企業(yè)流動資金貸款管理辦法

1、企業(yè)流動資金貸款管理辦法第一章 總 則第一條 為加強企業(yè)流動資金貸款管理，明確內(nèi)部管理工作程序和各級信貸工作人員職責(zé)，保證貸款安全，提高資金使用效益，市農(nóng)村信用合作聯(lián)社特制定本法。 第二條 信用社發(fā)放企業(yè)流動資金貸款應(yīng)貫徹國家有關(guān)政策法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸計劃，在支持企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)，增加有效供給的同時，拓展信用社信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 第三條 信貸工作人員必須克盡職守，嚴(yán)守紀(jì)律，執(zhí)行“貸款辦法”和本辦法的規(guī)定，積極主動做好工作，協(xié)助企業(yè)合理使用流動資金，挖掘資金潛力，提高資金使用效益。 第二章 貸款計劃管理第四條 貸款計劃包括已貸企業(yè)貸款計劃和新選定擬貸企業(yè)貸款計劃（附表），由各社在聯(lián)社規(guī)定的限期內(nèi)上報。

2、第五條 貸款計劃編制程序 1經(jīng)辦社根據(jù)本法第三章的規(guī)定，對已貸企業(yè)審查后，逐項列入當(dāng)年貸款計劃，連同新選定擬貸企業(yè)貸款計劃和資金籌措情況一并報送聯(lián)社。 2聯(lián)社根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸計劃的要求，根據(jù)信用社的資金籌措能力、貸款管理水平和貸款投向選擇等情況，核定各社貸款計劃。 3各社必須在聯(lián)社下達的貸款計劃內(nèi)發(fā)放貸款，首先安排效益好的已貸企業(yè)生產(chǎn)正常發(fā)展的資金需要，如有余力再安排新選擬貸企業(yè)的生產(chǎn)資金需要，并在審批權(quán)限內(nèi)確定企業(yè)年度貸款計劃。 第六條 各社安排貸款時，要優(yōu)先安排存貸款比率較高的行業(yè)和企業(yè)，保證重點，兼顧一般，留有適當(dāng)余地，以解決臨時性急需。實際發(fā)放的貸款余額，不得超過上級社核定的年度

3、貸款計劃。 第七條 各社在年度計劃執(zhí)行中，因計劃不足，首先應(yīng)在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)籌調(diào)劑解決，確實解決不了時，可按第五條規(guī)定的程序向上級社申請調(diào)整計劃。 第三章 貸款審批制度第八條 聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本地區(qū)貸款管理水平，按貸款數(shù)額、貸款期限等條件，明確規(guī)定各社的貸款審批權(quán)限。 第九條 新選擬貸企業(yè)的貸款在發(fā)放前都必須進行評審，評審工作由貸款審查委員會組織，評審后應(yīng)提出評審報告，評審報告，必須做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)完備。主要內(nèi)容包括： 企業(yè)概況 產(chǎn)品市場容量及其發(fā)展前景 經(jīng)濟效益（與本地區(qū)同行業(yè)比較） 資金信用水平（包括負(fù)債結(jié)構(gòu)） 流動資金占用水平及自有流動資金的補充計劃 經(jīng)營管理水平，領(lǐng)導(dǎo)集團的決策能力 存貸款比

4、例（包括銀行存款的結(jié)構(gòu)和發(fā)展趨勢） 評審意見和建議 已貸企業(yè)在新年度計劃開始執(zhí)行前，也要按照以上內(nèi)容核查，重點報告生產(chǎn)和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況以及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出新年度貸款計劃的意見和建議。 第十條 聯(lián)社根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、上級社制定的信貸政策和貸款發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)借款計劃、貸款企業(yè)評審報告和其它有關(guān)資料，按照企業(yè)生產(chǎn)的合理需要，結(jié)合資金籌措能力和信貸規(guī)模的可能核定企業(yè)貸款。對于批準(zhǔn)貸款的企業(yè)其貸款額超過信用社權(quán)限的（含貸款審批書、評審報告、本期企業(yè)財務(wù)會計報表及有關(guān)分析材料）報聯(lián)社備案。 評審報告由評審負(fù)責(zé)人簽字后，連同企業(yè)貸款申請書，依次送有關(guān)負(fù)責(zé)人和有權(quán)批準(zhǔn)人審批。 第十一條 各社在貸款審批權(quán)

