對農(nóng)信社貸款管理中的兩個重要環(huán)節(jié)剖析

1、對農(nóng)信社貸款管理中的兩個重要環(huán)節(jié)剖析 貸款是農(nóng)村信用社的主營業(yè)務(wù)，貸款管理的成敗，關(guān)系到資產(chǎn)質(zhì)量的高低，更關(guān)系到農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。因而，對基層信用社貸款業(yè)務(wù)進行深入細致的剖析，為上級管理部門的管理提供真實的依據(jù)以及加強信用社間信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流，確實有其必要性和重要意義。在貸款業(yè)務(wù)管理的諸環(huán)節(jié)中，筆者認(rèn)為貸前調(diào)查和貸后檢查尤為重要。 一、 貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)鍵關(guān)口，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，從而，對貸款的收回風(fēng)險埋下伏筆。 （一) 貸前調(diào)查中存在的問題 1、貸前調(diào)查流于形式，沒有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細致的進行實地調(diào)查。 2、在貸款營銷過程中，個

2、別信貸人員因拘泥于借款申請人（以下簡稱申請人）提供的資料，而造成貸前調(diào)查失實。 3. 信貸員在貸前調(diào)查過程中沒有對申請人進行必要的外部調(diào)查，沒有摸清申請人的真實背景。 4.有的信貸員憑經(jīng)驗和感覺辦事，沒有進行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報告。 （二）對做好貸前調(diào)查的幾點建議 貸前調(diào)查主要分為個人貸款與企事業(yè)貸款兩種。個人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀，著重查看客戶以前的信用記錄，其次可以看一下客戶的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績、社會關(guān)系、愛好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，憑我的經(jīng)驗提幾點建議。 1、對企業(yè)真實性的調(diào)

3、查。需到工商行政管理部門核查企業(yè)的登記記錄、年檢記錄，了解企業(yè)的歷史由來、出資人、出資額，確認(rèn)企業(yè)的真實身份。 2、法人代表及高級管理人員的基本情況調(diào)查。有關(guān)法人代表和其他高級管理人員的基本情況調(diào)查應(yīng)以工商部門登記為準(zhǔn)，不要一味聽從企業(yè)介紹的情況，對申請人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人學(xué)識水平的憑證應(yīng)以原件為準(zhǔn)，并可向教育行政部門了解其學(xué)歷的效力。對其個人品行的調(diào)查應(yīng)面向申請人的員工和客戶，并要了解他們在相關(guān)企業(yè)任高級職員以來的情況。 3、申請人的信用道德、信用品行的調(diào)查。一方面要調(diào)查申請人的應(yīng)付款帳簿、明細帳，了解申請人拖欠他人的明細帳項、拖欠時間長短；另一方面可向被拖欠企業(yè)電話或發(fā)函，調(diào)查申請人拖欠

4、他人貨款的原因，從而摸清企業(yè)的一貫信用道德和償債能力。 4、生產(chǎn)經(jīng)營管理能力調(diào)查。一要查看申請人近兩年各項指標(biāo)增長率、增長幅度，尤其是市場占有率的變化更能反映企業(yè)競爭力的變化。二要查看申請人近兩年應(yīng)收帳款的數(shù)額、增減率、帳齡，防止企業(yè)虛增銷售額和利潤額，也可以向其上游企業(yè)了解拖欠申請人款項的原因，從而側(cè)面了解申請人的產(chǎn)品質(zhì)量、競爭力和市場前景。三要通過財務(wù)費用、資金周轉(zhuǎn)率、銷售利潤率、單位產(chǎn)品毛利率、管理費用等指標(biāo)來判斷申請人管理能力的變化。四要通過申請人交納電費、水費的變化情況來了解其生產(chǎn)量和開工率的變化情況，一般企業(yè)的生產(chǎn)量與能源消耗成正比，這樣可以避免只聽申請人的一面之辭。 5、盈利能力

5、的調(diào)查。目前比較簡便的辦法是到稅務(wù)部門了解申請人所得稅的交納情況，這樣申請人的凈利潤額一目了然；如果申請人提供給銀行的會計報表與提供給稅務(wù)部門的報表不一致，則可與稅務(wù)部門、申請人一起分析原因，以便銀行能清楚地知道申請人真正的盈利能力。 6、負(fù)債真實性的調(diào)查。部分企業(yè)的銀行借款不放在相應(yīng)的科目核算，以調(diào)整自己的資產(chǎn)負(fù)債率，還有的企業(yè)將應(yīng)付票據(jù)如銀行承兌匯票，不進行帳務(wù)處理；也有企業(yè)對提供擔(dān)保的情況根本不作登記，給銀行貸前調(diào)查帶來許多假象。目前相對可行的辦法是查詢央行信貸登記系統(tǒng)。商業(yè)銀行可以通過網(wǎng)絡(luò)查詢自己客戶已登記的全部信用情況，包括客戶在各地發(fā)生的借款、擔(dān)保、被起訴、欠息等情況。這樣就可以徹

