培訓銀行信貸

1、培訓課件：銀行信貸,請將您的通訊工具 調至振動檔,mobile,培訓課件：銀行信貸,現(xiàn)代金融,保險,證劵,信托,租賃,銀行,培訓課件：銀行信貸,水庫式理財,大量降雨時，如果雨水全部流人河里，河水泛濫引發(fā)洪水，就會招致大災。 如果將河水存進水庫，根據(jù)情況放流，那么就不僅能控制洪水泛濫，干旱時還可以防止河水斷流。這樣，雨水就得到了有效利用。 所謂“水庫式理財”就是將治水的方法應用于理財。,培訓課件：銀行信貸,水庫式理財,經(jīng)濟景氣的時候，不要以為經(jīng)濟會一直這樣好下去，要考慮到經(jīng)濟不景氣的時候你該怎么辦。在財務上有余裕的時候就要注意儲備，就像水庫蓄水一樣。經(jīng)營企業(yè)，隨時要為經(jīng)濟不景氣時做好儲備。 松下

2、幸之助,培訓課件：銀行信貸,水庫式理財,你說你也想讓自己的經(jīng)營有余裕，但是怎樣做才能使經(jīng)營有余裕，方法千差萬別。你的企業(yè)一定有適合你企業(yè)的做法，我無法教你。但是經(jīng)營絕對要有余裕，你必須自己認真去想，認真去思考，這種思考是一切的開始。 稻盛和夫,培訓課件：銀行信貸,水庫式理財原理圖,收入,支出,財富,應急錢 保命錢 閑錢,投資（打井）,筑堤壩( 保險),修水庫 打深井 筑堤壩,企業(yè)理財箴言,收入是河流，財富是水庫，花出去的錢是流出去的水，企業(yè)水庫中的財最初一定是“攢”出來的。,培訓課件：銀行信貸,保命的錢,生錢的錢,要花的錢,保值的錢,要么太多 要么太少,要點：36個月的日常開支,天有不測風云

3、人有旦夕禍福,高風險高收益的投資,本金安全 收益穩(wěn)定 持續(xù)增長,10,20,30,40,用錯的錢有多少？,培訓課件：銀行信貸,培訓課件：銀行信貸,培訓課件：銀行信貸,銀行信貸與財務報表分析框架圖,10,培訓課件：銀行信貸,貸款五級分類依據(jù),11,培訓課件：銀行信貸,資產負債表分析,某企業(yè)2011年1月申請貸款4000萬元，申請貸款時資產負債表發(fā)生了如上變化，這是為什么呢？ 企業(yè)貸款前財務報表上的資產負債率83.3% =（1000012000），如果再借入4000萬元，資產負債率會達87.5%=（10000+4000）（12000+4000）。 企業(yè)為了達到銀行在資產負債比率方面的要求，找到一家

4、關聯(lián)企業(yè)并與其簽訂一項投資協(xié)議，以2000萬元的固定資產作價8000萬元投資，資產增值6000萬元，這樣資產負債率降至55.6%（1000018000），即使再申請到4000萬元貸款，資產負債率也才63.6%（10000+4000）（18000+4000），貸款前和貸款后企業(yè)的資產負債比率都在銀行可接受值之內，因此銀行有可能被誤導而發(fā)放貸款。,資產負債表（簡表） 2010年12月31日 （單位：萬元）,12,培訓課件：銀行信貸,資產負債表靜態(tài)分析,保守型,穩(wěn)健型,風險型/黑字破產,非正常型,非正常型（紅字破產）,13,培訓課件：銀行信貸,資產負債表動態(tài)分析,（貸款前）2010年10月31日 （

5、單位：萬元）,該公司新增短期借款4000萬元，長期借款1000萬元，合計5000萬元，11月份資產負債率60%；新增貸款使用去向明顯不合理，因為新增短期貸款4000萬元，而該公司流動資產比上月僅增加1000萬元，還有3000萬元的短期貸款被非流動資產占用，甚至還存在短期貸款被用于長期投資，該公司存在嚴重的財務風險。,（貸款后） 2010年11月30日 （單位：萬元）,14,培訓課件：銀行信貸,如果你需要的是流動資金，而用股權去交換，,無異于挖肉補瘡,那便是飲鴆止渴！,如果你需要的是股本金，而用銀行信貸去填補，,培訓課件：銀行信貸,利潤表構成類型,16,培訓課件：銀行信貸,債權人對現(xiàn)金凈流量的四

