15農(nóng)村信用社出口信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

1、附件3：xxx農(nóng)村信用社 出口信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行）第一章 總 則 第一條 為規(guī)范xxx農(nóng)村信用社出口信用證業(yè)務(wù)操作，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)章制度以及相關(guān)國際慣例，制定本規(guī)程。 第二條 本規(guī)程適用于xxx農(nóng)村信用社所轄有權(quán)辦理出口信用證業(yè)務(wù)的外匯指定機(jī)構(gòu)。 第三條 本規(guī)程所指出口信用證業(yè)務(wù)是外匯指定機(jī)構(gòu)作為出口商銀行，根據(jù)進(jìn)口商銀行開來的跟單信用證，為出口商辦理的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。主要包括信用證通知、轉(zhuǎn)通知、撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、審單、寄單索匯、出口收匯、檔案管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，還包括外匯指定機(jī)構(gòu)作為信用證指定銀行辦理付款、承兌、議付等業(yè)務(wù)以及特殊類型出口信用證業(yè)務(wù)的操

2、作。 第四條 出口信用證業(yè)務(wù)操作涉及經(jīng)辦行、管理行和單證處理中心。外匯指定機(jī)構(gòu)在外匯業(yè)務(wù)規(guī)模和人員不具備條件的情況下，經(jīng)辦行、管理行行使管理職能的部門和單證處理中心可以為同一機(jī)構(gòu)，但業(yè)務(wù)操作應(yīng)符合崗位制約原則。 （一）經(jīng)辦行是指經(jīng)上級有權(quán)行批準(zhǔn)可以辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的外匯指定機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)。未獲批準(zhǔn)辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的外匯指定機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)可通過其上級有權(quán)行辦理出口信用證業(yè)務(wù)。 （二）管理行是指對經(jīng)辦行具有管理職能的各級行。管理行可根據(jù)實(shí)際情況在其權(quán)限范圍內(nèi)對其轄屬經(jīng)辦行辦理出口信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)化管理。 （三）單證處理中心是指對經(jīng)辦行的出口信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行集中處理的部門。單證處理中心可設(shè)在管理

3、行。管理行具體負(fù)責(zé)各自單證處理中心的職能設(shè)定和管理。 第五條 外匯指定機(jī)構(gòu)辦理出口信用證指定融資（指定銀行即期付款、延期付款、承兌或議付），以及預(yù)支信用證項(xiàng)下出口預(yù)支業(yè)務(wù)，屬于出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，占用代理行單證額度和國家風(fēng)險額度，自動增加客戶授信額度，無需額外提供擔(dān)保，不受單筆審批權(quán)限限制。由經(jīng)辦行客戶部門、外匯業(yè)務(wù)部門、信貸管理部門審核，有權(quán)審批人審批同意后辦理。 第六條 經(jīng)辦行按照市場調(diào)節(jié)價金融服務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)和利率管理有關(guān)規(guī)定，向受益人收取出口信用證業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)利息。 第七條 概念釋義 （一）信用證通知 1.信用證通知是指外匯指定機(jī)構(gòu)作為通知行，收到開證行開來的信用證或

4、其修改，核實(shí)其表面真實(shí)性，并將其通知信用證受益人。 2.信用證預(yù)通知是指外匯指定機(jī)構(gòu)作為通知行，收到開證行開來的信用證或其修改的預(yù)先通知（以下簡稱“預(yù)通知”），核實(shí)其表面真實(shí)性，并將其通知信用證受益人。預(yù)通知不具備信用證效力。 3.信用證轉(zhuǎn)通知是指外匯指定機(jī)構(gòu)作為轉(zhuǎn)通知行，收到開證行開來的信用證或其修改，將其通知第二通知行。 （二）信用證轉(zhuǎn)讓 1.可轉(zhuǎn)讓信用證是開證行開立的特別注明“transferable”的信用證。未注明“transferable”的信用證不可轉(zhuǎn)讓。 2.轉(zhuǎn)讓行(transferring bank)是指可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定的辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行。如果可轉(zhuǎn)讓信用證為任何銀行兌

5、用（available with any bank）的信用證，轉(zhuǎn)讓行必須是開證行授權(quán)可以辦理轉(zhuǎn)讓的特定銀行。 3.已轉(zhuǎn)讓信用證（transferred credit）是指經(jīng)轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓后第二受益人可以兌用的信用證。已轉(zhuǎn)讓信用證不能根據(jù)第二受益人的申請，再行轉(zhuǎn)讓，但可以回轉(zhuǎn)給第一受益人。 4.信用證轉(zhuǎn)讓是指外匯指定機(jī)構(gòu)作為轉(zhuǎn)讓行，根據(jù)可轉(zhuǎn)讓信用證受益人（第一受益人）的申請，將可轉(zhuǎn)讓信用證全部或部分地轉(zhuǎn)讓給另外的一個或多個受益人（第二受益人）。 （三）信用證保兌 1.保兌行（confirming bank）是指根據(jù)開證行的授權(quán)或指示，對信用證加具保兌的銀行。保兌行對交單人已辦理的承付或議付，對交單人

6、沒有追索權(quán),但在交單相符的情況下對開證行保留追索權(quán)。 2.保兌（confirmation）是指保兌行在開證行承諾之外，做出的對相符交單進(jìn)行承付或議付的確定承諾。 （四）出口信用證指定融資 1.指定銀行（nominated bank）是指信用證指定兌用（available with）的銀行。如為任何銀行兌用的信用證，任何銀行均是指定銀行。兌用具體分為即期付款（by sight payment）、承兌(by acceptance)、延期付款(by deferred payment)和議付(by negotiation)四種方式。 2.出口信用證指定融資是指外匯指定機(jī)構(gòu)作為信用證指定銀行，向信用證受

7、益人辦理即期付款、延期付款、承兌或議付。 3.議付是指信用證指定銀行購買相符單據(jù)，并在獲得償付的銀行工作日之前（含），向受益人預(yù)付或同意在得到償付前預(yù)付款項(xiàng)。議付項(xiàng)下如有匯票，匯票付款人應(yīng)是指定銀行以外的銀行。第二章 信用證通知與撤銷第一節(jié) 信用證通知 第八條 審核信用證的表面真實(shí)性 （一）收到以外匯指定機(jī)構(gòu)為通知行的信用證，根據(jù)以下不同情況，審核信用證或轉(zhuǎn)通知的印押是否相符。 1.swift加押報(bào)文來證。由swift系統(tǒng)自動核押。開證的swift加押報(bào)文是mt700/701，轉(zhuǎn)通知信用證的swift加押報(bào)文是mt710/mt711，已轉(zhuǎn)讓信用證的swift加押報(bào)文是mt720/721。swi

