銀川代餐食品項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)市場競爭激烈。中國是全球的人口大國，人口數(shù)量的不斷增長為中國代餐粉行業(yè)的發(fā)展提供了基礎條件。另外，中國經(jīng)濟發(fā)展程度的不斷提高以及中國人們消費觀念的改變也為代餐粉行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。再加上代餐粉集營養(yǎng)均衡、效果顯著、食用方便等優(yōu)點于一身，未來其將越來越受到消費者的歡迎。相較于常規(guī)節(jié)食減肥的方法，消費者們逐漸趨向選擇營養(yǎng)代餐作為減肥的有效方法。2018年，我國代餐粉行業(yè)的企業(yè)數(shù)量已達406家，預計到2023年市場需求規(guī)模將從目前的60億元增長到180億元。根據(jù)淘寶網(wǎng)數(shù)據(jù)，超

2、過80%的購買者為女性，其中從買家的職業(yè)來看，公司職員獨占40%左右，學生占比超20%，18-30歲的購買者占70%以上。在眾多的代餐粉中，目前銷量最佳的為代餐奶昔、五谷粉及青汁粉三大類，綜合來看，減肥瘦身仍是消費者的主要購買動機。中國代餐粉行業(yè)真正崛起的時間其實并不長，但是當下的市場競爭卻十分激烈，并且行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量還在呈快速增長的趨勢。目前國內(nèi)代餐粉行業(yè)的主要企業(yè)有康寶萊、康比特、維亭、樂峰、普濟仁堂等，除了本土企業(yè)外，國內(nèi)市場上還有較多的外資品牌參與市場競爭。未來代餐粉行業(yè)的市場需求仍會持續(xù)增長，巨大的商機必然還會吸引更多的企業(yè)進入該領域，屆時，市場競爭將會進一步激化?，F(xiàn)有的生產(chǎn)運營模式

3、下，我國代餐粉行業(yè)的發(fā)展不會有太大改觀，市場競爭秩序也會因此失去平衡。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資15476.39(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金5215.21萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資20691.60萬元，其中：固定資產(chǎn)投資15476.39萬元，占項目總投資的74.80%；流動資金5215.21萬元，占項目總投資的25.20%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5465.41萬元，占項目總投資的26.41%；設備購置費5484.59萬元，占項目總投資的26.51%；

4、其它投資4526.39萬元，占項目總投資的21.88%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=15476.39+5215.21=20691.60（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入17416.35萬元，總成本15741.67萬元，利潤總額11644.82萬元，凈利潤8733.61萬元，增值稅553.50萬元，稅金及附加292.75萬元，所得稅2911.20萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入29027.25萬元，總成本23401.96萬元，利潤總額20563.73萬元，凈利潤15422.

5、80萬元，增值稅922.50萬元，稅金及附加337.03萬元，所得稅5140.93萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入38703.00萬元，總成本29785.53萬元，利潤總額8917.47萬元，凈利潤6688.10萬元，增值稅1230.00萬元，稅金及附加373.93萬元，所得稅2229.37萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入38703.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1230.00萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目

6、達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用29785.53萬元，其中：可變成本25534.29萬元，固定成本4251.24萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加373.93萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8917.47（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8917.4725.00%=2229.37（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8917.47（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅

7、：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8917.4725.00%=2229.37（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8917.47萬元，繳納企業(yè)所得稅2229.37萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8917.47-2229.37=6688.10（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=43.10%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=50.85%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=32.32%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入38703.00萬元，總成本費用29785.53萬元，稅金及附加373.93萬元，利潤總額891

8、7.47萬元，企業(yè)所得稅2229.37萬元，稅后凈利潤6688.10萬元，年納稅總額3833.30萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.59年。本期工程項目全部投資回收期4.59年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率43.10%，投資利稅率50.85%，全部投資回報率32.32%，全部投資回收期4.59年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質(zhì)量與高速度的關系問題，分散投資