6、點希望,第一，希望總正、適度存量。 即希望現(xiàn)金流量表中三項理財活動的凈現(xiàn)金凈流量之和為正流量，說明企業(yè)期末的現(xiàn)金大于或保持在期初的水平。但并不是總的現(xiàn)金凈流量越多越好，因為現(xiàn)金資金占用大，說明企業(yè)資金使用效率不高。 第二，希望主正、永遠為正。 即希望經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金凈流量永遠是正數(shù)，因為經(jīng)營活動是企業(yè)最主要的理財活動，是企業(yè)現(xiàn)金正流量的唯一穩(wěn)定而持久的源泉，是債務人的第一還款資金來源和企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)模的資金源泉。除企業(yè)初創(chuàng)期間經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為負可理解外，正常企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量都應當為正流量。 第三，希望有負、以正帶負。 即投資活動的現(xiàn)金凈流量為負，說明企業(yè)處于擴張、發(fā)展時期，投資

7、活動積極，但投資活動是否有效益，要通過下一年度的經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量體現(xiàn)，如果下一年度的經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量大于本期經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量，說明投資有效，否則投資無效。 第四，正負相間、良性循環(huán) 即當企業(yè)有投資機會和擴大生產經(jīng)營規(guī)模之時，籌資活動的現(xiàn)金凈流量可以為正，籌集大量資金以滿足投資需求，前提是下期能產生更多的經(jīng)營活動現(xiàn)金正流量歸還前期的負債，當投資項目在經(jīng)營期間產生效益之時，應歸還到期的借款本息資金等，會出現(xiàn)負數(shù)。,17,培訓課件：銀行信貸,現(xiàn)金凈流量構成形態(tài)分析,18,培訓課件：銀行信貸,財務報表綜合分析-比率變動識別法,培訓課件：銀行信貸,杜邦財務分析體系圖,20,培訓課件：銀行信貸

8、,杜邦分析的另類表達,股東權益報酬率（%）,權益乘數(shù)（倍）,速動比率（%）,利息保障倍數(shù)（倍）,總資產報酬率（%）,應收賬款周轉率（倍）,應付賬款周轉率（倍）,資金積壓期間（天）,固定資產周轉率（%）,營業(yè)收入成長率 （%）,預算目標 競爭對手 自己公司,營業(yè)費用率 （%）,管理費用率 （%）,財務費用率 （%）,營業(yè)外費用率 （%）,所得稅費用率 （%）,產品成本率 （%）,凈利率（%）,總資產周轉率（%）,錢從哪里來,會不會做生意,明天會不會倒閉,會不會賺錢,營運的 成本,理財?shù)某杀?投資的成本,存貨周轉率（倍）,培訓課件：銀行信貸,二世紀80年代掙錢靠勇氣，90年代靠關系，現(xiàn)在必須靠知識

9、能力! 這個世界上最靠不住的就是關系! 馬云,人脈關系,培訓課件：銀行信貸,錄入,導入資產負債表,導入現(xiàn)金流量表,導出,導入損益表,培訓課件：銀行信貸,返回主界面,培訓課件：銀行信貸,返回主界面,培訓課件：銀行信貸,返回主界面,培訓課件：銀行信貸,返回主界面,27,培訓課件：銀行信貸,培訓課件：銀行信貸,貸款的基本條件,中國人民銀行頒布的貸款通則第17條對貸款人的資格和條件進行了嚴格的限制，借款人申請貸款，應當符合以下要求： （1）借款企業(yè)應當經(jīng)工商行政管理機關的核準登記并持有企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。此外，還應當具備產品有市場、生產經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。 （2）貸款企業(yè)應具

10、有償還貸款的能力。包括借款企業(yè)應具備按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。此外，還應當通過工商部門辦理年檢。 （3）借款企業(yè)持有的所有者權益資產符合法律規(guī)定。除國務院另有規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司的對外股本權益性投資累計額不得超過其凈資產總額的50%。申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于25%。 （4）已開立基本賬戶或一般存款賬戶。 （5）借款人的資產負債率符合貸款人的要求。,29,培訓課件：銀行信貸,貸款融資審核程序,（1）提出借款申請。企業(yè)提出申請時應提交的資料有：借款申請書、借款人及保證