8、ft加押報(bào)文來證也可能出現(xiàn)mt799報(bào)文。 2.swift非加押報(bào)文來證。如果顯示密押，經(jīng)辦行應(yīng)通過管理行相關(guān)部門或其他代理行協(xié)助核對；如果信用證無密押，經(jīng)辦行應(yīng)盡快以電訊方式要求開證行以swift加押報(bào)文確認(rèn)來證的真實(shí)性。 3.信開來證。應(yīng)通過簽字樣本核對信用證的有權(quán)簽字人簽字(authorized signature)及其簽字權(quán)限。如無法準(zhǔn)確核對有權(quán)簽字人簽字，應(yīng)盡快以電訊方式要求開證行以swift加押報(bào)文確認(rèn)來證的真實(shí)性。 （二）根據(jù)核押情況，進(jìn)行如下操作： 1.如果印押審核相符，印押人員應(yīng)在信用證正本上加蓋“印押核符”章。swift自動核押的報(bào)文以及代理行的轉(zhuǎn)通知，可不蓋此章。 2.如

9、果印押有待核實(shí)，一般應(yīng)在印押核實(shí)相符后再行通知；若在待核實(shí)期間將信用證通知受益人，應(yīng)在信用證上注明“副本”和“印押待核，僅供參考，出運(yùn)前請洽我行”等字樣，待印押查符后，再將信用證正本通知受益人。 3.如果無法核對印押或印押審核不符，應(yīng)盡快聯(lián)系開證行，告之無法通知信用證，請其另行選擇通知行。 第九條 編號登記 向受益人通知信用證前，經(jīng)辦行將信用證相關(guān)信息錄入國際結(jié)算系統(tǒng)。信用證通知業(yè)務(wù)參考號由國際結(jié)算系統(tǒng)自動產(chǎn)生。 第十條 審核開證行所在國家/地區(qū)風(fēng)險和開證行資信 （一）如果開證行所在國或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)形勢不穩(wěn)定，存在外匯管制或其他影響正常收匯的國家地區(qū)風(fēng)險時，通知信用證時應(yīng)提請受益人注意。 （二

10、）開證行為外匯指定機(jī)構(gòu)代理行的，參照外匯指定機(jī)構(gòu)代理行管理有關(guān)辦法和出口收匯情況審核開證行資信。開證行資信較差或其所在國家/地區(qū)風(fēng)險較高時，應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人聯(lián)系改證，選擇一家資信較好且所在國家/地區(qū)風(fēng)險較低的銀行保兌信用證或償付信用證。 第十一條 審核信用證條款。信用證條款的審核要點(diǎn)如下： （一）信用證的有效性 以swift、電報(bào)等經(jīng)證實(shí)的電訊方式開立的信用證，即為有效的信用證。但如果電訊通知含有“本信用證尚未生效”、“詳情后告”或“郵寄確認(rèn)書才是有效的信用證”等類似聲明，該電訊通知不是有效的信用證。 （二）信用證的適用慣例 凡適用ucp600的信用證，必須明確其適用ucp60

11、0。開證日始于2007年7月1日的swift mt700的40e域代碼為“ucp latest version”或“ucpurr latest version”，信用證自動適用ucp600，無需額外注明適用ucp600。 （三）信用證的類型 1.信用證是否具有不可撤銷性。適用ucp600的信用證，必須是不可撤銷信用證。 2.信用證是否明確兌用銀行和兌用方式。信用證必須明確其在特定銀行還是任何銀行兌用，兌用方式是即期付款、延期付款、承兌或議付中的哪一種。常見表述為：available with xx bank by sight payment（deferred payment, acceptan

12、ce or negotiation）。以swift mt700開立的信用證，41a域有五種代碼，分別是“by payment”，“by acceptance ”，“by negotiation”， “by deferred payment”或“ by mixed payment”。 3.信用證是否有保兌指示。以swift mt700開立的信用證,49域若顯示代碼“may add”或“confirm”，表示開證行指示收報(bào)行可以保兌信用證；若顯示代碼“without”，表示開證行未指示收報(bào)行保兌信用證。以其他方式開立的信用證若顯示“please add your confirmation”等類似字

13、樣，表示開證行指示收報(bào)行可以保兌信用證。 4.信用證可否轉(zhuǎn)讓。以swift mt700開立的信用證，40a域若顯示代碼“irrevocable transferable”，表示信用證是不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓信用證。以其他方式開立的信用證若明確顯示信用證可轉(zhuǎn)讓（transferable），才是可轉(zhuǎn)讓信用證。 （四）信用證的其他條款 1.信用證的序號。以swift mt700開立的信用證，27域一般為“1/1”。如果信用證序號為“1/2”、“1/3”或“1/4”，表明該信用證為超長報(bào)文，尚不完整，應(yīng)待收齊相同信用證號的mt701后再行通知。 2.信用證號碼。信用證必須清楚顯示具體的信用證號碼。如果同一家

14、銀行開立的信用證號碼重復(fù)，或沒有信用證號碼等情況，應(yīng)盡快洽開證行。 3.開證日期。以swift mt700開立的信用證，開證日期顯示在31c域。以其他方式開立的信用證應(yīng)明確開證日期。如果沒有開證日期，swift的發(fā)電日期或信開信用證的抬頭日期視為開證日期。 4.有效期和有效交單地。信用證必須規(guī)定有效期和有效交單地。有效期是信用證規(guī)定的交單截止日期。信用證規(guī)定的承付或議付的有效期視為交單截止日期。swift mt700/710/720報(bào)文中，信用證有效期顯示在31d域。有效交單地是信用證兌用的銀行所在地。swift mt700/710/720報(bào)文，應(yīng)結(jié)合31d域和41a域判斷信用證的有效交單地：

15、31d域顯示有效交單地的地理范圍，41a域顯示兌用的銀行。例如：31d域顯示“090930 in china”,41a域顯示“available with any bank by negotiation”，除了表示該信用證在中國的任何一家銀行議付外，還表示該信用證項(xiàng)下的單據(jù)必須在2009年9月30日之前（含）提交到在中國的任何一家銀行或開證行。如果信用證的有效交單地是中國以外的其他銀行所在地，通知時應(yīng)提請受益人注意交單風(fēng)險，建議其合理估算郵程提前交單或洽申請人聯(lián)系改證，以便單據(jù)能在信用證有效期內(nèi)提交到指定銀行或開證行。 5.信用證的申請人和受益人。申請人和受益人的名稱和地址應(yīng)該清楚、合理、完整

