內(nèi)部控制制度自查報告_1

1、內(nèi)部控制制度自查報告內(nèi)控制度自查報告范文(一)根據(jù)吳新聯(lián)【20*】88號文關于開展經(jīng)營成果真實性與內(nèi)控制度建設執(zhí)行情況大檢查的通知的要求，工會經(jīng)營部于20*年7月4日組織有關人員，認真學習文件精神，成立了以邢XX為組長，XX為副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組。組長邢XX全面負責，卞XX、王XX負責。一、基本信息截至6月底，營業(yè)部各項存款余額5737萬元，比去年年底增加786萬元。貸款9818萬元，比上年凈投資2845萬元。其中，逾期貸款余額3萬元，比上年末減少2萬元，呆滯貸款余額851萬元，比上年減少223萬元。不良貸款占9%，存貸比占154%。貼現(xiàn)余額1355萬元，比上年

2、末增加1275萬元，股本余額1559萬元，比上年凈增119萬元?？偸杖?98萬元，總支出836萬元，利潤62萬元。二、存在的問題1.信貸管理：上半年新增貸款274筆，全部堅持集體審批，嚴格執(zhí)行貸前披露制度，并建立新的貸款賬戶。但存在以下問題：(1)5萬元以上的貸款是否存在按月付息的現(xiàn)象；貸款存在超過訴訟時效的現(xiàn)象。2.在盤活資金方面，截至6月底，不良貸款余額854萬元，比去年年底減少225萬元。已核實129萬元貸款應轉(zhuǎn)而未轉(zhuǎn)不良貸款。但7月3日轉(zhuǎn)入不良貸款賬戶。3.股本：截至6月底，股本余額為1559萬元，比去年年底凈增119萬元。存在提前退股的現(xiàn)象。4.損益：截至6月底，總收入898萬元，總

3、支出836萬元，盈余62萬元。各項費用支出合理合規(guī)，未擅自提高費用標準，無費用過賬和越權支出現(xiàn)象，所有費用均實行財務公開。存在問題：業(yè)務招待費超比例49472.47元；壞賬準備增加566，086.32元；應收利息未按規(guī)定計提，減少184，768.35元。經(jīng)核實，5月份計提的貸款催收費和貼息費分別分期計提，避免了市辦的審批。5.重要空白憑證，經(jīng)核實與實物相符。但作廢的重要空白憑證并未按規(guī)定剪貼。6.電腦業(yè)務運營。故障恢復操作未及時登記，賬戶沖正補貨業(yè)務未登記。打印的數(shù)據(jù)缺少家庭余額表和明細賬。7.登記冊內(nèi)容登記不完整。三，其形成的原因貸款形式不真實的原因是：信貸會計執(zhí)行制度薄弱，貸款形式未按規(guī)定

4、及時調(diào)整；內(nèi)部領導為了完成上半年任務，主觀縱容指導信用核算的違法操作。提前退股原因：前期對投資者的分紅承諾與現(xiàn)實不符，導致個人投資者提前退股；(2)個人投資者未能理解持股政策，濫用過去的入股和退股習慣。業(yè)務招待費超出比例的原因是協(xié)會的招待費在業(yè)務部門列支。壞賬準備增加566，086.32元的原因是壞賬準備總基數(shù)有誤。最初不需要打印較少的賬戶余額和家庭詳細信息。四.檢驗結論經(jīng)過自查，不良貸款6月末的貸款形式應調(diào)整為129萬元。p內(nèi)控制度自查報告范文(二)為進一步推動我行輪崗、入戶變更管理、強制休假等重要崗位內(nèi)控制度的落實，縣行領導班子在接到銀行黨紀辦公室13號文關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制

5、休假等內(nèi)控制度落實情況進行自查的通知20*后高度重視。首先，召開了一次專門會議，會議期間仔細研究了相關文件，并指定了一名專門人員負責這項工作。會后，本行對輪崗、賬戶變更管理、強制休假等重要崗位的內(nèi)控制度進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：第一，加強組織領導，保證自查順利開展。我行接到通知后，縣行黨支部立即召開常務會議，全面研究文件要求。總裁親自上陣，成立內(nèi)部控制制度自查領導小組，如重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等。院長親自擔任組長，兩名副院長擔任副組長，第一部門和第二部門的主任擔任成員。為重要崗位輪換、易戶管理、強制休假等內(nèi)控制度的順利自查奠定了良好的開端。為了做好自查工作，縣行結合本行內(nèi)控和

6、案防體系實施年持續(xù)開展的活動，開展了更加細致深入的自查工作，實行雙管齊下的工作方針，找出問題分析原因，確保重要崗位輪換、分戶變更管理、強制休假等內(nèi)控自查工作落實。二、自查情況 (1)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的輪崗和強制休假。我行一貫堅持認真落實重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進行一次崗位輪崗，為有效促進各項業(yè)務發(fā)展、全面提高重要崗位和敏感環(huán)節(jié)安全性提供了保障。關于強制休假，根據(jù)上級行文件規(guī)定，我行要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日，休假期間安排代表經(jīng)理替代休假人員崗位，保證正常工作。今年以來，我們銀行已經(jīng)有2個人休假了。（二)縣行領導班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件

7、精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲。縣行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。(三)換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎。農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實自查工作中能夠從嚴、從謹，并且堅持與實際工作相結合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度的落實，堅持突出重點與全面自查

8、相結合，在檢查信貸、財務、會計等重點業(yè)務領域的同時，全面了解了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實工作進展情況，經(jīng)過自查我行在重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實不存在問題。內(nèi)控制度自查報告范文(三)根據(jù)市社保局關于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心開展社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作檢查評估的通知的通知(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：一、自查情況加強社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作

9、，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機制。1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須

10、經(jīng)另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和

11、業(yè)務規(guī)范按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉(zhuǎn)財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險

12、費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提

13、高。4、建立工作流程運行分析制度社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。5、加強隊伍建設，提高社?；鸸芾砟芰ι鐣ｋU干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚撸湔w素質(zhì)高低，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當

14、的崗位交流，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政的工作能手。二、存在問題社保經(jīng)辦機構內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經(jīng)辦機構，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保

15、經(jīng)辦機構業(yè)務經(jīng)辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程的規(guī)定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內(nèi)部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關的支付依據(jù)和計算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但

16、現(xiàn)實中審核、復核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經(jīng)辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾內(nèi)部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足

17、內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設還必須解決好這個問題。三、加強社保經(jīng)辦機構內(nèi)部控制建設的建議1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的社會保險稽核辦法的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該辦法賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權

18、社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行