03-財(cái)務(wù)管理制度-02-XXXX科技集團(tuán)公司全面預(yù)算管理規(guī)定

1、集團(tuán)全面預(yù)算管理規(guī)定版次： A/0受控狀態(tài)：發(fā)放編號(hào)：編制：財(cái)務(wù)中心審核：核心管理層批準(zhǔn)：總裁持有人：集團(tuán)總部各一級(jí)部門、各業(yè)務(wù)板塊XX科技股份有限公司目錄1. 目的2. 適用范圍3. 預(yù)算管理原則4. 預(yù)算組織體系5. 預(yù)算編制6. 預(yù)算執(zhí)行7. 附則決裁區(qū)分編制備注職務(wù)總裁姓名簽字合議編制部署記錄部署修改記錄次數(shù)制定（修改）日期執(zhí)行日期制定（修改）區(qū)分0次20XX.最初編制1. 目的 為順利實(shí)施集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有效配置集團(tuán)公司資源，提高集團(tuán)公司管理水平， 確保集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，特制定本規(guī)定。2. 適用范圍2.1 本規(guī)定適用于集團(tuán)總部及各業(yè)務(wù)板塊；2.2 各業(yè)務(wù)板塊根據(jù)本規(guī)定制定全面預(yù)

2、算管理辦法。3. 預(yù)算管理原則3.1 一致性原則：各級(jí)業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致；3.2 全面性原則：預(yù)算內(nèi)容應(yīng)全面、系統(tǒng)、完整，預(yù)算責(zé)任應(yīng)覆蓋企業(yè)所有經(jīng)營(yíng) 運(yùn)作和管理活動(dòng)，預(yù)算編制與執(zhí)行應(yīng)集團(tuán)公司全員參與；3.3 權(quán)威性原則：為保證預(yù)算的權(quán)威性，經(jīng)過(guò)最終批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算不得隨意調(diào)整。 如因?qū)嶋H情況發(fā)生較大變動(dòng)，原有的預(yù)算確實(shí)不能滿足實(shí)際需要，則應(yīng)經(jīng)過(guò)審批程序 才能對(duì)原有預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；3.4 分級(jí)預(yù)算原則：根據(jù)集團(tuán)公司管理關(guān)系，對(duì)集團(tuán)總部及所屬各業(yè)務(wù)板塊實(shí)行 分級(jí)預(yù)算、分級(jí)考評(píng)；3.5 逐步推進(jìn)原則：集團(tuán)公司根據(jù)各業(yè)務(wù)板塊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、管控水平逐步推行 全

3、面預(yù)算。4. 預(yù)算組織體系4.1 集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)4.1.1 集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)的構(gòu)成 集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員由核心管理層組成。4.1.2 集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)職責(zé)1) 負(fù)責(zé)審議集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度；2) 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)確定預(yù)算目標(biāo)；3) 審批集團(tuán)總部及各業(yè)務(wù)板塊年度預(yù)算；4) 審批調(diào)整預(yù)算；5) 聽取年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。4.2 集團(tuán)公司預(yù)算管理小組4.2.1 集團(tuán)公司預(yù)算管理小組的構(gòu)成 集團(tuán)公司預(yù)算管理小組由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心人員構(gòu)成；4.2.2 集團(tuán)公司預(yù)算管理小組主要職責(zé)1) 集團(tuán)公司預(yù)算管理小組在集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展預(yù)算的具體 工作；2) 制定、培訓(xùn)

4、集團(tuán)公司預(yù)算管理規(guī)定；3) 籌備集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)會(huì)議；4) 制定集團(tuán)公司預(yù)算編報(bào)程序和方法；5) 協(xié)調(diào)、指導(dǎo)預(yù)算編制工作；6) 對(duì)集團(tuán)總部各一級(jí)部門及各業(yè)務(wù)板塊上報(bào)的年度預(yù)算草案進(jìn)行審核，無(wú)誤后 上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)；7) 負(fù)責(zé)下達(dá)年度預(yù)算；8) 預(yù)算調(diào)整時(shí)的審核及報(bào)批、下達(dá)等；9) 分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出優(yōu)化建議。4.3 各業(yè)務(wù)板塊全面預(yù)算管理工作由各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理負(fù)責(zé)。5. 預(yù)算編制5.1 預(yù)算年度為公歷每年 X 月日至日。5.2 集團(tuán)公司全面預(yù)算按資金流入預(yù)算、資金流出預(yù)算分別編制；5.3 全面預(yù)算由月度預(yù)算匯總而成；5.4 全面預(yù)算的編制方法 按照自下而上和自上而下的溝通原

