餐飲管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、餐飲管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本餐館實(shí)際，特制定如下制度： 一、總原則1 各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2 須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。3 每項(xiàng)支出必須簽字。3000元以下的支出由酒店具體業(yè)務(wù)部門申報(bào)、酒店總經(jīng)理簽字報(bào)銷、3000元以上的支出由花都管理公司負(fù)責(zé)審核，李軍簽字報(bào)銷。10000元以上的支出原則上須會(huì)辦通過。 二、現(xiàn)金管理制度1 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。2 每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由收銀員簽字收現(xiàn)。3 出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊

2、。4 出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批的憑據(jù)付款。5 出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與庫存現(xiàn)金相符，做到日清月結(jié)。 三、材料采購制度1 制定專門的采購申請(qǐng)單、入庫單、領(lǐng)料單、出庫單。2 每次大市場(chǎng)采購、供貨商供貨前先由倉庫根據(jù)庫存需要，向采購部門申請(qǐng)需要采購哪些材料，填寫采購申請(qǐng)單，方可去采購或跟供貨商聯(lián)系。每日到菜場(chǎng)采購人員身上有2000左右的備用金，這種模式的采購只需采購物資后并入庫后到財(cái)務(wù)報(bào)銷即可。3 采購部門必須提交申請(qǐng)單，送財(cái)務(wù)部審核、領(lǐng)導(dǎo)審批方可向出納借款，向客戶聯(lián)系采購。4 材料進(jìn)入公司以后，倉庫管理員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，填制入庫單，有關(guān)人員簽字并送財(cái)

3、務(wù)部門，倉管人員及時(shí)登記入賬。 四、倉庫物資管理制度1 倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。2 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“入庫單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉管人員負(fù)責(zé)處理。3 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料，倉庫管理員并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)倉管自留登記庫房賬，另一聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。4 倉管人員必須嚴(yán)格按先

4、辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。5 倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料及時(shí)輸入倉庫軟件系統(tǒng)，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物相符。會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。6 為配合采購人員編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終根據(jù)庫存管理軟件編制“庫存物資余額表”，于次月3個(gè)工作日內(nèi)前送交領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部一份。7 各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購人員提出請(qǐng)購計(jì)劃，采購人員根據(jù)請(qǐng)購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。 五、盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)公司的財(cái)物管理

5、，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。1 盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2 現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 盤點(diǎn)方式：采用定期（每月25日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查。 盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。3 存貨盤點(diǎn)：包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。 盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。 （1）盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 （2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。4 盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。5 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)需要

6、酒店全體相關(guān)人員協(xié)助點(diǎn)數(shù)，匯總數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)。6 規(guī)范審核報(bào)銷手續(xù)。 （1）一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷； （2）已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字； （3）未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單。 （4）未取得原始發(fā)票要報(bào)銷的，請(qǐng)通過其他途徑取得正規(guī)發(fā)票，否則財(cái)務(wù)不給辦理。附件1：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置李軍花都市場(chǎng)

7、管理公司董事會(huì)總經(jīng)理出納員采購員倉管員收銀員主管會(huì)計(jì)附件2：崗位職責(zé)1. 主管會(huì)計(jì) （1）負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。（2）負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記賬簿。 （3）負(fù)責(zé)編制科目匯總表，據(jù)以登記總賬，并與各明細(xì)賬核對(duì)相符。 （4）負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。 （5）負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對(duì)倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門的財(cái)產(chǎn)賬目與倉庫帳是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。 （6）對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。 （7）辦理有關(guān)稅款的計(jì)算、納稅申報(bào)。 （8）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和

8、保管工作。2. 出納員（1） 認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作。（2）（3）（4） 待添加的隱藏文字內(nèi)容2負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證資金安全。（5） 設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。發(fā)現(xiàn)帳款不符，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實(shí)賠償。（6） 設(shè)置銀行日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)賬，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。（7） 據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)上面三個(gè)代扣戶存款，應(yīng)按月核對(duì)。（8）

9、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。3. 收銀員（1） 認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作。（2） 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證資金安全。（3） 在上班前應(yīng)先作好營業(yè)前的準(zhǔn)備工作。預(yù)備好零鈔，以便找數(shù)；檢查使用的發(fā)票機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)、電腦等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。（4） 收銀員每次與財(cái)務(wù)交接時(shí)，必須持有所交營業(yè)額當(dāng)天的消費(fèi)單、銀行刷卡單、交接表、酒水單和發(fā)票匯總單。每張消費(fèi)單必須有所屬包廂的服務(wù)員簽字（包括大寫金額、有無開發(fā)票、人數(shù)以及本人簽名），折扣單必須由經(jīng)理或部長簽單。退單：整桌退單應(yīng)由總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽單，單個(gè)退菜應(yīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。酒水日清，服務(wù)員拿酒水必須下酒水單，退酒水，必須

10、下退單。掛賬單必須有總經(jīng)理簽字，方可生效。以上所有單必須手續(xù)完善，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不接受此單。（5） 協(xié)議單位必須簽訂協(xié)議，口頭說明視為無效。若發(fā)現(xiàn)沒有簽訂協(xié)議，卻有掛賬現(xiàn)象，財(cái)務(wù)將有權(quán)做出處罰。協(xié)議單位必須有擔(dān)保人簽字，否則視為無效，一切后果由收銀員自己承擔(dān)。（6） 收銀員每次在收銀時(shí)，對(duì)零頭可以抹零，但必須有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。（7） 收銀員應(yīng)該靈活對(duì)待不同的客人，要始終保持微笑對(duì)待客人。遇事沉穩(wěn)，嚴(yán)禁任何對(duì)客人不禮貌的行為。（8） 嚴(yán)格控制使用發(fā)票，不得多開，私開，所有帳單不得任意涂改。4. 采購員（1） 按時(shí)按量按質(zhì)完成采購供應(yīng)計(jì)劃指標(biāo)，積極開拓貨源市場(chǎng)，貨（價(jià)）比三家，選擇物美價(jià)平的物資材料，完成下達(dá)的降低采購購成本的責(zé)任指標(biāo)。（2） 嚴(yán)把采購質(zhì)量關(guān)，選擇樣品供領(lǐng)導(dǎo)審核定樣，對(duì)購進(jìn)物料均須附有質(zhì)保書或當(dāng)場(chǎng)（委托）檢驗(yàn)。協(xié)助有關(guān)部門妥善解決使用過程中出現(xiàn)的問題。（3） 責(zé)辦理物料驗(yàn)收、運(yùn)輸入庫、清點(diǎn)交接等手續(xù)。（4） 將采購樣品和供貨商電話一起上交到酒店辦公室，以備查驗(yàn)。5. 倉管員（1） 負(fù)責(zé)物料及商品的入庫驗(yàn)收工作，嚴(yán)格把好入庫物資質(zhì)量關(guān)，根據(jù)規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、