6、底弄清保證人的真實借款情況和已提供擔(dān)保的情況以及其或有負(fù)債情況。 7、對借款人現(xiàn)金流量的分析，通過借款人在農(nóng)村信用社或他行開立的存款結(jié)算賬戶，進一步了解借款人一段時期的存款、貨款等資金回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。 二、貸后檢查是貸款管理的又一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是識別、預(yù)防、控制信貸風(fēng)險的有效途徑，也是有效控制冒名、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款的重要舉措。在貸后管理過程中監(jiān)測到風(fēng)險并迅速補救，對降低風(fēng)險損失具有重要的作用。因此，貸后檢查工作應(yīng)得到更高的重視和有效的改善。 （一）、當(dāng)前貸后檢查中存在的問題 1.貸后檢查流于形式。 （1）、信用社“貸前調(diào)查”、“貸后檢查”崗位不分，貸后檢查崗缺乏

7、對貸前調(diào)查崗的有效監(jiān)督和制約。一般一筆貸款從貸前調(diào)查到貸后檢查及管理都由一個信貸員辦理，由于缺乏有效監(jiān)督和制約，導(dǎo)致在貸后檢查中應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問題得不到及時發(fā)現(xiàn) （2）、信貸員管理的客戶較多，加上新增貸款的調(diào)查發(fā)放工作，沒有足夠的時間和精力進行貸后檢查，容易形成“重放輕管”的局面。信貸員為了應(yīng)付檢查，有的在簽訂借款合時就讓借款人在貸后檢查表上簽名，有的到借款戶檢查一次，就簽好幾張貸后檢查表，談不上深入檢查。 2.貸后檢查崗位空缺。有的信用社貸后檢查崗位設(shè)立并沒到位，有的盡管設(shè)了崗，但沒有對借款人的經(jīng)營活動和信貸資金使用情況進行檢查、監(jiān)督，難以有效的識別信貸風(fēng)險，要等信貸風(fēng)險形成后，才采取防范措施，導(dǎo)

8、致信貸風(fēng)險范圍的擴大。 3.對信貸風(fēng)險有效識別不夠。由于信貸人員素質(zhì)參差不齊，管理水平存在差異，從而造成對信貸風(fēng)險的有效識別不夠。一是缺乏對相關(guān)法律知識、國家產(chǎn)業(yè)政策的學(xué)習(xí)和掌握，憑感覺放貸、管貸和貸后檢查；二是缺乏對企業(yè)財務(wù)知識的學(xué)習(xí)和掌握，對企業(yè)提供的財務(wù)報表沒有深入分析的能力；三是對關(guān)聯(lián)貸款戶不能有效識別，對違規(guī)類貸款不能及時發(fā)現(xiàn)和防范；四是對貸后檢查重要性認(rèn)識不夠，不是積極的實地調(diào)查評估,不能有效防控風(fēng)險。 （二）、對加強貸后檢查的建議 1.健全貸后檢查崗。 (1)、基層信用社設(shè)農(nóng)戶小額貸款貸后檢查崗，管戶信貸員為貸后檢查員，負(fù)責(zé)對轄內(nèi)的農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶小額擔(dān)保貸款以及對本社審批

9、發(fā)放的其它貸款的貸后管理. (2)、聯(lián)社設(shè)貸后管理中心。負(fù)責(zé)對本級審批及上級審批貸款進行貸后檢查。貸后檢查崗人員編制原則上按一個基層社一名貸后檢查員核定（貸款業(yè)務(wù)量大的網(wǎng)點可增加名額），貸后檢查崗人員由聯(lián)社委派到基層社，接受聯(lián)社貸后管理中心和基層社雙重領(lǐng)導(dǎo)。 2.科學(xué)確定貸后檢查的頻率。 （1）、基層信用社專職貸后檢查人員對農(nóng)戶小額貸款、審批權(quán)限內(nèi)的非農(nóng)戶小額貸款、上級聯(lián)社審批的大額貸款，原則上每月貸后檢查不少1次。分管信貸副主任對貸后檢查情況進行抽查。 （2）、聯(lián)社貸后管理中心負(fù)責(zé)對本級審批和報省聯(lián)社審批的貸款，每年不少于1次的現(xiàn)場檢查并撰寫檢查報告；負(fù)責(zé)對基層信用社貸后檢查進行抽查，抽查面