11、人的基本資料、財政部門或會計（審計）事務所核準的上年度財務報告以及申請借款前一期的財務報告、抵押物或質押物清單及有處分權人同意抵押或質押的證明、保證人的保證材料、項目建議書及可行性研究報告等。 （2）貸款人對借款人的信用等級評估。貸款人會根據(jù)借款人的領導者素質、經(jīng)濟實力、資金結構、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。 （3）貸款人對借款人進行貸款調查。貸款人受理借款人的借款申請后，會對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、營利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人的情況，測定貸款的風險度。 （4）貸款審批。銀行采取審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員會對借

12、款人提供的資料進行核實，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。 附件：某商業(yè)銀行中小企業(yè)一般類業(yè)務調查報告,30,培訓課件：銀行信貸,貸款新規(guī)與流動資金貸款的測算,貸款新規(guī) 流動資金貸款需求量的測算 流動資金貸款測算表,31,培訓課件：銀行信貸,貸款成本,銀行借款成本的影響因素主要有以下幾個： 開戶行與貸款行的選擇 貸款擔保方式 貸款期限 預扣利息貸款與留置/相稱存款余額貸款 稅盾作用,32,培訓課件：銀行信貸,實例：銀行借款成本的計算,S公司向銀行借入長期借款，借款合同規(guī)定，借款額40萬元，期限7年，借款利率（年）6.4%，相稱存款余額15%。公司所得稅率是25%。在此條件下，計算S公司

13、向銀行借款的融資成本。 第一步，首先計算公司每年向銀行支付的借款利息額： 40萬6.4%25600元年 第二步，計算因利息計入財務費用而減少的所得稅支付額： 2560025%6400元年 第三步，計算借款所支付的實際成本： 25600-640019200元年 第四步，計算扣除相稱存款余額后可供實際使用的資金： 40萬（1-15%） 34萬元 最后，計算該筆借款的融資成本： 192003400005.6% 可見，該筆借款的實際融資成本是5.6%，低于名義利率。,33,培訓課件：銀行信貸,要想融到錢 就要明白三個基本點 保證 抵押 質押,培訓課件：銀行信貸,抵押擔保貸款,抵押，是指為擔保債務的履行

14、，債務人或者第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，債權人有權就該財產優(yōu)先受償。 抵押擔保的范圍包括：主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費用。當事人另有約定的，按照約定處理。 抵押的法律特征 （1）抵押權是擔保物權。抵押權以抵押財產作為債權的擔保，抵押權人對于抵押物享有法定的權利。這些法定權利表現(xiàn)為：抵押權設定后，抵押人未經(jīng)抵押權人同意，不得處分抵押財產；抵押權人在抵押財產擔保的債權已屆清償期而未受清償，或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形時，有權依照法律規(guī)定，以抵押財產折價或者以拍賣、變賣抵押財產的價款優(yōu)先受償。 （

15、2）抵押權是債務人或者第三人以其所有的或者有權處分的特定的財產設定的物權。 （3）抵押權是指不轉移標的物占有的物權。抵押權設定后，抵押人仍享有對抵押物的占有、使用、收益的權利，而不必將抵押物轉移于抵押權人。 （4）抵押權人有權就抵押財產折價、拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。所謂優(yōu)先受償指的是，當債務人有多個債權人，而其財產又不足清償所有債權的時候，有抵押權的債權人可以優(yōu)先于普通債權人受到清償。,35,培訓課件：銀行信貸,抵押物范圍的限制,抵押物，是指由債務人或第三人享有的，用于設置抵押權的標的物。抵押物是用來擔保特定債權的財產，法律、行政法規(guī)未禁止抵押的財產，都可以作為抵押物。 抵押物可以是動產、不

16、動產，也可以是不動產的用益物權。 物權法第180條規(guī)定了可以設定抵押的財產： （1）建筑物和其他土地附著物； （2）建設用地使用權； （3）以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權； （4）生產設備、原材料、半成品、產品； （5）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （6）交通運輸工具； （7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產。 物權法第181條又規(guī)定，經(jīng)協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農業(yè)生產經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產設備、原材料、半成品和產品抵押。 這說明不但現(xiàn)有的資產可以抵押，未來資產也可以抵押，這主要包括正在建造的建筑物、船舶、航空器，將有的生產設備、原材料、半成品和產品。,

