會(huì)所財(cái)務(wù)制度

1、會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)：收銀員管理1、負(fù)責(zé)到公司財(cái)務(wù)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)所需備用金（Y 200元）及消費(fèi)券，并進(jìn)行有效安全的管 理。每日清點(diǎn)備用金、吧臺(tái)物品及消費(fèi)券。2、工作時(shí)間需要請(qǐng)假離開(kāi)會(huì)所，都必須辦理交接手續(xù)。交接時(shí)，需核對(duì)所使用的“點(diǎn) 餐單”“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單 ”“消費(fèi)券 ”“收據(jù)”“發(fā)票”等重要憑證，檢查單據(jù)是否連 號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)拒絕簽字交接，匯報(bào)主管，查明原因。如無(wú)誤則在“單據(jù)及 備用金交接本”上簽字交接。3、當(dāng)服務(wù)員把“點(diǎn)餐單”交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查單據(jù)上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記 錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。4、無(wú)權(quán)私自改單，點(diǎn)菜單必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交

2、 財(cái)務(wù)室審核；無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。5、當(dāng)客人餐廳消費(fèi)結(jié)賬時(shí)需與服務(wù)員確認(rèn)臺(tái)號(hào)，對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快 速收款。6、當(dāng)客人到臺(tái)球廳、乒乓球打球消費(fèi)時(shí)，服務(wù)員需填寫(xiě)“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單”，注明客人 開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間。客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，加上其它消費(fèi)款 項(xiàng)，核算應(yīng)收金額。7、當(dāng)客人到棋牌室消費(fèi)，服務(wù)員開(kāi)“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單”，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間，結(jié)算 時(shí)明確截止時(shí)間，加其他消費(fèi)，核算應(yīng)收金額。8、當(dāng)客人到垂釣中心消費(fèi)時(shí)，服務(wù)員需開(kāi)出“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單”，注明客人消費(fèi)人數(shù)及 開(kāi)始時(shí)間。結(jié)算時(shí)收銀員需與服務(wù)人員核對(duì)不同魚(yú)類、重量收費(fèi)。9、客人多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，需

3、要與服務(wù)人員確認(rèn)匯總客戶消費(fèi)明細(xì)，不出現(xiàn)漏單、錯(cuò)單情況。10、刷卡結(jié)賬的（ POS 機(jī)），核對(duì)金額、號(hào)碼、有效期后按客人實(shí)際消費(fèi)金額刷卡。 檢查信用卡的有效期，不得出現(xiàn)信用卡過(guò)期。票據(jù)打印完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真 核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。票據(jù)填寫(xiě)完畢，將 “持卡人留存 ”聯(lián)撕下交回顧客；如果是冒充簽 名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；11、客戶使用刷卡消費(fèi)，需要在“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”上進(jìn)行登記以便匯總。12 、結(jié)帳時(shí)客人出示會(huì)員卡（或者會(huì)所管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，服務(wù)人員應(yīng)將會(huì)員卡（或者管理人員簽名）和帳單交收銀員按程序辦

4、理打折。13 、 對(duì)于執(zhí)會(huì)所會(huì)員卡消費(fèi)的，進(jìn)入會(huì)員管理系統(tǒng)，進(jìn)行消費(fèi)登記，并與客戶確認(rèn) 會(huì)員卡折扣和本次消費(fèi)后卡內(nèi)消費(fèi)款余額。 （會(huì)員卡管理制度，另見(jiàn)專項(xiàng)專定）14 、 對(duì)于執(zhí)消費(fèi)券消費(fèi)需要客戶出示消費(fèi)券，在背面登記當(dāng)次消費(fèi)金額及余額，交 由主管簽字確認(rèn)。并在“消費(fèi)券登記薄”上登記當(dāng)次消費(fèi)金額，結(jié)余后交由客戶簽 字確認(rèn)。15 、 所有持卡、持券消費(fèi)的客戶，都需要在“點(diǎn)餐單 ”“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單”上注明結(jié) 算方式。對(duì)應(yīng)的卡號(hào)、券號(hào)。16 、 對(duì)需要發(fā)票（收據(jù)）的客戶，按實(shí)開(kāi)具發(fā)票，不得隨意給顧客多開(kāi)。將消費(fèi)單 附在發(fā)票記賬聯(lián)后面。17 、 下班時(shí)編制“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”與每日結(jié)清客人帳單、營(yíng)業(yè)款

