費(fèi)用指標(biāo)考評(píng)細(xì)則

1、附件4-12011年費(fèi)用指標(biāo)考核細(xì)則為進(jìn)一步加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，切實(shí)規(guī)范費(fèi)用核算，提高費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的自覺性，落實(shí)費(fèi)用管理責(zé)任，以“拓市增效”為重點(diǎn)，完善考核機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)引導(dǎo)，確保企業(yè)各項(xiàng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本細(xì)則。費(fèi)用指標(biāo)考核分為費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況（費(fèi)用總額）及噸油費(fèi)用考核二個(gè)部分。其中：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況考核100分，噸油費(fèi)用考核100分。具體考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)如下：一、費(fèi)用考核的原則（一）總額考核與定額考核相結(jié)合的原則。對(duì)公務(wù)性費(fèi)用支出或其他特殊費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)定額考核。（二）噸油費(fèi)用考核的原則。按當(dāng)月噸油實(shí)際費(fèi)用與下達(dá)年度噸油預(yù)算費(fèi)用的對(duì)比結(jié)果進(jìn)行考核。（三）凡追加費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，未經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核

2、批準(zhǔn)的，當(dāng)月費(fèi)用考核時(shí)一律不予確認(rèn)。（四）特殊費(fèi)用項(xiàng)目考核原則，地市公司超過預(yù)算或無預(yù)算、批復(fù)列支的費(fèi)用，均視為費(fèi)用超支。（五）實(shí)行按月考核按月度兌現(xiàn)的獎(jiǎng)懲的原則，保證費(fèi)用考核的公正性和及時(shí)性。二、考核范圍地市分公司及地市分公司領(lǐng)導(dǎo)班子三、費(fèi)用考核內(nèi)容（一）月度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行（費(fèi)用總額）情況考核100分地市公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況考核主要包括：整體費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、單項(xiàng)定額費(fèi)用執(zhí)行情況、特殊費(fèi)用考核。1、整體費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行考評(píng)50分根據(jù)月度下達(dá)商品流通費(fèi)用預(yù)算總額與當(dāng)月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用額進(jìn)行對(duì)比，考核節(jié)余和超支情況，每增減1%，減加1分。費(fèi)用節(jié)約（超支）增減幅度（月度預(yù)算費(fèi)用指標(biāo)-月度實(shí)際費(fèi)用列支）月度費(fèi)

3、用預(yù)算指標(biāo)1002、單項(xiàng)定額費(fèi)用執(zhí)行考評(píng)50分根據(jù)月度下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，對(duì)公務(wù)性支出中的單項(xiàng)費(fèi)用及其他單項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行考評(píng)。單項(xiàng)費(fèi)用的考評(píng)主要包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、低值易耗品攤銷、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等六項(xiàng)費(fèi)用。月度單項(xiàng)費(fèi)用節(jié)約（超支）增減幅度（月度批復(fù)單項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用指標(biāo)-月度單項(xiàng)實(shí)際形成費(fèi)用）月度批復(fù)單項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)100，具體分值設(shè)定如下：（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)20分，每加減1%，減加0.2分；（2）差旅費(fèi)8分，每加減1%，減加0.8分；（3）辦公費(fèi)、低值易耗品8分，每加減1%，減加0.8分；（4）會(huì)議費(fèi)8分，每加減1%，減加0.8分； （5）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6分，每加減1%，減加0.6分；3、特殊費(fèi)用的考核1、凡未經(jīng)公司批準(zhǔn)，擅自列支職工薪酬、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)指標(biāo)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣10分。2、對(duì)應(yīng)報(bào)批未報(bào)批擅自超范圍列支租賃費(fèi)、營業(yè)外支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣10分。（二）噸油可控費(fèi)用考核100分根據(jù)年初下達(dá)各地市分公司的年度噸油可控費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)與當(dāng)月各地市公司實(shí)際形成月度噸油可控費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，每增減1元，減加1分，減加總分不超過10分。噸油可控費(fèi)用計(jì)算方法：年度可控費(fèi)用=年度商品流通費(fèi)用預(yù)算-年度銷貨運(yùn)雜費(fèi)指標(biāo)-年度職工薪酬指標(biāo)-年度折舊及攤銷指標(biāo)月度可控費(fèi)用=月度商品流通費(fèi)用-月度銷貨運(yùn)雜費(fèi)-月度職工薪酬-月度折舊及攤銷年度噸油可