17、36,培訓課件：銀行信貸,不得設定抵押的財產,物權法第184條明確了不得設定抵押的財產 （1）土地所有權。 （2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外。 注：當事人以農作物和與其尚未分離的土地使用權同時抵押的，土地使用權部分的抵押無效。 “除外”情況主要是： 1）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權除外； 2）以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內的國有土地使用權同時抵押的除外； 3）以出讓方式取得的國有土地使用權抵押的，應當將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押的除外； 4）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權不

18、得單獨抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的土地使用權同時抵押的除外。,37,培訓課件：銀行信貸,不得設定抵押的財產,（3）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施。 （4）所有權、使用權不明或者有爭議的財產。 （5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產。 依法被查封、扣押的財產是指人民法院或者行政機關采取強制措施過程中查封、扣押的財產。 依法被監(jiān)管的財產是指行政機關依照法律規(guī)定而監(jiān)督、管理的財產。 但是，已經(jīng)設定抵押權的財產被采取查封、扣押、監(jiān)管等財產保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權的效力。 （6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押

19、的其他財產。 以自己不享有所有權或者經(jīng)營管理權的財產設定抵押權的，應當認定抵押無效； 以法定程序確認為違法的建筑物抵押的，抵押無效； 憲法規(guī)定的屬于國家所有的礦藏、水流、山嶺、草原、水面、灘涂等財產，不得抵押。,培訓課件：銀行信貸,實例：抵押物不符合規(guī)定，給貸款人造成損失,A為了經(jīng)營鋼材生意，與B銀行簽訂了一份借款合同，向該銀行借款20萬元。簽借款合同同日，農民C與B銀行簽訂了一份抵押擔保合同，約定以C所有的集體土地使用權為該20萬元借款提供抵押擔保，同時，C向B提供了集體土地建設用地許可證。另查明，C簽訂合同時已在該集體土地上建有一層民房，該房價值10萬元，其中，土地使用權的價值評估為5萬元

20、。 上述借款逾期一年，A因經(jīng)營不善，無力償還銀行借款及利息，為此，銀行B起訴到法院，要求判令A償還借款及利息，并判令C承擔賠償責任。 法院認為，C與銀行簽訂的擔保合同因違反法律的規(guī)定而無效。銀行在擔保合同中僅享有要求承擔擔保責任的權利，不承擔任何義務，且其是在管理自己的債權，本應盡到善良管理人的充分注意。為此，銀行作為金融部門，相對于農民C，其應充分注意法律的相關規(guī)定。而本案中，銀行連抵押物是否符合法律規(guī)定的一般審查義務都未盡到，應視為其明知或應知合同無效，對此造成的損失，銀行將喪失請求C賠償?shù)臋嗬?，相應損失由其自行承擔。故判決駁回銀行要求C承擔賠償責任的請求。,39,培訓課件：銀行信貸,抵押

21、手續(xù)不完備-未依法辦理審批手續(xù),對于法律、法規(guī)要求經(jīng)過批準才能抵押的財產，未經(jīng)批準，則抵押無效。 第一，國務院制定的全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經(jīng)營機制條例第15條規(guī)定：企業(yè)根據(jù)生產經(jīng)營的需要，對企業(yè)的關鍵設備、成套設備或重要建筑物可以抵押、有償轉讓，但須經(jīng)政府主管部門批準。 第二，以劃撥方式取得的國有土地使用權抵押，應經(jīng)具有審批權限的人民政府或土地行政管理部門批準，否則抵押無效。 第三，以劃撥土地上的建筑物與劃撥土地一并設定抵押的，若國有劃撥土地使用權抵押未經(jīng)批準，則土地使用權抵押及其地上建筑物抵押都無效。,40,培訓課件：銀行信貸,未依法辦理登記手續(xù),（1）一些特定抵押物的抵押權是要經(jīng)過抵押登記