5、歸放一起， 由會(huì)所相關(guān)主管簽字確認(rèn)后，將現(xiàn)金及單據(jù)一同放入保險(xiǎn)柜中。并將日?qǐng)?bào)發(fā)郵件到 公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)的郵箱。18 、 所有營(yíng)業(yè)款項(xiàng)禁止收銀員或是會(huì)所人員私自保存，否則視同挪用公款處罰。特 殊情況需報(bào)經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。19 、 “每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”一式兩聯(lián)，隨同當(dāng)日營(yíng)業(yè)款及當(dāng)日消費(fèi)單據(jù)存入保險(xiǎn) 柜，第二天與出納交接，簽字后一聯(lián)由出納聯(lián)同相關(guān)單據(jù)帶回財(cái)務(wù)部，一聯(lián)由主管 存檔。20 、 每日上午 10 點(diǎn)根據(jù)“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”和附前一日結(jié)算單據(jù)與出納核對(duì)前 一日營(yíng)業(yè)收入款（詳細(xì)操作流程見(jiàn)出納交接管理）21、 負(fù)責(zé)點(diǎn)“點(diǎn)餐單 ”“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單 ”“消費(fèi)券 ”“收據(jù)”“發(fā)票”的申領(lǐng)、保管、 使

6、用，并且與出納做好使用后的交接與核對(duì)工作。22 、 負(fù)責(zé)吧臺(tái)的酒水、煙、其他食品等零售品管理。管理方式與倉(cāng)庫(kù)管理。23 、 對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，發(fā)生資金短 缺、假幣責(zé)任自負(fù)。24 、 保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露會(huì)所經(jīng)營(yíng)秘密。第二節(jié)：采購(gòu)管理1、負(fù)責(zé)到公司財(cái)務(wù)領(lǐng)取采購(gòu)備用金（Y 2000元），并進(jìn)行有效安全的管理。2、每日根據(jù)廚房及會(huì)所營(yíng)業(yè)前廳各部門(mén)上報(bào)的經(jīng)會(huì)所經(jīng)理簽字確認(rèn)的“采購(gòu)計(jì)劃單”及時(shí)、準(zhǔn)確的安排采購(gòu)。采購(gòu)人員做到不高價(jià)購(gòu)買(mǎi)，不購(gòu)假冒偽劣商品。3、零星購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較。4、供貨商定向送貨的不得高于市場(chǎng)價(jià)格及協(xié)議價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

7、5、對(duì)于供貨商的選定需做到不選三無(wú)產(chǎn)品，不高于市場(chǎng)定價(jià)，恰談后需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部核定，簽定的供貨合同（協(xié)議） 。一份送交財(cái)務(wù)部備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?、因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，需書(shū)面報(bào)會(huì)所經(jīng)理及總經(jīng)理確認(rèn)， 同意后一份送交財(cái)務(wù)部備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?、所有煙和白酒的采購(gòu)需提交“采購(gòu)計(jì)劃單”，由會(huì)所經(jīng)理審核，交由公司總經(jīng)理審批 后才能采購(gòu)。8、采購(gòu)鮮活類商品，需由采購(gòu)員、廚房、倉(cāng)庫(kù)三方簽字確認(rèn)后的入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票一 同報(bào)賬。非鮮活類商品，需由采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)雙方簽字確認(rèn)的入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票一同 報(bào)賬。9、除原材料采購(gòu)以外的其他會(huì)所一切采購(gòu)都必須按公司的采購(gòu)制度申報(bào)，經(jīng)公司

8、總經(jīng) 理審批后再進(jìn)行采購(gòu)。10 、 所有超過(guò) 2000 元以上的采購(gòu)計(jì)劃都必須報(bào)公司，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)。11、 所有采購(gòu)需按實(shí)獲取發(fā)票，及時(shí)報(bào)賬，不允許從營(yíng)業(yè)款中借支采購(gòu)資金，做到 收支分明。第三節(jié)：庫(kù)房管理1、必須真實(shí)反映會(huì)所經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、 準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料。2、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù) 混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位， 應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位 “瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位。3、對(duì)不合格物品或高于市場(chǎng)合理價(jià)格的庫(kù)管人員應(yīng)拒絕驗(yàn)收。對(duì)不合格物品和高價(jià)物 品擅自驗(yàn)