5、限內(nèi)一律實行貸款三級審批制，即信貸員、信貸負(fù)責(zé)人、主任三級審查，由主管主任核批。對企業(yè)一般性、經(jīng)常性借款，根據(jù)授權(quán)，可簡化手續(xù)，實行二級審批。任何行處都不能一級審批貸款。 第十二條 貸款審批要制度化、規(guī)范化，建立統(tǒng)一貸款審批書（各行自定），信貸員初審后，逐級上報審核，批準(zhǔn)后才能發(fā)放，任何個人不得擅自決定發(fā)放貸款。 參與貸款審查、核批的一切信貸工作人員都要在貸款審批書上簽章，以備存查考核。 第四章 貸款日常工作制度第十三條 貸款的核定方法。生產(chǎn)流動資金貸款按企業(yè)定額資金和銷售資金率兩種方法核定。對新貸企業(yè)必須核定流動資金占用定額。在此基礎(chǔ)上，按“貸款辦法”規(guī)定確定各類貸款額度。 在掌握企業(yè)經(jīng)營和

6、資金活動規(guī)律后，可采用銷售資金率核定貸款。 專用基金貸款按貸款企業(yè)的實際用途和企業(yè)專用基金情況核定。 第十四條 周轉(zhuǎn)貸款在合同規(guī)定的額度和期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。企業(yè)用款時需填寫借據(jù)，借據(jù)由信貸部門審簽意見后，交會計部門辦理借款支用手續(xù)。貸款一次轉(zhuǎn)入企業(yè)結(jié)算戶由企業(yè)支用。貸款到期后，按合同規(guī)定及時收回。 流動基金貸款、臨時貸款、專用基金貸款由企業(yè)逐筆申請，一次核貸，到期收回。 第十五條 開戶行應(yīng)當(dāng)掌握企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)規(guī)律，在保證借款企業(yè)按合同合理支用貸款和貸款余額不超過上級行核定的年度貸款計劃前提下，可在企業(yè)間對貸款靈活調(diào)劑提高資金使用效率。 第十六條 貸款利率和計息。對于國家鼓勵或限制生產(chǎn)的產(chǎn)品，

7、對于不同的行業(yè)，不同種類的貸款，貸款審批行應(yīng)區(qū)別情況，對企業(yè)的貸款實行差別利率，差別利率在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)浮動。貸款利息應(yīng)按借款合同約定的方式及時收取，必要時可從企業(yè)結(jié)算戶中扣收。 第十七條 各級行應(yīng)重視貸款的管理工作。分行、地市級行應(yīng)有專門機構(gòu)，經(jīng)辦行要有專人管理工交企業(yè)流動資金貸款，研究本地區(qū)流動資金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、方針政策，掌握所屬行（處）流動資金貸款執(zhí)行情況和貸款投向，對執(zhí)行中的問題和建議應(yīng)及時向上級行反映。 第十八條 經(jīng)辦行要及時對借款企業(yè)的流動資金運用進行監(jiān)督檢查。信貸工作人員要經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的增減變動情況，掌握第一手材料。要定期檢查企業(yè)流動資金情況。檢查的

8、主要內(nèi)容是： 有無挪用貸款進行基本建設(shè)和固定資產(chǎn)的購置。 有無挪用貸款向外單位投資或購買有價證券。 有無挪用貸款支付應(yīng)由專項資金支付的開支。 企業(yè)流動資金是否完整無缺。 企業(yè)是否按人民銀行規(guī)定的資金來源和比例補充自有流動資金。 企業(yè)流動資金占用是否合理。材料儲備、產(chǎn)成品（商品）庫存是否正常。 流動資金的加速周轉(zhuǎn)，清倉挖潛和壓縮庫存任務(wù)是否完成。 是否履行合同，按期支付貸款利息。 第十九條 經(jīng)辦行對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)根據(jù)問題性質(zhì)，按“貸款辦法”等有關(guān)規(guī)定，分別作如下處理： 部分或全部收回貸款 停止發(fā)放新貸款 加計罰息 對上級行審批的貸款應(yīng)及時上報處理結(jié)果。 第二十條 各級行應(yīng)建立貸款工作報告制