16、。如果受益人名稱或地址有誤，應(yīng)盡快洽開證行確認(rèn)或改證。 6.信用證的幣種金額。信用證的幣種和金額缺一不可。幣種代碼應(yīng)正確、完整。信用證如有金額大小寫，大小寫應(yīng)一致。信用證的幣種一般為可自由兌換貨幣，若為非自由兌換貨幣，通知時應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人改證。如果信用證規(guī)定了兩種幣種，應(yīng)注意哪一種貨幣是支付幣種，對發(fā)票等單據(jù)的幣種有無特殊要求，以免造成單據(jù)不符點(diǎn)。 7.付款期限。需要匯票的信用證應(yīng)表明匯票是即期付款（at sight）還是遠(yuǎn)期付款(例如：xx days after sight/ bill of lading date等)。延期付款信用證應(yīng)表明到期付款日或某單據(jù)日后多少天付款。

17、混合期限付款的信用證應(yīng)表明不同期限付款的具體金額或比例。 8.匯票的付款人。需要匯票的信用證還應(yīng)規(guī)定匯票的付款人（drawee）。信用證不能開成憑開證申請人為付款人的匯票兌用。匯票的付款人一般是開證行，但在指定銀行付款或指定銀行承兌的信用證項(xiàng)下，匯票的付款人一般為指定銀行。 9.最遲裝運(yùn)日和交單期。需要提交正本運(yùn)輸單據(jù)的信用證應(yīng)規(guī)定最遲裝運(yùn)日（latest date of shipment）和交單期(period for presentation)。交單期不得長于21天。按照最遲裝運(yùn)日和交單期計(jì)算的最遲交單日期（last day for presentation），不得晚于信用證的有效期。 1

18、0.軟條款。信用證如規(guī)定有受益人無法控制或提交的單據(jù)條款或影響正常收匯的條款，通知時應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人聯(lián)系改證。 11.償付條款。信用證索匯或償付路線模糊復(fù)雜，或有其他影響及時收匯的條款，應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人改證。如果開證行所在國或地區(qū)是被制裁國或地區(qū)，或信用證內(nèi)容涉及到被制裁國或地區(qū)，償付路線應(yīng)避開制裁國。 12.費(fèi)用條款。對于信用證規(guī)定由受益人承擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)提請受益人注意。 13.信用證如有模糊、錯誤或遺漏之處，應(yīng)及時電洽開證行證實(shí)或修改。 第十二條 信用證審核完畢后，將信用證通知受益人。 （一）根據(jù)審證情況繕制信用證通知書。 （二）在信用證正本上加蓋信用證通知專

19、用章。 （三）將信用證通知書（受益人留存聯(lián)）與信用證正本裝訂在一起，正常情況下應(yīng)在收到信用證后2個工作日內(nèi)將信用證通知受益人，并由受益人或快遞公司簽收，有關(guān)憑證存檔備查。 （四）對于未生效的電訊通知，應(yīng)在信用證通知書上標(biāo)識“ineffective”通知受益人。待收到開證行后續(xù)開來的與該電訊通知不矛盾的有效信用證或證實(shí)書后，再次繕制信用證通知書，標(biāo)識有效的信用證正本或“mail confirmation of”通知受益人。 （五）如果開證行指示外匯指定機(jī)構(gòu)加保，但外匯指定機(jī)構(gòu)不加保，通知信用證時必須在信用證通知書上標(biāo)識“本通知書不構(gòu)成我行對該信用證之保兌及其他任何責(zé)任”選項(xiàng)，并盡快通知開證行外匯

20、指定機(jī)構(gòu)不對信用證加保，參考報(bào)文為“please be advised that we have advised your letter of credit no.xxx to the beneficiary without adding our cofirmation”。 （六）如果受益人同意，也可通知信用證副本，信用證正本由外匯指定機(jī)構(gòu)留存。 第十三條 如果開證行要求外匯指定機(jī)構(gòu)發(fā)送確認(rèn)收妥信用證的回執(zhí)，外匯指定機(jī)構(gòu)一般發(fā)送swift mt730確認(rèn)收妥。若信開信用證有通知行收妥確認(rèn)聯(lián)，可將此聯(lián)填妥后寄回開證行。 第十四條 如果外匯指定機(jī)構(gòu)無法通知受益人，應(yīng)盡快以swift mt799或其

21、他快捷方式通知開證行。第二節(jié) 信用證修改通知 第十五條 按照審核信用證表面真實(shí)性的要求，審核信用證修改的表面真實(shí)性。 第十六條 審核信用證修改內(nèi)容。抽出原信用證通知檔案，將原證與改證進(jìn)行對比。如果信用證修改內(nèi)容前后矛盾，內(nèi)容模糊或不合理，應(yīng)提請受益人注意，建議其洽申請人聯(lián)系改證，或聯(lián)系開證行澄清。 （一）以swift開立的信用證修改，即為有效的信用證修改。但如果其中含有“本修改尚未生效”、“詳情后告”或“郵寄確認(rèn)書才是有效的信用證”等類似聲明，該電訊不是有效的信用證修改。 （二）如果信用證修改含有除非受益人在規(guī)定時間內(nèi)拒絕接受信用證修改，否則信用證修改生效的條款，該條款外匯指定機(jī)構(gòu)不予理會。

22、第十七條 信用證修改審核完畢后，將信用證修改通知受益人。 （一）根據(jù)審證情況繕制信用證修改通知書。 （二）在信用證修改正本上加蓋信用證通知專用章。 （三）將信用證修改通知書（受益人留存聯(lián)）與信用證修改正本裝訂在一起，正常情況下應(yīng)在收到信用證修改后2個工作日內(nèi)將信用證修改通知受益人，并由受益人或快遞公司簽收，有關(guān)憑證存檔備查。 （四）對于未生效的電訊通知，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用證修改通知書上標(biāo)識“ineffective”通知受益人。待收到開證行后續(xù)開來的與該電訊通知不矛盾的有效信用證修改或證實(shí)書后，外匯指定機(jī)構(gòu)再次繕制信用證修改通知書，標(biāo)識有效的信用證修改正本或“mail confirmation