9、風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預測分析中國是世界第一產(chǎn)糧大國，品種多、質(zhì)量好、分布廣，是世界上五谷雜糧生產(chǎn)優(yōu)勢最強的國家，產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。但我國谷物大多?shù)是以原糧和初級加工品的形式消費和出口，增值比例極低。我國以谷物作為主食的利用率較低，在居民消費的食物中，用來加工作為主食的僅占20%30%左右，絕大部分被用作為飼料及鮮食，且比例嚴重失調(diào)，與發(fā)達國家70%90%的比例具有很大差距。因此加強谷物的基礎與深度開發(fā)研究已迫在眉睫。我國的傳統(tǒng)膳食結(jié)構(gòu)是以谷物為主體，隨著人們生活水平的日益提高，保健意識逐漸增強，所以預見谷物早餐的市場前景十分廣闊。據(jù)我國現(xiàn)代營養(yǎng)學的數(shù)據(jù)表明，多種

10、谷物復配食用，可使不同種類谷物中的限制性氨基酸得到相互補充，混合食物蛋白質(zhì)中的必需氨基酸含量及比例更接近人體蛋白質(zhì)的氨基酸模式，從而提高膳食蛋白質(zhì)的營養(yǎng)價值，這將有極其重要的現(xiàn)實意義。因此開發(fā)多谷物早餐粉，即能滿足人們谷物營養(yǎng)的攝取，又食用方便、快捷，并充分考慮了膳食平衡，非常符合現(xiàn)代中國人的早餐需求。采用雙螺桿擠壓技術生產(chǎn)膨化谷物早餐粉，不僅能降低能耗，簡化工藝并能減少污染，縮短生產(chǎn)周期。粉碎后制成膨化早餐粉，淀粉糊化率高，可以改善口感，沖調(diào)和食用方便，是食品生產(chǎn)領域是很有希望發(fā)展的產(chǎn)品。但由于目前我國谷物沖調(diào)食品存在沖調(diào)性不夠好、結(jié)塊嚴重等缺陷，倍受廣大消費者的質(zhì)疑，這已成為谷物早餐粉品質(zhì)

11、提升的一大瓶頸。因此，利用成本低、來源豐富的五谷雜糧制備沖調(diào)特性較優(yōu)的谷物早餐粉，有利于實現(xiàn)巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。目前，濕法和干法兩種工藝是谷物早餐粉制作的主要工藝。其中濕法工藝的工藝順序為原料浸泡、打漿、配料、均質(zhì)、干燥、粉碎、包裝等過程，存在車間人員多，工藝流程復雜，設備多，水、電、汽消耗高，占地面積較大等問題;干法工藝主要包括兩種，利用蒸汽滾筒干燥機生產(chǎn)是一種，利用擠壓膨化技術生產(chǎn)是另外一種。一種高溫短時的(HTST)工藝是擠壓膨化，可以使營養(yǎng)成分損失降到最小在加熱過程中，顯著提高人體吸收率，且可省去一些工序如浸泡、打漿、均質(zhì)等，從而節(jié)約能源，降低能耗，能減少污染簡化工藝，縮短生產(chǎn)周

12、期。近年來，隨著擠壓膨化技術的普及推廣，中西文化的不斷交流，速食谷物代餐粉采用螺桿擠壓機加工的工藝應運而生，而且得到了飛速發(fā)展。近年來，谷物代餐粉經(jīng)過多種谷物原料復配以后加工生產(chǎn)成為越來越多的學者研究方向，不僅谷物早餐粉的營養(yǎng)價值有所提高，谷物早餐粉的種類也得到了很大程度的擴展。八、行業(yè)發(fā)展趨勢代餐粉是一種用來代替正餐的食品，其主要配料包括大豆蛋白、魔芋、果蔬纖維等。目前代餐粉市場主要有三大類，分為燕麥麩、蛋白質(zhì)粉、魔芋粉。代餐粉在減少少吃的這一餐能量攝入的同時，強化了一些減肥時容易缺乏的維生素、礦物質(zhì)、蛋白質(zhì)等營養(yǎng)物質(zhì)，使這一餐的能量既不高，又達到了營養(yǎng)要求。代餐粉因其可用最短的時間獲得正餐

