信用社（銀行）離任、離職稽核制度

1、信用社（銀行）離任、離職稽核制度第一章總則第一條為進一步完善江都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社干部、職工人事考核制度，加強崗位責任制的建設。根據(jù)中國人民銀行令金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法第1號）、省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法）以及省農(nóng)村信用社干部離任稽核制度等規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稽核的對象包括：聯(lián)社重要業(yè)務部門的主要負責人，基層信用社主任、信貸員，因?qū)脻M卸任、工作調(diào)動、提升、免職、撤職、辭職、離退休等原因離開原工作職位、崗位，由聯(lián)社監(jiān)察審計部根據(jù)相關程序?qū)ζ淙温毱陂g履行職責的情況進行稽核，并給予評價。第三條聯(lián)社重要業(yè)務部門的主要負責人、基層信用社主任的離任稽核，原則上遵循先稽核后離任

2、，特殊情況可進行任中稽核；基層信用社信貸員離職稽核實行先稽核后離職。第二章離任、離職稽核的內(nèi)容第四條聯(lián)社重要業(yè)務部門主要負責人離任稽核的主要內(nèi)容包括：（一）部門的工作職責是否清晰明確，部門內(nèi)工作制度、崗位制度的制訂、修訂、執(zhí)行情況；（二）部門履行職責和工作效率的情況，部門工作計劃的制定、執(zhí)行情況；部門工作任務完成及總結(jié)情況；（三）部門內(nèi)部的管理情況，人員的組織分工、相關物品的管理、部門決策過程、內(nèi)部獎懲考核等；（四）職責掛鉤情況，有無將職責和經(jīng)濟責任進行掛鉤，有無重大的工作失誤和決策失誤；應由主要負責人承擔的行政責任或經(jīng)濟責任的情況；（五）其他需要稽核的事項。第五條基層信用社主任離任稽核的主要

3、內(nèi)容包括：（一）貫徹執(zhí)行金融法律、法規(guī)、方針政策和有關規(guī)章制度情況。是否有違法、違規(guī)經(jīng)營行為；是否違反規(guī)定，對關系人發(fā)放貸款或變相發(fā)放貸款；是否有大額資金使用個人說了算的行為;個人廉政自律情況，是否遵守個人、單位重大事項報告制度。（二）領導管理水平及決策的情況。信用社的工作目標、任務制定和完成的情況；決策與參與決策情況和實施結(jié)果是否符合規(guī)定，是否科學、民主，有無重大決策失誤；內(nèi)控制度的執(zhí)行情況；領導管理方法是否具有先進性、實用性和有效性，內(nèi)部勞動組織、人員設置及分布是否合理，工作效率如何，違規(guī)違紀問題及經(jīng)濟案件查處情況；是否堅持公正、廉潔、公平、公開制度，有無對違規(guī)、違章者縱容包庇的行為等。（

4、三）開展業(yè)務經(jīng)營情況。貸款總體質(zhì)量如何，貸款手續(xù)是否齊全，貸款對象是否合規(guī)；存款的合規(guī)性、真實性；資產(chǎn)負債是否合理、內(nèi)容是否真實、經(jīng)營是否安全等。（四）經(jīng)濟責任履行情況1、財務經(jīng)濟責任。所在信用社經(jīng)營成果考核情況；財產(chǎn)、資產(chǎn)管理情況；有無擅自擴大開支范圍，突破費用指標，超序時使用，鋪張浪費的情況等。2、經(jīng)濟法律責任。所在信用社簽訂相應的責任狀、履約書、協(xié)議書的情況。在任職期間所在信用社有無經(jīng)濟案件或責任事故發(fā)生，信用社主任有無嫌疑，分清是行政責任還是刑事責任。（五）其他需要稽核的事項。第六條基層信用社信貸員離職稽核的主要內(nèi)容包括：（一）貫徹執(zhí)行金融法律、法規(guī)、方針政策和聯(lián)社信貸規(guī)章制度的情況。

5、是否有違法、違規(guī)放貸行為，是否違反規(guī)定，對關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放條件較一般貸款戶優(yōu)越的擔保貸款，有無逆程序放貸。（二）信貸管理水平。貸款對象是否合規(guī)；臺帳登記是否及時；信貸檔案資料的收集是否及時、齊全，裝訂、保管是否完善；有無信貸工作的計劃、總結(jié)；有無信貸運行分析、企業(yè)運行分析；信貸任務的完成情況。（三）信貸風險的控制和信貸質(zhì)量管理。是否有違規(guī)的擔保、抵押、質(zhì)押等方式的放貸行為，有效保證貸款面是否上升；有無貸款過時效，風險貸款的催收、追償記錄；信貸質(zhì)量變動的情況等。（四）經(jīng)濟責任稽核。按現(xiàn)有信貸管理要求，對稽核對象經(jīng)辦或負責管理的每筆貸款進行經(jīng)濟責任的稽核，有多少負清收責任，有多少負管理責任

6、，并根據(jù)稽核結(jié)論簽訂相應的責任書。（五）其他需要稽核的事項。第三章稽核程序第七條稽核立項。重要部門的主要負責人和基層信用社主任的離任稽核，由聯(lián)社人事教育部提出離任審計建議書，經(jīng)批準后由聯(lián)社監(jiān)察審計部立項，組織好稽核小組。信貸員的離職稽核，在聯(lián)社人事部、信貸部建議后，由聯(lián)社監(jiān)察審計部實施。第八條稽核通知。向稽核對象所在的部門、信用社發(fā)出離任、離職稽核通知書。通知書內(nèi)容包括：稽核期限、稽核時間和稽核小組成員以及需要提供的有關資料等。第九條現(xiàn)場稽核。稽核小組查閱有關文件、會議記錄、賬表、憑證等資料，向有關單位和人員調(diào)查取證核實情況。第十條確認事實?；诵〗M綜合稽核情況，提出稽核事實確認書，并向稽核對

7、象通報稽核情況，稽核對象應以書面確認稽核事實。特殊情況下，經(jīng)批準后稽核事實確認書可不向稽核對象通報。第十一條稽核報告。聯(lián)社監(jiān)察審計部根據(jù)稽核事實確認書向提出稽核建議部門提交稽核報告。報告內(nèi)容包括：稽核對象履行職責的基本情況，稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及稽核對象應承擔的責任，綜合建議等。第十二條稽核結(jié)論。聯(lián)社人事教育部會同監(jiān)察審計部根據(jù)離任、離職的稽核報告，形成稽核結(jié)論，上報聯(lián)社主任室，研究確定處置方案。第四章稽核權(quán)利及責任第十三條稽核小組進行離任、離職稽核時，可以查閱被稽核對象所在部門、信用社的會議記錄、賬表、憑證等資料?；藢ο蠹八诓块T、信用社應向稽核人員如實反映情況、提供真實數(shù)據(jù)和資料。第十四條稽核小組進行離任、離職稽核工作，接受被稽核對象和第三方的監(jiān)督，監(jiān)督方有權(quán)舉報稽核人員違規(guī)稽核行為。第十五條稽核小組應認真分析所提供的資料，準確、客觀、公正的反映被稽核對象履行職責和應承擔的責任的情