金新農(nóng)：董事會審計委員會工作細(xì)則（3月）

1、深圳市金新農(nóng)飼料股份有限公司 董事會審計委員會工作細(xì)則 (2011年3月） 第一章總則 第一條 為強(qiáng)化董事會決策功能,做到事前審計、專業(yè)審計,確保董事會對經(jīng) 理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)中華人民共和國公司法、上市 公司治理準(zhǔn)則、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定,公司特設(shè)立董事會審計委員會， 并制定本工作細(xì)則。 第二條 董事會審計委員會是董事會依據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)設(shè)立的專門工作機(jī) 構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。 第二章 人員組成 第三條 審計委員會成員由三名董事組成，獨立董事占多數(shù)，委員中至少有 一名獨立董事為專業(yè)會計人士。 第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事

2、或者全體董事的 三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。 第五條 審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨立董事委員擔(dān)任,負(fù)責(zé) 主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉產(chǎn)生，并報董事會備案。 第六條 審計委員會任期與董事會一致,委員任期屆滿,連選可以連任。期間 如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格。董事會應(yīng)根據(jù)公司章程 及本工作細(xì)則增補(bǔ)新的委員。 第七條 審計委員會下設(shè)審計部為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議 組織等工作。 第三章 職責(zé)權(quán)限 第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限： 1 （一）提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)； （二）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施； （三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的

3、溝通； （四）審核公司的財務(wù)信息及其披露； （五）審查公司內(nèi)控制度,對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計； （六）公司董事會授予的其他事宜。 第九條 審計委員會對董事會負(fù)責(zé),委員會的提案提交董事會審議決定。審計 委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。 第四章 決策程序 第十條 審計部負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方 面的書面資料： （一）公司相關(guān)財務(wù)報告； （二）內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)的工作報告； （三）外部審計合同及相關(guān)工作報告； （四）公司對外披露信息情況； （五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告； （六）其他相關(guān)事宜。 第十一條 審計委員會會議，對審計部提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面 決議材料呈報董

4、事會討論： （一）外部審計機(jī)構(gòu)工作評價,外部審計機(jī)構(gòu)的聘請及更換； （二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施,公司財務(wù)報告是否全面真實； （三）公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實,公司重大的關(guān)聯(lián)交 2 易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)； （四）公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價； （五）其他相關(guān)事宜。 第五章 工作規(guī)程 第十二條 審計委員會工作規(guī)程包括以下工作職責(zé)： （一）審計委員會應(yīng)當(dāng)與會計師事務(wù)所協(xié)商確定年度財務(wù)報告審計工作的時 間安排； （二）督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記 錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)； （三）審計委員會應(yīng)在年

5、審注冊會計師進(jìn)場前審閱公司編制的財務(wù)會計報 表，形成書面意見； （四）在年審注冊會計師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審會計師的溝通，在年審注冊會計 師出具初步審計意見后在一次審閱，形成書面意見； （五）審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會 審核； （六）審計委員會應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作 的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議； （七）審計委員會形成的上述文件應(yīng)在年報中予以披露。 第六章 議事規(guī)則 第十三條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次， 每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前三天須通知 全體委員，會議由

6、主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨 立董事）主持。 第十四條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名 委員有一票表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。 3 第十五條 審計委員會會議表決方式為投票表決；臨時會議可以采取通訊表 決的方式召開。 第十六條 審計部成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、 監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。 第十七條 如有必要,審計委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見， 費用由公司支付。 第十八條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵 循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本細(xì)則的規(guī)定。 第十九條 審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄,出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上 簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存，保存期限不少于十年。 第二十條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果,應(yīng)以書面形式報公司董 事會。 第二十一條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露 有關(guān)信息。 第七章 附 則 第二十二條 本工作細(xì)則自董事會決議通過之日起執(zhí)行。 第二十三條 本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程 的