13、所需要的營養(yǎng)和能量，適應了現(xiàn)代人們快節(jié)奏的生活方式而受到了人們的歡迎。代餐粉產(chǎn)品的應用人群非常的廣泛，包括白領、公務員、病患、老人、運動員、健身愛好者、學生等不同的群體。隨著我國的食品消費升級，營養(yǎng)與健康、即食與美味、安全與品質(zhì)都將成為食品消費追求的重要方向，與之對應的營養(yǎng)即食代餐食品市場，將長期呈現(xiàn)高速增長的態(tài)勢。整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)市場競爭激烈。隨著市場競爭的逐漸加劇，代餐粉市場投資風險將逐步加大。目前中國代餐市場規(guī)模已經(jīng)達到200億元，參考美國營養(yǎng)棒幾百億美元的市場規(guī)模，未來中國代餐市場規(guī)模將達千億元。除了

14、營養(yǎng)代餐類的創(chuàng)業(yè)公司獲得中國資本的看好與加持外，光明、伊利、樂純、家樂氏等巨頭也紛紛布局中國的營養(yǎng)健康代餐概念的新品。隨著中國代餐粉產(chǎn)品市場普及程度的提高，未來五年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模增速將保持在17%-23%之間。預計2022年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模將達到116.94億元。中國代餐粉行業(yè)市場發(fā)展前景大好。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入6577.598770.128143.687830.4731321.862主營業(yè)務收入6094.578126.097545.667255.4429021.762.1代餐粉(A)2011.212681.

15、612490.072394.309577.182.2代餐粉(B)1401.751869.001735.501668.756675.002.3代餐粉(C)1036.081381.441282.761233.424933.702.4代餐粉(D)731.35975.13905.48870.653482.612.5代餐粉(E)487.57650.09603.65580.442321.742.6代餐粉(F)304.73406.30377.28362.771451.092.7代餐粉(.)121.89162.52150.91145.11580.443其他業(yè)務收入483.02644.03598.03575.0

16、32300.10上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元31321.86完成主營業(yè)務收入萬元29021.76主營業(yè)務收入占比92.66%營業(yè)收入增長率（同比）21.53%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5549.94利潤總額萬元8140.31利潤總額增長率22.32%利潤總額增長量萬元1485.14凈利潤萬元6105.23凈利潤增長率25.96%凈利潤增長量萬元1258.18投資利潤率47.41%投資回報率35.56%財務內(nèi)部收益率25.93%企業(yè)總資產(chǎn)萬元41873.45流動資產(chǎn)總額占比萬元34.19%流動資產(chǎn)總額萬元14318.52資產(chǎn)負債率37.33%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備

17、注1占地面積平方米56581.6184.83畝1.1容積率1.371.2建筑系數(shù)53.85%1.3投資強度萬元/畝182.441.4基底面積平方米30469.201.5總建筑面積平方米77516.811.6綠化面積平方米4079.48綠化率5.26%2總投資萬元20691.602.1固定資產(chǎn)投資萬元15476.392.1.1土建工程投資萬元5465.412.1.1.1土建工程投資占比萬元26.41%2.1.2設備投資萬元5484.592.1.2.1設備投資占比26.51%2.1.3其它投資萬元4526.392.1.3.1其它投資占比21.88%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.80%2.2流動資

18、金萬元5215.212.2.1流動資金占比25.20%3收入萬元38703.004總成本萬元29785.535利潤總額萬元8917.476凈利潤萬元6688.107所得稅萬元1.378增值稅萬元1230.009稅金及附加萬元373.9310納稅總額萬元3833.3011利稅總額萬元10521.4012投資利潤率43.10%13投資利稅率50.85%14投資回報率32.32%15回收期年4.5916設備數(shù)量臺（套）12317年用電量千瓦時1067359.1918年用水量立方米31184.1019總能耗噸標準煤133.8420節(jié)能率25.57%21節(jié)能量噸標準煤44.6122員工數(shù)量人758區(qū)域內(nèi)