22、方能生效的。 以建筑物和其他土地附著物； 建設用地使用權； 以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權或者正在建造的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記。 抵押權自登記時設立。也就是說，對于上述特定的抵押物的抵押合同，雖然自合同登記之日起，抵押合同生效，但是抵押權卻不會因抵押合同的生效而生效。 （2）對于其他的抵押物，法律雖然沒有規(guī)定只有在辦理抵押登記時抵押權成立，但是，也明確規(guī)定了未辦理抵押登記手續(xù)不得對抗善意第三人。 物權法第188條就規(guī)定了以生產設備、原材料、半成品、產品；交通運輸工具；或者正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權自抵押合同生效時設立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。 物

23、權法第189條還規(guī)定，經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農業(yè)生產經(jīng)營者以其現(xiàn)有的或將有的生產設備、原材料、半成品、產品抵押，應當向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權自抵押合同生效時設立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。,41,培訓課件：銀行信貸,未依法辦理登記手續(xù),物權法第199條規(guī)定，同一財產向兩個以上債權人抵押，拍賣、變賣抵押財產所得的價款依照以下規(guī)定清償：抵押權已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權比例清償；抵押權已登記的先于未登記的受償；抵押權未登記的，按照債權比例清償。 也就是說，如果兩個人在同一財產上都有抵押權，其中一個人將其抵押權登記，那么他便具有對抗

24、效力，無論其抵押權成立是否在先。同樣是抵押權，登記的抵押權就可以對抗未登記的抵押權。 （3）登記與批準的區(qū)別 登記與批準是兩個不同的程序，其目的和功能不同，即使抵押登記與抵押審批是同一部門，也不能將履行抵押登記程序視為抵押已獲批準，否則，將導致抵押因未經(jīng)批準而無效。 （4）未經(jīng)同意以共同共有的財產設定抵押 共有財產的抵押多見于夫妻共有財產和家庭共有財產。對以共同共有財產設定抵押的，應經(jīng)其他共有人的同意，否則抵押無效。 對于共有財產，當事人提供抵押時最好取得其他共有人的書面同意。,42,培訓課件：銀行信貸,實例：共有財產的抵押,A銀行武漢分行（以下簡稱A銀行）與B公司簽訂了一份借款合同，約定B公

25、司向A銀行借款人民幣2,900,000元，年利率6.534%，貸款期限自1999年8月25日至2001年3月25日，同日A銀行與古某簽訂了一份抵押合同，約定被告古某以自有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房產為上述貸款提供抵押擔保，并在武漢市房地產登記發(fā)證中心辦理了抵押登記手續(xù)。 貸款到期后，經(jīng)A銀行多次催收，B公司僅償還部分本金，尚有貸款本金人民幣2,625,585元及利息未還，訴至法院。 古某和其妻蘇某則以所設定抵押的房產為夫妻共有財產，事先未征得蘇某（本案第三人）同意而主張該貸款合同無效，拒不履行擔保義務。A銀行，請求法院判令：B公司償還借款本金及利息；古某承擔抵押擔保責任，A銀行對古某所

26、有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房屋享有優(yōu)先受償權。,43,培訓課件：銀行信貸,實例：共有財產的抵押,A銀行武漢分行（以下簡稱A銀行）與B公司簽訂了一份借款合同，約定B公司向A銀行借款人民幣2,900,000元，年利率6.534%，貸款期限自1999年8月25日至2001年3月25日，同日A銀行與古某簽訂了一份抵押合同，約定被告古某以自有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房產為上述貸款提供抵押擔保，并在武漢市房地產登記發(fā)證中心辦理了抵押登記手續(xù)。 貸款到期后，經(jīng)A銀行多次催收，B公司僅償還部分本金，尚有貸款本金人民幣2,625,585元及利息未還，訴至法院。 古某和其妻蘇某則以所設定抵押的房產

27、為夫妻共有財產，事先未征得蘇某（本案第三人）同意而主張該貸款合同無效，拒不履行擔保義務。 A銀行，請求法院判令：B公司償還借款本金及利息；古某承擔抵押擔保責任，A銀行對古某所有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房屋享有優(yōu)先受償權。,44,培訓課件：銀行信貸,實例：共有財產的抵押,法院審理認為，根據(jù)最高人民法院關于適用（中華人民共和國擔保法）若干問題的解釋第54條“共同共有人以其共有財產設定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。 但是，其他共有人知道或者應當知道而未提出異議的視為同意，抵押有效”的規(guī)定，鑒于古某以自己的名義與A銀行簽訂抵押合同及設定抵押時，無證據(jù)證明第三人蘇某同意抵押，第三人蘇某也

