600785 新華百貨內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、銀川新華百貨商業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2012 年內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，保證公司內(nèi)控制度的完整性、合理性及 實(shí)施的有效性，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)發(fā)展，銀川新華百貨商業(yè)集團(tuán)股份有限公司初步建立了較全 面、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行、監(jiān)督有力的內(nèi)部控制規(guī)范體系。 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及寧證監(jiān)發(fā) 201237 號(hào)關(guān)于推進(jìn)轄區(qū)上市公司全面實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知精神， 公司將在董事會(huì)已于 2011 年 5 月 27 日審議通過的銀川新華百貨商業(yè)集團(tuán)股份 有限公司完善內(nèi)部控制公司治理專項(xiàng)活動(dòng)工作方案基礎(chǔ)上

2、，結(jié)合公司目前機(jī)構(gòu) 設(shè)置變化的實(shí)際運(yùn)行情況，組織員工重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估，查找內(nèi)控缺陷， 健全制度、優(yōu)化流程，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作，并適時(shí)制定了銀川新華百貨商 業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2012 年內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。 一、公司基本情況介紹 1、公司概況 銀川新華百貨商業(yè)集團(tuán)股份有限公司（簡稱：新華百貨，股票代碼：600785， 上市地：上海證券交易所），截至2011年12月31日公司總股本為207,431,280股， 全部為無限售條件流通股。公司注冊(cè)地為：銀川市興慶區(qū)新華東街97號(hào)，法定代 表人：蒙進(jìn)暹。 2、公司主營業(yè)務(wù) 本公司屬商業(yè)零售行業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：零售及批發(fā)百貨、文化用品、服

3、 裝鞋帽、針紡織品、家電家具、鐘表工藝、副食品等商品。 3、公司組織架構(gòu) ： 財(cái) 務(wù) 管 理 部 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 信 息 技 術(shù) 部 總 會(huì) 計(jì) 師 副 總 經(jīng) 理 規(guī) 劃 發(fā) 展 部 人 力 行 政 副 總 行 政 管 理 部 人 力 資 源 部 貨 老 大 樓 有 限 公 司 新 華百 銀 川 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 審計(jì)監(jiān)察部 戰(zhàn)略委員會(huì) 董事長 提名委員會(huì) 薪酬與考核委員會(huì) 董事會(huì)秘書 證券投資部 總經(jīng)理 培 訓(xùn) 中 心 副 總 經(jīng) 理 商業(yè)地產(chǎn)事業(yè)部 工 程 管 理 部 商 務(wù) 管 理 部 常 務(wù) 副 總 經(jīng) 理 百貨事業(yè)部 市 人 場(chǎng) 力 管 行 理 政 部 部 各

4、百 貨 店 公司建立了以股東大會(huì)為權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī) 構(gòu)、經(jīng)營層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的較為規(guī)范的公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)。公司董事會(huì)下設(shè)了 審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì) 、薪酬與考核委員會(huì)以及戰(zhàn)略委員會(huì)。公司董事會(huì)成 員中包括獨(dú)立董事三名，各專門委員會(huì)成員中除戰(zhàn)略委員會(huì)外,各委員會(huì)均至少 有二名獨(dú)立董事組成并擔(dān)任主任委員(召集人)。公司組織機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)明確，相 互制衡、協(xié)調(diào)，且均制定有相應(yīng)工作制度和議事規(guī)則，以確保公司決策、執(zhí)行、 監(jiān)督檢查程序的順暢運(yùn)行，相關(guān)崗位職責(zé)得到切實(shí)履行，為管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供 組織保障。 4、職責(zé)分工 （1）內(nèi)部控制工作總負(fù)責(zé)人：董事長； （2）內(nèi)部控制工作負(fù)責(zé)機(jī)