19、行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元190035.81同期產(chǎn)值萬元166771.22同比增長13.95%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家733規(guī)上企業(yè)家30從業(yè)人數(shù)人36650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元84110.30去年同期76338.99萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元20607.022、xxx科技發(fā)展公司萬元18504.273、xxx集團萬元10934.344、xxx公司萬元9252.135、xxx集團萬元5887.726、xxx有限責任公司萬元5467.177、xxx集團萬元420.558、xxx公司萬元3448.529、xxx集團萬元3280.3010、xxx有限責任公司萬元2523.31區(qū)域內(nèi)行業(yè)

20、營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元41485.341.1同期增加值萬元37159.921.2增長率11.64%2行業(yè)凈利潤萬元22204.232.12016年凈利潤萬元20147.202.2增長率10.21%3行業(yè)納稅總額萬元42721.493.12016納稅總額萬元36067.113.2增長率18.45%42017完成投資萬元71265.064.12016行業(yè)投資萬元13.53%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值221955.27252221.90286615.792利潤總額68609.3577965.1788596.783凈利潤266

21、52.2830286.6834416.684納稅總額16790.1719079.7421681.525工業(yè)增加值72818.0182747.7494031.526產(chǎn)業(yè)貢獻率11.00%14.00%16.12%7企業(yè)數(shù)量88010741375土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程21541.7221541.7251592.5451592.544001.351.1主要生產(chǎn)車間12925.0312925.0330955.5230955.522480.841.2輔助生產(chǎn)車間6893.356893.3516509.6116509.611280

22、.431.3其他生產(chǎn)車間1723.341723.342992.372992.37240.082倉儲工程4570.384570.3816850.7816850.78950.472.1成品貯存1142.601142.604212.694212.69237.622.2原料倉儲2376.602376.608762.418762.41494.242.3輔助材料倉庫1051.191051.193875.683875.68218.613供配電工程243.75243.75243.75243.7515.473.1供配電室243.75243.75243.75243.7515.474給排水工程280.32280.3

23、2280.32280.3213.834.1給排水280.32280.32280.32280.3213.835服務性工程2894.572894.572894.572894.57163.275.1辦公用房1291.761291.761291.761291.7673.535.2生活服務1602.811602.811602.811602.8180.536消防及環(huán)保工程816.57816.57816.57816.5751.826.1消防環(huán)保工程816.57816.57816.57816.5751.827項目總圖工程121.88121.88121.88121.88166.487.1場地及道路硬化8293.

24、791402.001402.007.2場區(qū)圍墻1402.008293.798293.797.3安全保衛(wèi)室121.88121.88121.88121.888綠化工程2934.87102.72合計30469.2077516.8177516.815465.41節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤133.841.1年用電量千瓦時1067359.191.2年用電量噸標準煤131.181.3年用水量立方米31184.101.4年用水量噸標準煤2.662年節(jié)能量噸標準煤44.613節(jié)能率25.57%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元17171.211.1完成比例82.99%2完

25、成固定資產(chǎn)投資萬元13393.212.1完成比例78.00%3完成流動資金投資萬元3778.003.1完成比例22.00%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5151.2人均年工資萬元5.831.3年工資額萬元2269.522工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1142.2人均年工資萬元6.712.3年工資額萬元612.643企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人303.2人均年工資萬元7.603.3年工資額萬元229.054品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人614.2人均年工資萬元5.704.3年工資額萬元333.535其他人員工資5.1平均人數(shù)人385.2人均年工資萬元

26、6.625.3年工資額萬元235.956職工工資總額萬元3680.69固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元5465.415484.59182.4415476.391.1工程費用萬元5465.415484.5924796.491.1.1建筑工程費用萬元5465.415465.4126.41%1.1.2設備購置及安裝費萬元5484.595484.5926.51%1.2工程建設其他費用萬元4526.394526.3921.88%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2376.792376.791.3預備費萬元2149.602149.601.3.1基本預備

27、費萬元1032.371032.371.3.2漲價預備費萬元1117.231117.232建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15476.3915476.39流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元24796.4912329.9421249.3024796.4924796.4924796.491.1應收賬款萬元7438.953347.535579.217438.957438.957438.951.2存貨萬元11158.425021.298368.8211158.4211158.4211158.421.2.1原輔材料萬元3347.531506.39251

28、0.643347.533347.533347.531.2.2燃料動力萬元167.3875.32125.53167.38167.38167.381.2.3在產(chǎn)品萬元5132.872309.793849.655132.875132.875132.871.2.4產(chǎn)成品萬元2510.641129.791882.982510.642510.642510.641.3現(xiàn)金萬元6199.122789.614649.346199.126199.126199.122流動負債萬元19581.288811.5814685.9619581.2819581.2819581.282.1應付賬款萬元19581.288811.