9、收的，則庫(kù)管員和采購(gòu)員各承擔(dān) 50% 的損失責(zé)任。對(duì)于不合格物品和高價(jià) 物品庫(kù)管員拒絕驗(yàn)收的，則由采購(gòu)員全部承擔(dān)損失責(zé)任。4、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。5、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě) “入庫(kù)單”， 出庫(kù)應(yīng)填制 “領(lǐng)料單”。6、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、 等）賬實(shí)相符、賬表相符。7、庫(kù)管人員需根據(jù)各材料使用情況，制訂最高儲(chǔ)備量的定額，根據(jù)具體使用情況，保 證正常庫(kù)存量。根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)人員提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù) 量進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)量，節(jié)約轉(zhuǎn)周資金。8、每月26 號(hào)匯同財(cái)務(wù)一同進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)庫(kù)

10、存物資，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況分析原因，填制 “商品物料盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)表 ”，據(jù)實(shí)上報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部調(diào) 賬。如因個(gè)人管理原因，由管理員負(fù)責(zé)賠償，通知財(cái)務(wù)部扣款。9、每月26 日盤(pán)點(diǎn)后，將本月進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)匯總上報(bào)財(cái)務(wù)入賬。第四節(jié)：盤(pán)存制度1、為了加強(qiáng)會(huì)所的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本。2、盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。3、盤(pán)點(diǎn)人員一般由：會(huì)所主管、庫(kù)管員或收銀員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)共同進(jìn)行。4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資， 應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。5、存貨盤(pán)點(diǎn)：包括原材料、燃料、酒水、低值易耗品等6、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：一

11、般以不定期抽查形式對(duì)收銀處備用金和未上繳營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。7、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：按公司規(guī)定，每年定期統(tǒng)一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。8、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)， 不得偽造數(shù)據(jù)記錄。9、盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)填制 “盤(pán)點(diǎn)表 ”，各責(zé)任人簽字，一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門(mén) 留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門(mén)備查。第三聯(lián)交監(jiān)盤(pán)人員第五節(jié)：發(fā)票（收據(jù)）管理1、發(fā)票及消費(fèi)單據(jù)由收銀員到公司財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)取，并做好使用登記及核銷工作。2、收銀員領(lǐng)用發(fā)票負(fù)責(zé)保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷。3、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓 名的全稱）

12、，定額發(fā)票需在存根聯(lián)上注明消費(fèi)日期、客戶名稱。其客人消費(fèi)單號(hào)碼摘 抄于發(fā)票存根聯(lián)上面。4、發(fā)票開(kāi)具時(shí)，項(xiàng)目填寫(xiě)齊全、字跡清楚、書(shū)寫(xiě)規(guī)范，不得缺聯(lián)填寫(xiě)，不得涂改、挖 補(bǔ)或撕毀，不準(zhǔn)開(kāi)具與實(shí)際使用不相符的發(fā)票。發(fā)票記賬聯(lián)隨同當(dāng)筆消費(fèi)單訂在一 起，與營(yíng)業(yè)款第二日交給出納。5、對(duì)于作廢發(fā)票需要應(yīng)在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，保留在原本發(fā)票上。6、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū) 面說(shuō)明書(shū)附貼上，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。7、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。8、發(fā)票核銷時(shí)必須編制發(fā)票核銷表，在