9、度，在年中和年末向上級行報告貸款工作情況。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括： 貸款計劃執(zhí)行情況； 貸款投向結(jié)構(gòu)和貸款結(jié)構(gòu)的變化情況； 貸款企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營活動的主要指標(biāo)情況（與本地區(qū)同行業(yè)比較分析）； 貸款考核情況，逾期貸款、收取貸款利息情況及其壓縮措施； 主要貸款企業(yè)的生產(chǎn)和財務(wù)狀況及其分析； 協(xié)助企業(yè)清倉挖潛，加速資金周轉(zhuǎn)，督促企業(yè)補充自有流動資金的經(jīng)驗和做法； 加強貸款管理的要求和建議。 報告要做到內(nèi)容詳實，文字簡練，情況明了，數(shù)據(jù)正確，并注意整理總結(jié)典型材料。各分行工作報告應(yīng)在每年月末和次年元月底前一式份上報總行，分行對所屬上報時間自行確定。 第二十一條 各級行要定期向所屬行（處）分析通報本地區(qū)全

10、面的貸款情況，提出加強貸款管理的指導(dǎo)意見。各分行應(yīng)按季（季后天內(nèi)）將貸款額在萬元以上的企業(yè)財務(wù)報表和簡要文字分析材料報送總行。 第二十二條 為全面掌握貸款企業(yè)情況，經(jīng)辦行要對開戶企業(yè)建立貸款檔案，主要內(nèi)容包括： 營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件） 評審報告 借款申請書及貸款審批書 借款合同 結(jié)算戶和專用基金戶存款余額登記簿 貸款發(fā)放回收余額登記簿 主要經(jīng)濟指標(biāo)，財務(wù)活動登記簿 自有流動資金增減變化表 分月統(tǒng)計、會計報表 主要物資、資金潛力臺帳 年中、年終企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動分析報告 各分支行也要對自己審批的貸款企業(yè)建立包括有以上內(nèi)容的檔案。企業(yè)的貸款檔案，要專人保管，注意保密，對于原始資料加強分析整理，使之標(biāo)準(zhǔn)化

11、，系列化。 第五章 信貸工作人員責(zé)任制度第二十三條 各級行要建立健全崗位責(zé)任制，實行定人、定崗、分工到人。在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。 第二十四條 信貸員的主要職責(zé)是： 初選新貸企業(yè)，進行貸前調(diào)查，提出初審報告。 分析已貸企業(yè)流動資金占用情況，編制工交企業(yè)流動資金貸款年度計劃。 辦理貸款日常管理事項。 分析貸款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況，檢查貸款使用情況，監(jiān)督貸款企業(yè)按期還付本息。 審查企業(yè)委（年）度會計報表，監(jiān)督企業(yè)流動資金使用，督促企業(yè)及時補充自有流動資金。 建立貸款企業(yè)檔案，搜集整理本地區(qū)企業(yè)經(jīng)營活動主要指標(biāo)。 編報規(guī)定的統(tǒng)計報表，撰寫貸款工作報告。 研究提出改進貸款工作的意見和建議。

12、 領(lǐng)導(dǎo)交辦的與貸款管理有關(guān)的其他工作。 第二十五條 信貸負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是： 制定貸款管理工作計劃，并組織實施和檢查。 編制全行年度貸款計劃及分配方案。 組織新選擬貸企業(yè)的貸前調(diào)查，主持貸款評審報告。 組織貸款日常管理工作。 掌握所轄范圍內(nèi)貸款大型企業(yè)、重點企業(yè)的資金運用情況，檢查貸款使用情況。 檢查所屬貸款管理工作情況，研究所屬提出的請示報告和建議，提出處理意見。 組織草擬有關(guān)貸款管理的制度規(guī)定和重要文件。 組織完成上級行和領(lǐng)導(dǎo)交辦的與貸款管理有關(guān)的其他事項。 第二十六條 主管負(fù)責(zé)人的職責(zé)是： 組織領(lǐng)導(dǎo)全社的貸款管理工作； 根據(jù)授權(quán)審批全行貸款計劃，確定貸款指標(biāo)分配計劃； 按照審批權(quán)限，審批企業(yè)年度貸款計劃； 核簽有關(guān)貸款管理的制度規(guī)定和重要文件； 協(xié)調(diào)信貸部門與有關(guān)部門之間的工作關(guān)系； 掌握分析貸款工作情況，組織研究貸款工作中的經(jīng)驗和問題，根據(jù)政策要求及時進行具體指導(dǎo)。 第二十七條 各社和各級有關(guān)人員必須嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定辦事，做到審批貸款按程序，發(fā)放貸款按政策，管理貸款按辦法。 第二十八條 所有信貸工作人員必須堅持