23、 of”通知受益人。 （五）如果受益人同意，也可通知信用證修改副本。 第十八條 如果受益人書面明確表示接受信用證修改，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快以swift mt730或mt799通知開證行受益人接受信用證修改。如果受益人書面明確表示不接受信用證修改，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)要求受益人將信用證修改通知書連同信用證修改正本退回外匯指定機(jī)構(gòu)，外匯指定機(jī)構(gòu)盡快以swift mt730通知開證行受益人不接受信用證修改。受益人如果部分接受信用證修改，視同受益人不接受信用證修改。 第十九條 如果受益人沒有書面表示是否接受信用證修改，當(dāng)受益人交單符合原信用證和尚未接受的信用證修改時，視同受益人接受信用證修改。如果受益人交單僅

24、符合原信用證，視同受益人拒絕接受信用證修改。 第二十條 不論受益人是否接受信用證修改，外匯指定機(jī)構(gòu)均應(yīng)抽出原信用證通知檔案進(jìn)行簡要批注。第三節(jié) 信用證預(yù)通知 第二十一條 預(yù)通知通常以swift mt705報(bào)文發(fā)出。按照審核信用證表面真實(shí)性的要求，審核預(yù)通知的表面真實(shí)性。 第二十二條 登記。確認(rèn)信用證預(yù)通知表面真實(shí)性后，應(yīng)在國際結(jié)算系統(tǒng)上登記。 第二十三條 根據(jù)預(yù)通知內(nèi)容，繕制信用證通知書或信用證修改通知書，標(biāo)識“pre-advice of”一欄，并在“remarks”一欄注明“此為信用證預(yù)通知/信用證修改預(yù)通知，不作為交單依據(jù)”等類似語句，向受益人進(jìn)行通知。 第二十四條 收到與預(yù)通知不矛盾的正

25、本信用證或其修改，按照信用證通知或修改通知的程序辦理通知。 第二十五條 經(jīng)證實(shí)表面真實(shí)性的信用證類報(bào)文，如果注明“詳情后告”等類似表述，或注明收到郵寄的證實(shí)書信用證或其修改才生效的情況下，該信用證或其修改尚未生效。第四節(jié) 信用證轉(zhuǎn)通知 第二十六條 外匯指定機(jī)構(gòu)作為轉(zhuǎn)通知行，根據(jù)實(shí)際情況，采取向第二通知行轉(zhuǎn)通知或直接通知受益人兩種方式辦理。 （一）向第二通知行辦理轉(zhuǎn)通知 1.按照審核信用證通知或信用證修改通知表面真實(shí)性的要求，審核其表面真實(shí)性，不審核信用證或其修改的內(nèi)容。 2.按照開證行指示辦理轉(zhuǎn)通知，將信用證或其修改的內(nèi)容完整地向第二通知行轉(zhuǎn)出。 3.轉(zhuǎn)通知一般遵循“電來電轉(zhuǎn)，信來信轉(zhuǎn)”的原則

26、。以swift 方式轉(zhuǎn)通知，采用swift mt710、mt711報(bào)文。以信函方式轉(zhuǎn)通知，繕制信用證轉(zhuǎn)通知面函，與信用證或其修改裝訂在一起，一并向第二通知行轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)通知面函及所附信用證或其修改均應(yīng)由外匯指定機(jī)構(gòu)對外有權(quán)簽字人簽字。 4.信用證如果僅注明第二通知行名稱而無地址，一般向受益人所在地的第二通知行轉(zhuǎn)通知。 5.無論以何種方式轉(zhuǎn)出，都應(yīng)注明開證行名稱地址、外匯指定機(jī)構(gòu)費(fèi)用及收取方式、轉(zhuǎn)通知遵循的國際慣例、外匯指定機(jī)構(gòu)僅作通知不承擔(dān)任何責(zé)任的表述。 （二）直接通知受益人。按照信用證或其修改通知的做法辦理。 第二十七條 外匯指定機(jī)構(gòu)作為第二通知行，將收到的轉(zhuǎn)通知向受益人進(jìn)行通知。 （一）審核

27、轉(zhuǎn)通知的表面真實(shí)性。外匯指定機(jī)構(gòu)收到轉(zhuǎn)通知的信用證或其修改，參照審核信用證或其修改表面真實(shí)性的步驟，審核轉(zhuǎn)通知的表面真實(shí)性。以信函轉(zhuǎn)通知的，應(yīng)審核轉(zhuǎn)通知面函是否由該行有權(quán)簽字人簽字及其簽字權(quán)限，若不清楚，應(yīng)以swift加押報(bào)文查詢確認(rèn)；如果轉(zhuǎn)通知行為國內(nèi)代理行且轉(zhuǎn)通知面函已加蓋信用證通知專用章，也可以轉(zhuǎn)通知行的信用證通知專用章為準(zhǔn)。 （二）參照信用證或其修改通知的審證要求，審核信用證或其修改的條款。 （三）繕制信用證通知書或信用證修改通知書，參照信用證或其修改通知的步驟向受益人辦理通知。轉(zhuǎn)通知行向外匯指定機(jī)構(gòu)收取的轉(zhuǎn)通知費(fèi)一般應(yīng)向受益人收取，在信用證通知書或信用證修改通知書中與外匯指定機(jī)構(gòu)的通

28、知費(fèi)一并注明。轉(zhuǎn)通知行的轉(zhuǎn)通知面函由外匯指定機(jī)構(gòu)留存，歸于信用證通知或修改通知檔案。 （五）向受益人收取通知費(fèi)后，將其中的轉(zhuǎn)通知費(fèi)按轉(zhuǎn)通知行指示匯入轉(zhuǎn)通知行賬戶。第五節(jié) 信用證撤銷 第二十八條 外匯指定機(jī)構(gòu)已通知信用證，根據(jù)不同情況處理信用證撤銷： （一）受益人申請撤證 如果受益人申請撤證，應(yīng)向外匯指定機(jī)構(gòu)提交撤證申請書，說明撤證原因，并將信用證正本及有關(guān)附件退外匯指定機(jī)構(gòu)。外匯指定機(jī)構(gòu)一般采用swift mt792或mt799通知開證行受益人申請撤證；待開證行確認(rèn)撤證后，外匯指定機(jī)構(gòu)按開證行指示辦理。 （二）開證行申請撤證 如果外匯指定機(jī)構(gòu)收到開證行申請撤證的函電后，應(yīng)首先征求受益人的意見。