10、不少于10；負(fù)責(zé)對單戶50萬元（含50萬元）以上100萬元以下到期未收回貸款進行責(zé)任認(rèn)定，并下達處理意見書。 （3）、信用社對發(fā)放的每筆貸款，不論其金額大小，期限長短，都應(yīng)執(zhí)行貸后檢查，但受到人力、物力等條件限制，要實現(xiàn)這一目標(biāo)難度非常大，因此在確定檢查方式和檢查周期上應(yīng)區(qū)別對待，可以按貸款用途、期限長短、借款人及擔(dān)保人的資信情況等因素綜合劃分等級。對投資項目穩(wěn)定、金額較小、借款人資信良好的貸款可以適當(dāng)延長檢查周期，在確保其用途不變的情況下，可以減少檢查次數(shù)。將精力放在金額大、經(jīng)營風(fēng)險高、效果不確定的貸款上，如運輸業(yè)、工商業(yè)等。 3.認(rèn)真落實貸后檢查的相關(guān)內(nèi)容。 （1）、對借款人基本情況和信貸

11、資金使用情況的檢查。包括借款主體性質(zhì)、主要生產(chǎn)經(jīng)營或項目進度、計劃與貸前調(diào)查和借款合同是否一致，以及借款人是否在誠實地履行合同中的各項承諾。 （2）、對借款人行業(yè)經(jīng)營情況的檢查。包括借款人所在行業(yè)的變動趨勢，借款人在行業(yè)中的地位及變動情況，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營成本、銷售收益、行業(yè)利潤的變動趨勢。 （3）、對借款人的思想動態(tài)及資信程度的檢查。對借款人的思想動態(tài)及生活狀況應(yīng)加以了解，對于那些沾染了生活惡習(xí)的人，應(yīng)及時收回貸款，避免損失。 （4）、對借款人財務(wù)狀況及清償能力的檢查。包括借款人財務(wù)報表是否連續(xù)、完整、真實，借款人是否及時提供最新的各種財務(wù)報表，是否定期進行財務(wù)分析。 （5）、對借款人還本付

12、息情況的檢查。包括貸款的期限、金額、當(dāng)前余額、貸款的還本付息情況、貸款占用形態(tài)、貸款償還有無足夠現(xiàn)金流量，除正常經(jīng)營收入外有無其他還款來源等。 （6）、對借款人擔(dān)保抵押情況的檢查。包括擔(dān)保抵押的手續(xù)是否齊全、合法，抵押品的評估值是否合理，是否有重復(fù)抵押，抵押物處置的難易程度，抵押品的保管是否完好，擔(dān)保人的資格、財務(wù)狀況有無變化等。 （7）、對信貸檔案管理的檢查。承貸社對借款人的各種證明類資料、財務(wù)報表、借款合同以及信貸檔案資料的收集等是否齊全完整，保管是否完好，對到期貸款和有風(fēng)險的貸款是否發(fā)出了預(yù)警或催收通知。 4.強化貸后檢查的職能。信用社加強貸后檢查的根本目的就是為了防止不良貸款的出現(xiàn)，要

13、真正堵住不良貸款，應(yīng)以預(yù)防為主，清理為輔。貸款發(fā)放后，應(yīng)隨時關(guān)注借款人動向，一旦發(fā)現(xiàn)借款人違約，應(yīng)立即發(fā)出書面違約通知書，告知其發(fā)生違約的行為并限期改正，同時通知擔(dān)保人或抵押人。在通知書發(fā)出后，跟蹤了解其整改情況，對于拒不改正的，信用社要立即收回貸款，并按合同約定加收罰息，對于拒不歸還者，可采取以下措施： （1）、對于在信用社開立存款賬戶的借款人，應(yīng)按照規(guī)定凍結(jié)其賬戶，并從中扣收貸款本息。對在其它金融機構(gòu)開立賬戶的，可向有關(guān)部門提出申請，由有權(quán)機關(guān)協(xié)助從其它金融機構(gòu)收回。 （2）、對擔(dān)保貸款，可以向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求其依據(jù)擔(dān)保合同中所列內(nèi)容承擔(dān)還款責(zé)任。 （3）、對抵押物貸款，可按抵押合同的規(guī)定，在通知借款人的前提下，將抵押物變賣處理，用來歸還貸款本息，不足部分繼續(xù)向借款人追償。 （4）、對于有錢不還的借款人，應(yīng)通過法律手段清收，特