13、與出納核銷的同時(shí)，郵件給出納備查。第六節(jié)：消費(fèi)單管理1、點(diǎn)餐單：一式三聯(lián)（廚房、銀收臺(tái)、客戶餐臺(tái)各一份） ，加菜單同樣分放。點(diǎn)單時(shí)服 務(wù)員需注明臺(tái)號(hào)，清晰記錄菜單，并簽名確認(rèn)。結(jié)算時(shí)服務(wù)員負(fù)責(zé)收回客戶聯(lián)與收 銀臺(tái)核對(duì)加減菜單項(xiàng)目，確認(rèn)金額后告知客戶付款。收銀員根據(jù)確認(rèn)后的消費(fèi)單開(kāi) 具發(fā)票。2、臺(tái)球廳、乒乓球廳及垂釣中心消費(fèi)單據(jù)，一式二聯(lián)（客戶、收銀臺(tái)各一份） 。服務(wù)員 需在消費(fèi)單據(jù)上注明客人房間號(hào)、消息起止時(shí)間，簽名確認(rèn)，以便于收銀臺(tái)結(jié)算、3、對(duì)于多項(xiàng)消費(fèi)的客戶，需要將相關(guān)結(jié)算單據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)，裝訂在一起。4、對(duì)于消費(fèi)單據(jù)，視同發(fā)票管理。作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原 因，并簽名。經(jīng)

14、會(huì)所主管確認(rèn)后與財(cái)務(wù)核銷。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的 單據(jù)，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。5、消費(fèi)單一份留存?zhèn)洳?，一份每日與出納交賬。繳銷時(shí)需編制“消費(fèi)單核銷表”注明 單號(hào)、日期、金額，換領(lǐng)新單。第七節(jié)：簽單、折扣、應(yīng)收賬款管理1、免費(fèi)簽單：任何免費(fèi)簽單需由總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，由經(jīng)理在消費(fèi)單上簽名確認(rèn)。如果 不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由會(huì)所經(jīng)理先在消費(fèi)單上簽名，并于二個(gè) 工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊。如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除。2、折扣：持有會(huì)員卡的按會(huì)員卡等級(jí)享受不同折扣（詳見(jiàn)會(huì)員卡理細(xì)則） 。其他折扣， 根據(jù)公司另行規(guī)定執(zhí)行。3、簽單：是顧客

15、就餐時(shí)以記賬簽單形式而形成的會(huì)所應(yīng)收而未收的費(fèi)用。4、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，會(huì)所應(yīng)對(duì) 其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，并簽定“簽單消費(fèi)協(xié)議”。因過(guò)失造成的 應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒 賬行為。5、所有簽單必須有會(huì)所經(jīng)理簽字確認(rèn)，簽單需要有簽單協(xié)議，明確有權(quán)簽單人。并且 在“消費(fèi)單”上注明簽單公司，在“每日資日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”上的備注欄內(nèi)注明， 以便于財(cái)務(wù)掛往來(lái)，區(qū)分結(jié)算客戶。6、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款 的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)作好催

16、收工作。應(yīng)收賬款應(yīng)自消 費(fèi)日起 30 日內(nèi)收回。7、在呆賬發(fā)生后，相應(yīng)應(yīng)收賬款管理員應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。8、禁止未“簽定簽單消費(fèi)協(xié)議”的私人簽單行為，如發(fā)生此類情況，追究收銀員個(gè)人 經(jīng)濟(jì)責(zé)任。9、公司不設(shè)壞賬準(zhǔn)備金，應(yīng)收賬款呆賬發(fā)生時(shí)，由會(huì)所經(jīng)理提交，交由總經(jīng)理審批后， 報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，直接進(jìn)入管理費(fèi)用。第八節(jié)：消費(fèi)券管理1、客人持消費(fèi)券消費(fèi)，需檢查該消費(fèi)券是否有發(fā)券主管部門(mén)簽章、使用日期是否到期。2、消費(fèi)結(jié)算時(shí)在券背面注明本次消費(fèi)金額及余額，由主管簽字確認(rèn)。3、消費(fèi)結(jié)算時(shí)需在“消費(fèi)券使用登記備查薄”上登記該券本次消費(fèi)金額，結(jié)余后交由 客戶簽名確認(rèn)。4、單張消費(fèi)券余額