28、當庭明示對抵押不知情，且A銀行亦未提供第三人蘇某同意或知道抵押的證據(jù)，古某的抵押行為被確認為無效。故A銀行關于第三人蘇某與古某系夫妻關系及其基于B公司開辦單位董事會成員的身份應當知道房屋抵押的事實，要求古某承擔抵押擔保責任的主張，無事實和法律依據(jù)，法院不予支持。 該抵押房屋系古某夫妻關系存續(xù)期間購置的房產。根據(jù)婚姻法規(guī)定，夫妻關系存續(xù)期間取得的財產歸夫妻雙方共同所有。因此，該抵押房屋系古某及第三人蘇某夫妻共有房產，雙方對共有房產不分份額地享有所有權。 庭審過程中，蘇某主張，古某提供擔保時，自己在香港，對于抵押擔保的事實不知情，故主張抵押合同無效。而此時A銀行在無法證明蘇某知情的情況下，接受法院

29、對己方不利的判決當然在所難免。,45,培訓課件：銀行信貸,抵押物不足值超值抵押,超值抵押是指抵押人的抵押物的價值低于其擔保的債權的價值。 依據(jù)法律規(guī)定：抵押人所擔保的債權超出其抵押物價值的，超出的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。債權人只能要求債務人以抵押物之外的財產清償債務。 有些企業(yè)往往為了自己的利益，利用各種手段盡量抬高抵押物價值，而一些中介評估機構不規(guī)范的競爭也助長了這一現(xiàn)象。殊不知，“東窗事發(fā)”之后，銀行與企業(yè)對簿公堂，遭受損失的不僅僅是銀行一方。 銀行之間可以協(xié)調聯(lián)動機制，將相關企業(yè)騙貸或超值抵押的行為信息發(fā)布到業(yè)務聯(lián)網(wǎng)上，達到信息共享，防止和規(guī)避因信息欠缺造成管理上的漏洞及貸款損失的可能

30、。這樣一來，某些企業(yè)再想貸款融資可謂是難上加難了。 附件：部分金融機構抵押率標準的比較,46,培訓課件：銀行信貸,抵押物不足值重復抵押,重復抵押是指財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。 企業(yè)重復抵押必須符合以下條件： （1）重復抵押的設定必須以抵押物價值扣除已有的抵押權所擔保的債權總額后，尚有余額為前提條件。若不存在余額則抵押人不得就抵押物重復抵押。 （2）重復抵押所擔保的債權金額設定不得超出抵押物的余額部分，超出的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?也就是說，法律允許抵押人就同一財產設定數(shù)個抵押權，但再次抵押的前提是抵押財產的余值大于再次擔保的債權，

31、否則，就違背了物權的排他性原則。然而，現(xiàn)實中，有些企業(yè)往往為了自己的利益，不顧及法律的規(guī)定，因而可能導致貸款不能。,47,培訓課件：銀行信貸,質押擔保貸款,質押，是指債務人或者第三人將特定的財產移轉給債權人占有，當債務人不履行債務時以該財產折價或者拍賣、變賣的價款優(yōu)先償還該債務的擔保方式。 質押所擔保的債權范圍應當包括：主債權及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產和實現(xiàn)擔保物權的費用。當事人另有約定的按照約定。 質押的特征 （1）質押必須轉移質物為債權人占有。質權人有占有質物的權利，質押合同自質物轉移于質權人占有時生效。質權的成立是以質權人占有質物為存續(xù)要件的。在債務人履行債務之前，質權人

32、有權留置質物以促使債務人償還債務。 （2）質押的質物為動產或權利，對于不動產是不能設定質押的。出質人提供擔保的財產為質物。質物，是指由出質人移交給債權人占有的動產或權利。 動產質押，是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人將其動產出質給債權人占有，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)質權的情形，債權人有權就該動產優(yōu)先受償。 權利質押，是指為了擔保債務的清償，以債務人或第三人所享有的、可以讓與的權利為質物而設立的擔保。,培訓課件：銀行信貸,質押擔保貸款,（3）出質人對質物享有完全的處分權。出質人以其合法或非法占有但無處分權的財產提供質押，逾期不能清償債務，善意質權人處分質物而給質物所有人造