5、則，采取零基預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合、固定預(yù) 算與彈性預(yù)算相結(jié)合的方法。5.5 預(yù)算表模板統(tǒng)一由集團(tuán)公司預(yù)算管理小組制定，預(yù)算構(gòu)成如下：5.6 全面預(yù)算審批流程5.7 編制要求集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)下達(dá)各業(yè)務(wù)板塊年度主要經(jīng)營(yíng)預(yù)5.7.1 每年 11 月初， 算目標(biāo)；編制預(yù)算制定工作計(jì)劃預(yù)算編制主體業(yè)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算 損益表預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)付賬款應(yīng)收預(yù)算生產(chǎn)部門 采購(gòu)?fù)鈪f(xié)部 營(yíng)銷公司 各職能部門 人力資源部 各職能部門 財(cái)務(wù)中心生產(chǎn)預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用待攤費(fèi)用修改集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)各業(yè)務(wù)板塊預(yù)算主體集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員 會(huì)集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員 會(huì)員會(huì)會(huì) 各業(yè)務(wù)板

6、塊預(yù)算小組集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員 會(huì)會(huì) 各業(yè)務(wù)板塊全面預(yù)算小組5.7.2 沒(méi)有特殊情況，各預(yù)算主體統(tǒng)一使用預(yù)算表模板；5.7.3 各預(yù)算主體根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度預(yù)算草案初稿，經(jīng)各預(yù)算 主體總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，于 X 月日前上報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算管理小組；5.7.4 各預(yù)算主體應(yīng)結(jié)合集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)及月度資金使用情況，合 理制定預(yù)算，避免預(yù)算偏差過(guò)大；5.7.5 各業(yè)務(wù)板塊的合同項(xiàng)目分月分項(xiàng)目編制預(yù)算；5.7.6 年度預(yù)算在 X 月日前完成最終審批。6. 預(yù)算執(zhí)行6.1 預(yù)算使用原則6.1.1 預(yù)算使用時(shí)，按照季度累計(jì)額度在季度內(nèi)使用；6.1.2 期間費(fèi)用嚴(yán)禁跨業(yè)務(wù)板塊使用

7、；6.1.3 業(yè)務(wù)板塊內(nèi)期間費(fèi)用嚴(yán)禁跨各一級(jí)部門使用；6.1.4 業(yè)務(wù)板塊內(nèi)合同項(xiàng)目預(yù)算嚴(yán)禁跨項(xiàng)目使用；6.1.5 合同項(xiàng)目預(yù)算當(dāng)季未用或者未用完的，項(xiàng)目?jī)?nèi)資金自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到次季度使 用，次季度如仍未使用完的，不再結(jié)轉(zhuǎn)，如需繼續(xù)使用，重新申請(qǐng)預(yù)算。6.2 期間費(fèi)用6.2.1 期間費(fèi)用支出以集團(tuán)總部及各業(yè)務(wù)板塊一級(jí)部門為單元使用；6.2.2 期間費(fèi)用支出達(dá)到本單元當(dāng)季期間費(fèi)用預(yù)算總額上限時(shí)，在當(dāng)季本單元 期間費(fèi)用預(yù)算總額的基礎(chǔ)上可上浮 10%，由業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽批，并到集團(tuán)公司預(yù)算 管理小組備案后使用。6.2.3 在當(dāng)季本單元期間費(fèi)用預(yù)算總額的基礎(chǔ)上超出 10%時(shí)，需按照預(yù)算管理規(guī) 定向集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)

8、管理委員會(huì)申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。6.3 合同項(xiàng)目預(yù)算6.3.1 各業(yè)務(wù)板塊合同項(xiàng)目預(yù)算不得跨項(xiàng)目使用；6.3.2 達(dá)到合同項(xiàng)目預(yù)算上限時(shí)，在當(dāng)季合同項(xiàng)目預(yù)算的基礎(chǔ)上可上浮10%，由各業(yè)務(wù)板塊寫出詳細(xì)的原因，上浮 10%及以內(nèi)的，由業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽批，并到集團(tuán) 公司預(yù)算管理小組備案后使用；6.3.3 當(dāng)季合同項(xiàng)目預(yù)算支出超出 10%時(shí)，需按流程向集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì) 申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。6.4 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)批準(zhǔn)后，年初簽訂的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書中的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指 標(biāo)保持不變；6.5 每季度后 20 日內(nèi)各業(yè)務(wù)板塊將各季度及累計(jì)執(zhí)行預(yù)算分析報(bào)告提交集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)；6.6 預(yù)算年度終了，各預(yù)算主體出具年度預(yù)算分析報(bào)告，于次年 1 月 31 日前上報(bào) 集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)；6.7 各