17、不足 30 元時(shí)，要求收回此券，給客戶對(duì)換等額商品以抵消費(fèi)。5、單張消費(fèi)券使用完后，加蓋作廢章，收銀員收回該券，連同“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表” 第二天交出納。6、每日與出納交接時(shí)，使用消費(fèi)券的，需在“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”中注明消費(fèi)券編 號(hào)及相關(guān)信息。7、對(duì)于已銷售給客戶的消費(fèi)券，客戶委托會(huì)所代為保管的，見(jiàn)以下操作方式：A、客戶交來(lái)代為保管的消費(fèi)券時(shí)，開(kāi)具代為保管的收據(jù)給客戶，要求客戶簽名 確認(rèn)。在已交來(lái)消費(fèi)券上加蓋作廢章。B、另行在“預(yù)存消費(fèi)客戶登記薄”上建立客戶檔案，注明預(yù)存金額，客戶簽名 確認(rèn)。并要求客戶提供可簽單消費(fèi)人員明細(xì)及相關(guān)簽字。C、收據(jù)一聯(lián)交給客戶，一聯(lián)連同已加蓋作廢章的消費(fèi)券于第二

18、天與公司財(cái)務(wù)交 接時(shí)一并上繳。D、在消費(fèi)券登記薄上找到相對(duì)應(yīng)該客戶交來(lái)的消費(fèi)券，注明消費(fèi)券已預(yù)收轉(zhuǎn) “預(yù)存消費(fèi)客戶登記薄”。E、客戶消費(fèi)時(shí)直接在“預(yù)存消費(fèi)客戶登記薄”上注明消費(fèi)消費(fèi)金額及余額，并 要求客戶口簽名確認(rèn)。F、預(yù)存消費(fèi)券視同已經(jīng)消費(fèi)管理，不退還。第八節(jié)：報(bào)賬制度1、會(huì)所采取收支分兩條線的財(cái)務(wù)管理制度，不允許坐支現(xiàn)金，所有費(fèi)用報(bào)銷需由公司 財(cái)務(wù)報(bào)賬。2、會(huì)所所有費(fèi)用均需由會(huì)所經(jīng)理簽字確認(rèn)，公司財(cái)務(wù)簽字審核，交由公司總經(jīng)理審批 后報(bào)銷。3、物品采購(gòu)費(fèi)用，執(zhí)行物品采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，發(fā)票聯(lián)同庫(kù)管員或是使用部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù) 后的入庫(kù)單一同交會(huì)所經(jīng)理簽定確認(rèn)，后交由公司財(cái)務(wù)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。4、大型

19、物品采購(gòu)，需提交采購(gòu)計(jì)劃表，申請(qǐng)資金計(jì)劃單，經(jīng)會(huì)所經(jīng)理審核后，交由總 經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備資金。5、所有費(fèi)用均需在發(fā)生后一周內(nèi)報(bào)銷，否則不予報(bào)賬。遇節(jié)假日順延，特殊情況需取 得總經(jīng)理的另行批準(zhǔn)。第九節(jié)：出納會(huì)所交接管理1、出納需每天上午 10 點(diǎn)以前到會(huì)所與當(dāng)班收銀員交接。2、出納持有會(huì)所保險(xiǎn)柜密碼、主管持有保險(xiǎn)柜鑰匙。收銀員、主管、出納共同打開(kāi)保 險(xiǎn)柜。清點(diǎn)前一日存放的消費(fèi)單據(jù)和現(xiàn)金。3、出納需要核對(duì)消費(fèi)單與“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”是否相符。其中現(xiàn)金結(jié)算方式的匯 總金額與保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金是否相符。如有開(kāi)發(fā)票的情況，需核對(duì)發(fā)票記賬聯(lián)上的金 額與消費(fèi)單金額是否相符。如出現(xiàn)折扣單據(jù)，需檢查各領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全。4、核對(duì)無(wú)誤，在“每日營(yíng)業(yè)資金明細(xì)表”上簽字。交由監(jiān)交主管簽字后連同營(yíng)業(yè)款、 消費(fèi)單據(jù)一同帶回財(cái)務(wù)部。5、出納負(fù)責(zé)會(huì)所重要空白單據(jù)（“點(diǎn)餐單 ”“娛樂(lè)項(xiàng)目消費(fèi)單 ”“發(fā)票”“收據(jù)”）的保 管及發(fā)放、核銷工作。會(huì)所在核銷時(shí)必須提供核銷清單。6、對(duì)于會(huì)所備用金，須不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款、短款需查明原因，上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 處理。7、對(duì)于會(huì)所領(lǐng)取的消費(fèi)券，需要定期進(jìn)行核查，核對(duì)領(lǐng)用、發(fā)放、庫(kù)存消費(fèi)券余額等 相關(guān)情