29、5814685.9619581.2819581.2819581.283流動資金萬元5215.212346.843911.415215.215215.215215.214鋪底流動資金萬元1738.39782.281303.801738.391738.391738.39總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元20691.60133.70%133.70%100.00%2項目建設投資萬元15476.39100.00%100.00%74.80%2.1工程費用萬元10950.0070.75%70.75%52.92%2.1.1建筑工程費萬元5465.4135.

30、31%35.31%26.41%2.1.2設備購置及安裝費萬元5484.5935.44%35.44%26.51%2.2工程建設其他費用萬元2376.7915.36%15.36%11.49%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2376.7915.36%15.36%11.49%2.3預備費萬元2149.6013.89%13.89%10.39%2.3.1基本預備費萬元1032.376.67%6.67%4.99%2.3.2漲價預備費萬元1117.237.22%7.22%5.40%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15476.39100.00%100.00%74.80%5建設期間費用萬元6流動資金萬元5215.21

31、33.70%33.70%25.20%7鋪底流動資金萬元1738.4011.23%11.23%8.40%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元17416.3529027.2538703.0038703.0038703.001.1萬元17416.3529027.2538703.0038703.0038703.002現(xiàn)價增加值萬元5573.239288.7212384.9612384.9612384.963增值稅萬元553.50922.501230.001230.001230.003.1銷項稅額萬元6192.486192.486192.486192.

32、486192.483.2進項稅額萬元2233.123721.864962.484962.484962.484城市維護建設稅萬元38.7564.5886.1086.1086.105教育費附加萬元16.6127.6736.9036.9036.906地方教育費附加萬元11.0718.4524.6024.6024.609土地使用稅萬元226.33226.33226.33226.33226.3310稅金及附加萬元292.75337.03373.93373.93373.93折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5465.415465.41當期折舊額4372.33

33、218.62218.62218.62218.62218.62凈值1093.085246.795028.184809.564590.944372.332機器設備原值5484.595484.59當期折舊額4387.67292.51292.51292.51292.51292.51凈值5192.084899.574607.064314.544022.033建筑物及設備原值10950.00當期折舊額8760.00511.13511.13511.13511.13511.13建筑物及設備凈值2190.0010438.879927.749416.618905.488394.354無形資產(chǎn)原值2376.7923

34、76.79當期攤銷額2376.7959.4259.4259.4259.4259.42凈值2317.372257.952198.532139.112079.695合計：折舊及攤銷11136.79570.55570.55570.55570.55570.55總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元18825.498471.4714119.1218825.4918825.4918825.492外購燃料動力費萬元1223.79550.71917.841223.791223.791223.793工資及福利費萬元3680.693680.693680.6936

35、80.693680.693680.694修理費萬元61.3427.6046.0161.3461.3461.345其它成本費用萬元5423.672440.654067.755423.675423.675423.675.1其他制造費用萬元1593.48717.071195.111593.481593.481593.485.2其他管理費用萬元1457.25655.761092.941457.251457.251457.255.3其他銷售費用萬元3097.831394.022323.373097.833097.833097.836經(jīng)營成本萬元29214.9813146.7421911.2429214.

36、9829214.9829214.987折舊費萬元511.13511.13511.13511.13511.13511.138攤銷費萬元59.4259.4259.4259.4259.4259.429利息支出萬元-10總成本費用萬元29785.5315741.6723401.9629785.5329785.5329785.5310.1可變成本萬元25534.2911490.4319150.7225534.2925534.2925534.2910.2固定成本萬元4251.244251.244251.244251.244251.244251.2411盈虧平衡點53.29%53.29%利潤及利潤分配表序號項目