29、如果受益人同意撤證，應(yīng)向外匯指定機(jī)構(gòu)書面確認(rèn)，并將信用證正本及有關(guān)附件退外匯指定機(jī)構(gòu)。外匯指定機(jī)構(gòu)以swift mt792或mt799將受益人同意撤證的情況通知開證行，并按開證行下一步指示辦理。如果受益人不同意撤證或不作任何表示，外匯指定機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通知開證行即可，信用證依然有效。 （三）外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證 1.外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證，受益人申請撤證的情況。受益人應(yīng)向外匯指定機(jī)構(gòu)提交撤證申請書，說明撤證原因并解除外匯指定機(jī)構(gòu)保兌責(zé)任，并將信用證正本及有關(guān)附件退外匯指定機(jī)構(gòu)。外匯指定機(jī)構(gòu)以swift mt792或mt799將受益人申請撤證和解除外匯指定機(jī)構(gòu)保兌責(zé)任的情況通知開證行，并按

30、開證行下一步指示辦理。 2.外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證，開證行申請撤證的情況。外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)首先征求受益人的意見。如果受益人同意撤證，應(yīng)向外匯指定機(jī)構(gòu)書面確認(rèn)并解除外匯指定機(jī)構(gòu)保兌責(zé)任，并將信用證正本及有關(guān)附件退外匯指定機(jī)構(gòu)。外匯指定機(jī)構(gòu)以swift mt792或mt799，將受益人同意撤證和解除外匯指定機(jī)構(gòu)保兌責(zé)任的情況通知開證行，并按開證行下一步指示辦理。如果受益人不同意撤證或不作任何表示，外匯指定機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通知開證行即可，信用證依然有效，外匯指定機(jī)構(gòu)仍然承擔(dān)保兌責(zé)任。 第二十九條 信用證撤銷前，如外匯指定機(jī)構(gòu)已向受益人發(fā)放打包貸款，應(yīng)先向受益人收回信用證項(xiàng)下的打包貸款。第三章 信用證轉(zhuǎn)

31、讓 第三十條 對轉(zhuǎn)讓行是外匯指定機(jī)構(gòu)的可轉(zhuǎn)讓信用證，外匯指定機(jī)構(gòu)才可辦理信用證轉(zhuǎn)讓。當(dāng)外匯指定機(jī)構(gòu)開立的可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定在外匯指定機(jī)構(gòu)兌用時，外匯指定機(jī)構(gòu)可以同時作為開證行和轉(zhuǎn)讓行。 第三十一條 全部轉(zhuǎn)讓與部分轉(zhuǎn)讓 1.全部轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓行將可轉(zhuǎn)讓信用證全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人使用。如果可轉(zhuǎn)讓信用證禁止部分裝運(yùn)（partial shipment），信用證只能一次全部轉(zhuǎn)讓給一個第二受益人。按第一受益人是否替換第二受益人單據(jù)，全部轉(zhuǎn)讓分為不換單的全部轉(zhuǎn)讓和換單的全部轉(zhuǎn)讓。不換單的全部轉(zhuǎn)讓較為常見。但當(dāng)中間商申請全部轉(zhuǎn)讓又不愿供貨商和進(jìn)口商知道對方時，往往采用換單的全部轉(zhuǎn)讓。 2.部分轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓行將可轉(zhuǎn)

32、讓信用證的部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或多個第二受益人。按第一受益人是否替換第二受益人單據(jù)，部分轉(zhuǎn)讓分為不換單的部分轉(zhuǎn)讓和換單的部分轉(zhuǎn)讓。換單的部分轉(zhuǎn)讓較為常見。 第三十二條 第一受益人申請轉(zhuǎn)讓 （一）第一受益人填寫信用證轉(zhuǎn)讓申請書，連同可轉(zhuǎn)讓信用證正本一并交外匯指定機(jī)構(gòu)。 （二）外匯指定機(jī)構(gòu)審核信用證轉(zhuǎn)讓申請書和可轉(zhuǎn)讓信用證正本，重點(diǎn)注意以下內(nèi)容： 1.申請轉(zhuǎn)讓的信用證號碼、開證行名稱應(yīng)與可轉(zhuǎn)讓信用證中的規(guī)定相同。 2.轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)明確電轉(zhuǎn)或信轉(zhuǎn)，全部轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓。 3.已轉(zhuǎn)讓信用證的通知行與第二受益人應(yīng)明確。如果信用證允許部分裝運(yùn)，已轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以是一個或多個。 4.轉(zhuǎn)讓的金額和單價不超

33、過可轉(zhuǎn)讓信用證的金額和單價。 5.轉(zhuǎn)讓的貨物數(shù)量不超過可轉(zhuǎn)讓信用證的貨物數(shù)量。 6.已轉(zhuǎn)讓信用證的最遲裝運(yùn)期、交單期和有效期不超過可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定的相應(yīng)時間。 7.已轉(zhuǎn)讓信用證的投保金額或比例應(yīng)大于或等于可轉(zhuǎn)讓信用證的投保金額或比例。 8.已轉(zhuǎn)讓信用證是否用第一受益人的名稱替代可轉(zhuǎn)讓信用證開證申請人名稱。 9.第一受益人是否保留以自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票的權(quán)利。 10.第一受益人必須明確可轉(zhuǎn)讓信用證的修改是否通知第二受益人，如可將修改通知第二受益人，應(yīng)符合什么條件。 11.轉(zhuǎn)讓費(fèi)用應(yīng)明確由第一受益人還是第二受益人承擔(dān)。 12.可轉(zhuǎn)讓信用證如果對轉(zhuǎn)讓范圍等有特殊要求，應(yīng)按其要求

34、辦理。 第三十三條 登記。將已轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)信息錄入國際結(jié)算系統(tǒng)。 第三十四條 根據(jù)信用證轉(zhuǎn)讓申請書，繕制已轉(zhuǎn)讓信用證。 （一）信開信用證一般采用信轉(zhuǎn)，swift開立的信用證根據(jù)實(shí)際情況采用swift轉(zhuǎn)讓或信轉(zhuǎn)。信轉(zhuǎn)應(yīng)繕制信用證轉(zhuǎn)讓通知書，第一聯(lián)隨已轉(zhuǎn)讓信用證一同向第二受益人銀行寄出或交第二受益人。swift轉(zhuǎn)讓不繕制信用證轉(zhuǎn)讓通知書，繕制swift mt720、mt721報(bào)文。 （二）已轉(zhuǎn)讓信用證適用的國際慣例應(yīng)與可轉(zhuǎn)讓信用證適用的國際慣例相同。無論采用swift轉(zhuǎn)讓還是信轉(zhuǎn)，如果已轉(zhuǎn)讓信用證中某些內(nèi)容不適用ucp600的某些規(guī)定，應(yīng)在已轉(zhuǎn)讓信用證中注明ucp600第xx條不適用。參考報(bào)文為

