兩年全部單據(jù)都已檢查完善到位； （2）、培訓(xùn)費(fèi)票據(jù)校長現(xiàn)已補(bǔ)簽完整； （3）、今后規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)使用，嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷相關(guān)流程對(duì)單據(jù)進(jìn)行審理，不符合規(guī)定的一律 不予報(bào)銷； （4）、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況； （5）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度，確保教育教學(xué)工作順利開展。 在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的 問題，并認(rèn)真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管 理，完善財(cái)務(wù)工作。 東十里小學(xué) 2xxx/5/28（文章二）：互助資金運(yùn)行情況及自查整改報(bào)告 裴石鄉(xiāng)健旺村互助資金運(yùn)行情況及自查整改 報(bào) 告

32、 南溪縣扶貧辦、裴石鄉(xiāng)政府：健旺村互助社自運(yùn)行以來，基本能按照xx省貧困村互助資金操作指南進(jìn)行操作，也為 村民，特別是低收戶提供了資金周轉(zhuǎn)，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得 到了壯大。但是在運(yùn)行過程中，我們進(jìn)行了認(rèn)真地自查，按照操作指南進(jìn)行對(duì)比的確也出現(xiàn) 了一些問題，現(xiàn)將自查出的問題及整改情況作匯報(bào)。 （一）、 農(nóng)戶退社現(xiàn)象嚴(yán)重在當(dāng)初入社時(shí)，農(nóng)戶入社積極性較高，經(jīng)過幾年的運(yùn)行，一部分村民認(rèn)為占用費(fèi)率過高， 與當(dāng)?shù)仄渌鹑诓块T相比有一定差距自認(rèn)為不劃算。還有一部分村民自身就不缺資金，把股 金投到互助社，又沒有分紅及利息，沒有經(jīng)濟(jì)效益，因此就要求退社。根據(jù)這些情況，我們 理事會(huì)認(rèn)真進(jìn)

33、行分析，找到了原因。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們 去給那些正在想退社的社員做工作，其效果一定會(huì)好些。二是抓住村社干部及部分入社黨員， 要求他們以全村的利益為重，站穩(wěn)立場(chǎng)真正起到帶頭作用。 （二）、 出現(xiàn)整借整還與操作指南不相符 經(jīng)過我們自查，從2xxx年互助社營業(yè)以來，共發(fā)生整借整還 100筆，涉及金額505100元。整借整還中還未還款19筆，金額68500元（其中三筆為 逾期未還，金額6000元）在借款的過程中，產(chǎn)生整借整還的原因：有部分村民覺得借到資金 第三個(gè)月就開始還部分本金和結(jié)息，認(rèn)為借款搞種植業(yè)或者是養(yǎng)殖業(yè)，從時(shí)間上算，根本還 沒有結(jié)果或出欄、還不起錢。另外一些用

34、于資金周轉(zhuǎn)的農(nóng)戶認(rèn)為每月來還款結(jié)息太麻煩。當(dāng) 時(shí)理事會(huì)就根據(jù)這些現(xiàn)實(shí)情況，認(rèn)為資金庫存大也是不符合的，覺得借出比庫存要好些，只 要拿準(zhǔn)借款對(duì)象就可以實(shí)施。經(jīng)過自查，我們認(rèn)識(shí)到了事情的嚴(yán)重，不管什么原因和目的， 只要與指南不相符的，都不可以操作。認(rèn)真對(duì)待每一借款、嚴(yán)格紀(jì)律、維持好操作指南的可 行性和合法性，確?；ブ缳Y金安全。 （三）、 逾期借款性質(zhì)嚴(yán)重互助社運(yùn)行以來，我們都嚴(yán)格審查、檢查，認(rèn)真核對(duì)?？蛇€是出現(xiàn)了三筆總數(shù)量為七千 元的逾期借款，其中一筆是農(nóng)戶借款后，戶主得疾病而病故，另外兩筆是借款搞養(yǎng)殖，結(jié)果 牲畜死亡，無法按期歸還。在這次自查中，我們認(rèn)識(shí)到了它的嚴(yán)重性。如果再出現(xiàn)更多的逾 期借

35、款，后果將不堪設(shè)想。決定將繼續(xù)追回逾期借款，并在今后借款過程中，還應(yīng)進(jìn)一步把 關(guān)、認(rèn)真核對(duì)，爭取不再出現(xiàn)類似情況。 裴石鄉(xiāng)健旺村互助社 xx年五月十三日（文章三）：財(cái)務(wù)檢查整改報(bào)告 xx總部檢查組2xxx年1月28日對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況我單位 對(duì)檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下： （一）、部門經(jīng)理高度重視組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問題，認(rèn)真反 思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。 （二）、存在的問題及原因這次總部財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，是因?yàn)?xxx年4月至5月保監(jiān)局檢查報(bào)表太多，同時(shí)和 各保險(xiǎn)公

36、司核對(duì)數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報(bào)銷單漏報(bào)。 （三）、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施： （1）、杜絕報(bào)銷費(fèi)用無審批無明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用， 嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的各種開支。嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，所有報(bào)銷單必須經(jīng)過總部審批后 方可報(bào)銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報(bào)銷單必須四方簽字后方可報(bào)銷，四方簽字是 指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑 證的真實(shí)合理有效。 （2）、加強(qiáng)資金往來的核算和管理，嚴(yán)格資金往來審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)； 誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有 辦法、有措施、上手段、決不手

37、軟，確保資金的安全。 （3）、對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、 挽回和改正。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏?？傊?，通過此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和 反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照會(huì)計(jì)法的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到 合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部 的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。 xx泓和保險(xiǎn)代理有限公司 2xxx年2月2日（文章四）：衛(wèi)生院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告 衛(wèi)生院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告縣衛(wèi)計(jì)局計(jì)財(cái)股： 我院收到衛(wèi)計(jì)局關(guān)于上半年財(cái)務(wù)工作檢查情況的通報(bào)后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院 委會(huì)及相關(guān)人員召開了專題會(huì)議，認(rèn)真吸取通報(bào)總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，好的做法，以 半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財(cái)務(wù)管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找差距， 并對(duì)檢查通報(bào)中存在的問題統(tǒng)一進(jìn)行及時(shí)