33、成損失的，由出質人承擔賠償責任。 （4）質權人有權就質物的價值優(yōu)先受償。質權人直接占有質物，在出質人預期不能償還債務的時候，質權人并不能直接以質物抵償其債權，但是可以就質物折價或者拍賣、變賣的價值優(yōu)先于其他普通債權人受償。 （5）第三人為債務人出質的，第三人（出質人）享有追償權。第三人為債務人提供質押擔保的，在質權人實現(xiàn)質權后，第三人有權向債務人追償。,49,培訓課件：銀行信貸,權利質押標的范圍限制,權利質押的標的應當是具有財產內容的權利，因為具有財產內容，所以才可以讓與。沒有財產內容的權利是不可讓與、不能擔保債權的清償?shù)摹?根據(jù)物權法第223條的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出

34、質： （1）匯票、支票、本票； （2）債券、存款單； （3）倉單、提單； （4）可以轉讓的基金份額、股權； （5）可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權； （6）應收賬款； （7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質的其他財產權利。 附件：商業(yè)銀行應收賬款融資品種一覽表,培訓課件：銀行信貸,公司法規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔無限責任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產。 我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產債權，即在債務人破產的情況下，債權人不能通過要求債務人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。 摘自中國保險報 2004年11月18日,一、人壽保單不納入破產債權,美國安然公司2

35、002年破產，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思萊夫妻2000年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產被破產清算，但這些保險受法律保護。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年可從保單中領取92萬美元的年金安享晚年。,培訓課件：銀行信貸,我國合同法第七十三條規(guī)定：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務人的債務，但該債權專屬于債務人自身的除外。注：最高人民法院關于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（一）第十二條：債務人自身的債權是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷

36、害賠償請求權等。,受益人的保險金請求權來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產，既不納入遺產分配，也不用于清償被保險人生前債務。,二、受益保險金不用于抵債,培訓課件：銀行信貸,三、合法保單是不被查封罰沒的財產,保險法第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。”,其他理財工具決不具有的安全性能,財產私有化,培訓課件：銀行信貸,家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。 遼陽市中級人民法院做出了判決，按照保險法中不看“關系”而看“受益

37、人”的原則，將價值2,162,010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。,第六十一條 人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。,案例二：,四、不存在爭議的財產分配,繼承法第10條規(guī)定：“遺產按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。本法所說的子女，包括非婚生子女。”,其他值得關注的背景：,讓您的財富按照您的意愿支配,培訓課件：銀行信貸,我們經(jīng)常聽到，有人因為購買證券或銀行產品而導致家破人亡的人生悲劇 因為，他們只愿“錦上添花”；危難之間又“落井下石” 在保險存在的幾百年的歷史中，我們從未聽過有人因為購買保險而導致家破人亡的人生悲劇 因為，保險總是

38、“雪中送炭”；最差也是“錦上添花”,培訓課件：銀行信貸,權利質押手續(xù),（1）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自權利憑證交付質權人時設立；沒有權利憑證的，質權自有關部門辦理出質登記時設立。 （2）以可轉讓的基金份額、股權出質的，當事人應當訂立書面合同。以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。 （3）以可轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自有關主管部門辦理出質登記時設立。 （4）以應收賬

39、款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自中國人民銀行信貸征信機構辦理出質登記時設立。,56,培訓課件：銀行信貸,保證擔保貸款,保證，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。 保證的法律特征 （1）保證是一種人的擔保方式。在保證擔保的情況下，當債務人不履行債務時，債權人可以要求保證人承擔保證責任。但債權人不能直接處分保證人的財產來抵償債務，只能通過法院或者仲裁機關實現(xiàn)債權。 （2）保證人為債權人和債務人以外的第三人。保證人不能是債權人或債務人，債務人是不能為自己的債務提供保證的。 （3）保證人必須具有代為清償?shù)哪芰?。如果保證人不具有保證清償債權的能力和財產，保證將流于形式，擔保的作用將不能發(fā)揮。 （4）保證人履行義務不具有必然性。當主債務人不能履行或不能完全履行債務時，保證人才有義務承擔保證責任或代為履行債務。,57,培訓課件：銀行信貸,保證人的選擇,保證人，是指與債權人約定，當債務人不履行債務或者不完全履行債務時，按照約定履行債務或者承擔責任的第三人。具有代為清償債務能力的法人、其