35、“this transferred credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credit(2007 revision),international chamber of commerce, publication no.600 with the exclusion of article xx”。 （三）已轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)注明“without any responsibility and engagement on our part and at the request of the first be

36、neficiary, we have transferred this transferable l/c to the second beneficiary xxx”。 （四）如果可轉(zhuǎn)讓信用證特別要求開證申請人應(yīng)出現(xiàn)在除發(fā)票之外的其他單據(jù)上，已轉(zhuǎn)讓信用證必須進(jìn)行相應(yīng)規(guī)定。 （五）已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映第一受益人是否同意及在什么條件下同意將可轉(zhuǎn)讓信用證的修改通知第二受益人。 （六）除了信用證金額、單價、有效期、交單期或最遲裝運(yùn)日外，已轉(zhuǎn)讓信用證必須準(zhǔn)確反映可轉(zhuǎn)讓信用證的條款。 （七）已轉(zhuǎn)讓信用證必須注明外匯指定機(jī)構(gòu)不加具保兌。 （八）在全部轉(zhuǎn)讓的情況下，如果第一受益人申請外匯指定機(jī)構(gòu)將已轉(zhuǎn)讓信用證

37、直接通知第二受益人，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)要求第一受益人在信用證轉(zhuǎn)讓申請書上予以明確，按照信用證轉(zhuǎn)讓和信用證通知的有關(guān)規(guī)定辦理。 （九）辦理不換單的信用證轉(zhuǎn)讓，一般在已轉(zhuǎn)讓信用證中要求第二受益人或其銀行直接向開證行交單，參考報(bào)文為“please present the documents under this tranferred credit to the issuing bank directly and ucp600 article 38(k)does not apply”，同時以函電相應(yīng)通知開證行，內(nèi)容包括已轉(zhuǎn)讓信用證號碼、已轉(zhuǎn)讓金額、第二受益人名稱、第二受益人直接向開證行交單等內(nèi)容。 如為不

38、換單的全部信轉(zhuǎn)，直接在可轉(zhuǎn)讓信用證正本批注外匯指定機(jī)構(gòu)已轉(zhuǎn)讓信用證號碼、轉(zhuǎn)讓日期，以及本條規(guī)定的其他內(nèi)容，經(jīng)對外有權(quán)簽字人簽字后，連同信用證轉(zhuǎn)讓通知書第一聯(lián)交第二受益人或已轉(zhuǎn)讓信用證通知行。 如為不換單的部分轉(zhuǎn)讓，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)繕制一份或多份轉(zhuǎn)讓信用證。如采用信轉(zhuǎn)，還應(yīng)繕制一份或多份信用證轉(zhuǎn)讓通知書。 （十）辦理換單的信用證轉(zhuǎn)讓，已轉(zhuǎn)讓信用證必須注明第一受益人要求換單的指示，并要求第二受益人限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單，外匯指定機(jī)構(gòu)僅在收到開證行款項(xiàng)時才向第二受益人付款。參考報(bào)文為“the first beneficiary requires to substitute its own drafts

39、and invoices for those of the second beneficiary.all the documents under this transferred credit should be sent in one lot by courier services to (外匯指定機(jī)構(gòu)名稱及地址郵編)quoting our transfer no.xxx. payment udner this transferred l/c will be effected only upon our receipt of funds from the issuing bank”。 如為換

40、單的全部轉(zhuǎn)讓且需更改可轉(zhuǎn)讓信用證條款，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)信用證轉(zhuǎn)讓申請書，繕制已轉(zhuǎn)讓信用證。如為信轉(zhuǎn)，直接在可轉(zhuǎn)讓信用證上進(jìn)行更改、刪除，注明本條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容，經(jīng)對外有權(quán)簽字人簽字后，連同信用證轉(zhuǎn)讓通知書第一聯(lián)交第二受益人或已轉(zhuǎn)讓信用證通知行。 第三十五條 已轉(zhuǎn)讓信用證繕制完成后，應(yīng)復(fù)印留底。除直接用可轉(zhuǎn)讓信用證正本信轉(zhuǎn)的，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)在可轉(zhuǎn)讓信用證正本上注明“已轉(zhuǎn)讓”，如為部分轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)批注轉(zhuǎn)讓日期、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)參考號、轉(zhuǎn)讓金額、第二受益人等內(nèi)容，由經(jīng)辦人員簽字或蓋章。 第三十六條 收到可轉(zhuǎn)讓信用證修改后，按照信用證修改通知的步驟，向第一受益人辦理信用證修改通知。根據(jù)已轉(zhuǎn)讓信用證中第一受益人

41、對信用證修改的指示，做如下處理： （一）如果已轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定，無需征求第一受益人同意外匯指定機(jī)構(gòu)即可將信用證修改通知第二受益人，外匯指定機(jī)構(gòu)直接將信用證修改通知第二受益人。 （二）如果已轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定，必須征求第一受益人同意才可將信用證修改通知第二受益人，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)征求第一受益人的具體意見。如果第一受益人同意將修改通知第二受益人，應(yīng)書面確認(rèn)，連同信用證修改正本交外匯指定機(jī)構(gòu)，外匯指定機(jī)構(gòu)按照第一受益人指示通知第二受益人。 第三十七條 如果信用證轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人，其中一個或若干個第二受益人拒絕接受信用證修改，不影響其他第二受益人接受已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的修改。 第三十八條 收到第二受益人提交

42、的需要換單的已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下單據(jù)后，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)做來單登記，在2個工作日內(nèi)審核發(fā)票和匯票有無不符點(diǎn)，影印單據(jù)并繕制信用證換單通知書，通知第一受益人在外匯指定機(jī)構(gòu)規(guī)定的時間內(nèi)前來替換發(fā)票和匯票。外匯指定機(jī)構(gòu)規(guī)定第一受益人換單的時限一般不超過發(fā)出換單通知書的2個工作日。第一受益人換單，應(yīng)填寫客戶交單聯(lián)系單。 （一）如果第一受益人在外匯指定機(jī)構(gòu)規(guī)定時間內(nèi)替換了發(fā)票和匯票，且替換后的發(fā)票無不符點(diǎn)，外匯指定機(jī)構(gòu)繕制寄單索匯面函，將第一受益人的匯票和發(fā)票連同第二受益人的其他單據(jù)一并提交開證行。 （二）如果第一受益人沒有在外匯指定機(jī)構(gòu)規(guī)定時間內(nèi)替換發(fā)票和匯票，外匯指定機(jī)構(gòu)有權(quán)繕制寄單索匯面函，將第二受益人