5、構(gòu)：內(nèi)控委員會(huì)； （3）內(nèi)部控制工作牽頭部門：證券投資部及審計(jì)監(jiān)察部； （4）內(nèi)部控制工作咨詢機(jī)構(gòu)：公司將根據(jù)內(nèi)控工作開展情況決定是否擬聘請(qǐng) 咨詢機(jī)構(gòu)指導(dǎo)和協(xié)助公司開展內(nèi)控建設(shè)相關(guān)工作。 二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃（2012.4-2012.12） 內(nèi)控建設(shè)的范圍：集團(tuán)公司總部及子公司； 責(zé)任牽頭部門：證券投資部及審計(jì)監(jiān)察部。 工作計(jì)劃如下： 1、自查梳理及對(duì)照檢查階段（2012.4-2012.6） 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的要求，對(duì) 照相關(guān)規(guī)章、制度、流程、文件、表單、手冊(cè)等進(jìn)行梳理，安排各部門負(fù)責(zé)人或 熟悉制度流程的相關(guān)人員進(jìn)行訪談，對(duì)內(nèi)控制度的具體執(zhí)行進(jìn)行測(cè)試，梳理風(fēng)險(xiǎn)

6、， 比對(duì)現(xiàn)有制度與指引的差異，查找內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控初步評(píng)價(jià)，并制定下一步 工作的重點(diǎn)，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、梳理，進(jìn)一步深入調(diào)查分析企業(yè)的各項(xiàng)流程， 評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)各職能部門及下屬子公司的規(guī)章、制度、流 程、文件、表單、手冊(cè)等進(jìn)行收集，并對(duì)內(nèi)控制度的具體執(zhí)行情況詳細(xì)進(jìn)行評(píng)估， 全面梳理公司各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)流程，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單，形成工作底稿， 總結(jié)階段性工作。 2、制定整改方案、整改落實(shí)及檢查整改階段（2012.6-2012.9） 組織個(gè)相關(guān)部門和人員對(duì)內(nèi)控初稿進(jìn)行初步審核，將修改建議反饋至內(nèi)控 牽頭部門，匯總、整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng) 的內(nèi)

7、控缺陷整改方案初稿，對(duì)照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制 應(yīng)用指引的要求和公司的實(shí)際情況，逐項(xiàng)檢查整改方案的落實(shí)情況，進(jìn)行內(nèi)控 制度的試運(yùn)行，按照反饋情況及時(shí)進(jìn)行修訂；制定內(nèi)控缺陷整改方案，落實(shí)內(nèi)控 整改工作。 3、內(nèi)控實(shí)施工作總結(jié)階段（2012.10） 全面總結(jié)內(nèi)控建設(shè)各階段工作，完成總結(jié)報(bào)告。 三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（2012.11-2012.12） 目標(biāo)：按照內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)定程序，有序開展自我評(píng)價(jià)工作，完成內(nèi)部控制自我評(píng) 價(jià)報(bào)告的編寫及以后的披露工作。 1、2012年11月，編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃并確定內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)公司 的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn)和調(diào)整情況、經(jīng)營環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實(shí)

8、際風(fēng)險(xiǎn)水平等， 圍繞內(nèi)控控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等因素，確定 納入自我評(píng)價(jià)工作范圍的業(yè)務(wù)流程，確定自我評(píng)價(jià)工作任務(wù)、評(píng)價(jià)程序、人員組 織和分工、時(shí)間進(jìn)度安排等；確定評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工。根據(jù)公司 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營管理特點(diǎn)、重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括 定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷。重大缺陷指企業(yè)一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)； 重要缺陷是指企業(yè)一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大 卻缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷 以外的內(nèi)

9、控缺陷。 2、2012年11月 12月，按計(jì)劃組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，通過訪談、調(diào)查問 卷、專題討論、實(shí)地查驗(yàn)、測(cè)試、抽樣和比較分析等方法，充分收集內(nèi)部控制設(shè) 計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，對(duì)在內(nèi)控自我評(píng)價(jià)中發(fā) 現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，編制 缺陷評(píng)價(jià)匯總表，制定內(nèi)控缺陷整改方案；編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 3、2013年2月31日前，根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合評(píng)價(jià)工作底 稿和內(nèi)控缺陷匯總表等資料，按照內(nèi)控規(guī)范、指引的要求編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日 2012年12月31 日。內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后， 在 2012年年報(bào)披露的同時(shí)對(duì)外披露并報(bào)送相關(guān)部門。 四、內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃（2012.12-2013.4） 目標(biāo)：在2012年年報(bào)披露前完成內(nèi)控審計(jì)工作，在披露 2012 年年報(bào)的同 時(shí)披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。 1、2012年11月30日