43、的單據(jù)直接提交開證行，并不再對第一受益人負(fù)責(zé)。 （三）如果第一受益人在外匯指定機(jī)構(gòu)規(guī)定時間內(nèi)替換了發(fā)票和匯票，但替換后的發(fā)票存在不符點(diǎn)且該不符點(diǎn)不是第二受益人交單產(chǎn)生的，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)書面要求第一受益人修改不符點(diǎn)。如果第一受益人在外匯指定機(jī)構(gòu)首次要求其修改不符點(diǎn)時，書面表述拒絕修改，外匯指定機(jī)構(gòu)有權(quán)繕制寄單索匯面函，將第二受益人的單據(jù)直接提交開證行，并不再對第一受益人負(fù)責(zé)。 第三十九條 收到開證行付款后，按照第二受益人的支取金額和第一受益人的支取差額（如轉(zhuǎn)讓費(fèi)用內(nèi)扣，應(yīng)予以扣除），分別支付給各方。第四章 信用證保兌 第四十條 外匯指定機(jī)構(gòu)對信用證加保，應(yīng)同時符合以下基本條件： （一）信用證條款

44、 1.開證行授權(quán)或指示外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證。可以是開證行在信用證中授權(quán)或指示外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證，或開證行另行授權(quán)或指示外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證。 2.信用證允許外匯指定機(jī)構(gòu)向開證行電索，直接向償付行索匯或直接借記開證行在外匯指定機(jī)構(gòu)的賬戶，沒有不利于外匯指定機(jī)構(gòu)收匯的條款。 3.信用證如需匯票，匯票付款人應(yīng)指定為外匯指定機(jī)構(gòu)。 4.信用證不是已轉(zhuǎn)讓信用證。 5.信用證付款期限在180天以內(nèi)（含）。 （二）開證行所在國家或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，是外匯指定機(jī)構(gòu)代理行，資信良好，外匯指定機(jī)構(gòu)已為其核定單證額度和國家風(fēng)險額度，信用證金額在單證額度和國家風(fēng)險額度內(nèi)，與外匯指定機(jī)構(gòu)單證業(yè)務(wù)往來和結(jié)算記錄良

45、好。 如果開證行是外匯指定機(jī)構(gòu)代理行，但外匯指定機(jī)構(gòu)尚未為其核定單證額度和國家風(fēng)險額度，在該行向外匯指定機(jī)構(gòu)存足了專項(xiàng)保證金的前提下，也可對該行保兌信用證。 （三）信用證貿(mào)易背景真實(shí)。 （四）受益人在外匯指定機(jī)構(gòu)信用記錄良好。 第四十一條 外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證，信用證一般由外匯指定機(jī)構(gòu)辦理通知。 如果外匯指定機(jī)構(gòu)是轉(zhuǎn)通知行，在信用證明確指定外匯指定機(jī)構(gòu)為保兌行并限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單的前提下，外匯指定機(jī)構(gòu)方可辦理保兌。 如果開證行授權(quán)外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證，但信用證不由外匯指定機(jī)構(gòu)辦理通知，開證行還應(yīng)向外匯指定機(jī)構(gòu)發(fā)出授權(quán)外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證的報(bào)文或函。授權(quán)報(bào)文或函應(yīng)明確如下內(nèi)容： （一）授

46、權(quán)外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證，附信用證原文，并保證所附信用證與開出的信用證完全相同。信用證條款應(yīng)明確指示外匯指定機(jī)構(gòu)保兌，并規(guī)定如果外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證，限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單。 （二）信用證通知行。 （三）頭寸償付條款。頭寸償付條款也可在信用證條款中規(guī)定。 （四）授權(quán)報(bào)文或函遵循ucp600。 第四十二條 在信用證保兌呈批表上簽署意見，經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，根據(jù)以下不同情況，辦理信用證保兌。 （一）外匯指定機(jī)構(gòu)作為通知行保兌信用證 1.在信用證通知書標(biāo)識“上述信用證已由外匯指定機(jī)構(gòu)加具保兌，并限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單”欄，在信用證正本上加蓋“我行已保兌”等類似印章，按照信用證通知要求，將信用證通知

47、受益人。 2.及時通知開證行，外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證并已將信用證通知受益人。參考報(bào)文為“please be informed that we have advised your letter of credit no.xxx to the beneficiary adding our confirmation as instructed.”。 （二）外匯指定機(jī)構(gòu)作為轉(zhuǎn)通知行保兌信用證。 1.向第二通知行辦理信用證轉(zhuǎn)通知。如為電轉(zhuǎn)，另行繕制報(bào)文通知第二通知行外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證，限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單。如為信轉(zhuǎn)，則一并在轉(zhuǎn)通知面函上注明外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證，限向外匯指定機(jī)構(gòu)交單。 2.向

48、開證行通知外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證。 如果選擇直接將信用證通知受益人時保兌信用證，按照外匯指定機(jī)構(gòu)作為通知行保兌信用證處理。 （三）外匯指定機(jī)構(gòu)作為非通知行保兌信用證。 1.向通知行發(fā)送外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證的報(bào)文。參考報(bào)文為“please forward the following message to xxx(受益人名稱、地址):we，xxx（外匯指定機(jī)構(gòu)）, have confirmed the letter of credit no.xxx issued by xxx (開證行) at the authorization of xxx(開證行)，and all the present

49、ation under this letter of credit must be made to xxx(外匯指定機(jī)構(gòu)名稱、地址和郵編)”。 2.向開證行發(fā)送外匯指定機(jī)構(gòu)已保兌信用證的通知。參考報(bào)文為“please be advised that we have confirmed the letter of credit no.xxx at your authorization and requested the advising bank to inform the beneficiary accordingly”。 第四十三條 辦理信用證修改保兌 外匯指定機(jī)構(gòu)保兌信用證后，如收到信用證

50、修改，應(yīng)認(rèn)真審核信用證修改內(nèi)容。 （一）如果信用證修改不利于外匯指定機(jī)構(gòu)安全收匯，外匯指定機(jī)構(gòu)不得將保兌責(zé)任擴(kuò)展至信用證修改，并應(yīng)在信用證修改通知書上注明外匯指定機(jī)構(gòu)不保兌該信用證修改，同時盡快通知開證行外匯指定機(jī)構(gòu)不同意將保兌擴(kuò)展到信用證修改。參考報(bào)文為“please be advised that we do not agree to extend our confirmation to the l/c no.xxx amendment xx”。 （二）如果信用證修改不影響外匯指定機(jī)構(gòu)收匯，外匯指定機(jī)構(gòu)可視情況將保兌責(zé)任擴(kuò)展至信用證修改。如信用證修改涉及金額增加、付款期限延長、有效期延長、

51、兌用方式改變等重要條款，經(jīng)辦行應(yīng)按信用證保兌程序，填制信用證修改保兌呈批表，經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后辦理。如信用證修改不涉及信用證重要條款，經(jīng)辦行外匯業(yè)務(wù)部門可直接辦理。 若將保兌擴(kuò)展至信用證修改，辦理信用證修改通知時不作額外處理。 第四十四條 已保兌信用證項(xiàng)下的單據(jù)應(yīng)由管理行外匯業(yè)務(wù)部門雙人嚴(yán)格審單。 （一）如果交單相符且外匯指定機(jī)構(gòu)是指定銀行，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)在收單后5個工作日內(nèi)直接辦理即期付款、延期付款、承兌或無追索權(quán)的議付,無論是否已收到開證行或償付行的款項(xiàng)或承兌/承諾。 （二）如果交單相符且外匯指定機(jī)構(gòu)不是指定銀行，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)在收單后5個工作日內(nèi)承擔(dān)以下責(zé)任，無論是否已收到開證行或償

52、付行的款項(xiàng)或承兌/承諾： 1.指定銀行未即期付款時，外匯指定機(jī)構(gòu)必須即期付款。 2.指定銀行未承諾延期付款或承諾延期付款但到期未付時，外匯指定機(jī)構(gòu)必須承諾延期付款或到期付款。 3.指定銀行未承兌或承兌后到期未付時，外匯指定機(jī)構(gòu)必須承兌匯票或到期付款。 4.指定銀行未議付，外匯指定機(jī)構(gòu)必須議付。 （三）如果交單相符，外匯指定機(jī)構(gòu)根據(jù)信用證條款，以swift mt742、mt799或以電代郵方式向開證行或償付行索償，或直接扣減開證行在外匯指定機(jī)構(gòu)的賬戶頭寸。 （四）如果經(jīng)外匯指定機(jī)構(gòu)審核交單不符，外匯指定機(jī)構(gòu)在收單后5個工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知，否則外匯指定機(jī)構(gòu)無權(quán)宣稱交單不符。 1.如果受益人直接交

53、單給外匯指定機(jī)構(gòu)，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)繕制拒付通知書。如果受益人通過其他銀行交單，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)繕制拒付報(bào)文(swift mt734或mt799)。 2.拒付通知書或拒付報(bào)文應(yīng)表明以下內(nèi)容： （1）外匯指定機(jī)構(gòu)拒絕承付或議付。 （2）憑以拒付的單據(jù)的每一個不符點(diǎn)。 （3）拒付后單據(jù)的處理方式：外匯指定機(jī)構(gòu)向交單人退單，留存單據(jù)等候交單人的進(jìn)一步指示，根據(jù)交單人先前的交單指示將單據(jù)轉(zhuǎn)交開證行，或根據(jù)交單人先前的其他交單指示處理單據(jù)。 外匯指定機(jī)構(gòu)退單后，若交單人再次交單經(jīng)外匯指定機(jī)構(gòu)審核交單無不符點(diǎn)，外匯指定機(jī)構(gòu)仍然承擔(dān)保兌行責(zé)任。 外匯指定機(jī)構(gòu)向受益人發(fā)出拒付通知書并向開證行轉(zhuǎn)交不符點(diǎn)單據(jù)后，如果開

54、證行收單后沒有發(fā)出有效的拒付通知，外匯指定機(jī)構(gòu)可自行決定是否繼續(xù)承擔(dān)保兌行的責(zé)任。第五章 信用證寄單索匯 第四十五條 信用證寄單索匯是指外匯指定機(jī)構(gòu)收到受益人提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)，審核單據(jù)表面是否存在不符點(diǎn)，并按照信用證要求寄單索匯。不論外匯指定機(jī)構(gòu)是否為指定銀行，外匯指定機(jī)構(gòu)都可辦理信用證寄單索匯業(yè)務(wù)。如果外匯指定機(jī)構(gòu)不是指定銀行，根據(jù)具體情況，可向開證行或指定銀行交單。第一節(jié) 出口審單 第四十六條 受益人向外匯指定機(jī)構(gòu)交單時，應(yīng)填寫客戶交單聯(lián)系單，同時提交信用證正本及其修改正本（如有）和單據(jù)。 如果受益人持信用證副本交單，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)詢問具體原因，如系信用證正本丟失，外匯指定機(jī)構(gòu)應(yīng)首先取

55、得開證行的授權(quán)或者憑受益人擔(dān)保書辦理，并在寄單索匯面函或寄單面函上注明信用證正本已丟失，外匯指定機(jī)構(gòu)憑信用證副本寄單。對于憑信用證副本提交的單據(jù)，外匯指定機(jī)構(gòu)如果是指定銀行，不辦理即期付款、延期付款、承兌或議付。如果外匯指定機(jī)構(gòu)以信用證副本通知受益人，正本由外匯指定機(jī)構(gòu)保存，按正常程序辦理。 第四十七條 外匯指定機(jī)構(gòu)收單后，應(yīng)審核客戶交單聯(lián)系單要素是否齊全、填寫是否規(guī)范，內(nèi)容與所交單據(jù)的種類和份數(shù)是否一致；信用證及其修改（如有）是否齊全。 第四十八條 收單審核無誤后，將信用證相關(guān)信息錄入國際結(jié)算系統(tǒng)。 第四十九條 審核單據(jù) （一）基本要求 1.審單應(yīng)依據(jù)信用證條款、ucp600及其配套的關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（isbp）等相關(guān)國際慣例和國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會正式意見。信用證條款與國際慣例不一致的，按照信用證條款的規(guī)定進(jìn)行審單。 2.審單的基本原則是“單證一致、單單一致、單內(nèi)一致”?！皢巫C一致”指信用證項(xiàng)下單據(jù)表面與信用證條款不得矛盾；“單單一致”指信用證項(xiàng)下單據(jù)之間表面不得矛盾；“單內(nèi)一致”指同一單據(jù)表面內(nèi)容不得自相矛盾。判斷單證、單單、單內(nèi)是否矛盾，應(yīng)聯(lián)系信用