松康樹家居日用品公司計(jì)劃書

1、松康樹家居日用品有限責(zé)任公司計(jì)劃書中北大學(xué)2012年“劉鼎杯”創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽作品登記表作品名稱松康樹家居用品有限責(zé)任公司作品所屬領(lǐng)域（A ）A、產(chǎn)品類B、服務(wù)類團(tuán)隊(duì)成員信息姓名性別年齡學(xué)院、專業(yè)、年級(jí)備注李澤宇男20材料科學(xué)與工程學(xué)院咼分子材料大馬永旭男20材料科學(xué)與工程學(xué)院咼分子材料大楊鑫女20材料科學(xué)與工程學(xué)院咼分子材料大張星女21材料科學(xué)與工程學(xué)院咼分子材料大周潔女21經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院財(cái)務(wù)管理大三岳海洲男20經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院財(cái)務(wù)管理大三負(fù)責(zé)人 聯(lián)系方式固定電話手機(jī)作品簡介（500 字以內(nèi)）國民經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高以及當(dāng)前食品安全形勢下越來越嚴(yán)重的社 會(huì)問題使我們對(duì)優(yōu)質(zhì)生活的要求也越來越高。工作、

2、學(xué)習(xí)、旅游等生活各個(gè)環(huán)節(jié)使得消費(fèi)者對(duì)飲品，多汁食品（菜類湯類）的攜帶提出了新的要求； 另外冰箱存放食品業(yè)面臨著要防止相互竄味的需求，于是優(yōu)質(zhì)水杯、保鮮 盒、儲(chǔ)物盒等家居塑料用品市場需求量急劇增加。現(xiàn)在許多行業(yè)都有全國性的品牌，而在我們的市場調(diào)研中卻發(fā)現(xiàn)與每 日生活息息相關(guān)的家居用品缺少一個(gè)全國性的品牌，目前存在的各種地區(qū)性品牌，雖然價(jià)格低廉但大都品質(zhì)不良，不成系列，缺之消費(fèi)者信任度， 在高品質(zhì)家居用品方面存在很大的空白。 而國外廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品雖然質(zhì)量 優(yōu)秀，但是價(jià)格昂貴，很難走進(jìn)中國普通家庭家中。于是松康樹家居日用 品有限責(zé)任公司就應(yīng)運(yùn)而生了。松康樹家居日用品有限責(zé)任公司是以生產(chǎn)以聚丙烯為原料

3、的水杯、保鮮盒、儲(chǔ)物罐等家居用品的公司。以我國現(xiàn)有的低成本優(yōu)勢，同時(shí)又掌握 聚丙烯生產(chǎn)的核心技術(shù)，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)，價(jià)廉的家居日用品，以滿足我國廣大 市場的要求。聚丙烯安全無毒，使用時(shí)間長，同時(shí)我國的聚丙烯生產(chǎn)技術(shù) 非常成熟，價(jià)格相對(duì)國外廠家更加低廉。本公司將以優(yōu)質(zhì)的聚丙烯水杯為 先驅(qū)主打產(chǎn)品，開拓市場，增強(qiáng)民族產(chǎn)業(yè)在我國人民心目中的地位，力爭樹立良好的品牌和公司形象。技術(shù)部門在抗摔性、手感、清洗耐久性、韌性、防污垢、防異味等性能方面的技術(shù)研究深刻到位， 力求帶來一次國產(chǎn) 水杯的技術(shù)革命。給我一份信賴，還您一份健康 ！所在學(xué)院簽字：蓋章：團(tuán)委意見目錄1、公司介紹 1公司簡介 1品牌及商標(biāo)簡介 22、背

4、景分析 23、產(chǎn)品簡介 3原料介紹 3主打產(chǎn)品 4周邊產(chǎn)品 5產(chǎn)品包裝 64、市場需求預(yù)測6市場描述 6目標(biāo)市場及目標(biāo)消費(fèi)群 75、競爭分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估7機(jī)會(huì) 7優(yōu)勢 9挑戰(zhàn) 9風(fēng)險(xiǎn) 106、 營銷策略 11產(chǎn)品策略 11品牌戰(zhàn)略 12地域式營銷 13關(guān)系營銷 14網(wǎng)絡(luò)直銷 15公益推廣 15節(jié)假日促銷活動(dòng) 16市場溝通 167、相關(guān)銷售服務(wù) 17售前服務(wù) 17售中服務(wù) 18售后服務(wù) 198、投資分析 20資本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 20資金來源與應(yīng)用 21投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 219 、財(cái)務(wù)分析24會(huì)計(jì)報(bào)表及附表 24會(huì)計(jì)報(bào)表分析 2710 、公司結(jié)構(gòu)與管理28公司結(jié)構(gòu) 2829企業(yè)管理11 、我們的團(tuán)隊(duì)3

5、0附錄：1、第一年收益表 312、第二年收益表 313、成本費(fèi)用表 324、資產(chǎn)負(fù)債表（1） 335、資產(chǎn)負(fù)債表（2） 346、現(xiàn)金流動(dòng)表（1） 357、現(xiàn)金流動(dòng)表（2） 361、公司介紹公司簡介 松康樹家居日用品有限責(zé)任公司是以生產(chǎn)以聚丙烯為原料的水 杯、保鮮盒、儲(chǔ)物罐等家居用品的公司。以我國現(xiàn)有的低成本優(yōu)勢， 同時(shí)又掌握聚丙烯生產(chǎn)的核心技術(shù)，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的家居日用品， 以滿足我國廣大市場的要求。聚丙烯安全無毒，使用時(shí)間長，同時(shí)我 國的聚丙烯生產(chǎn)技術(shù)非常成熟， 價(jià)格相對(duì)國外廠家更加低廉。 本公司 將以優(yōu)質(zhì)的聚丙烯水杯為先驅(qū)主打產(chǎn)品， 開拓市場， 增強(qiáng)民族產(chǎn)業(yè)在 我國人民心目中的地位， 力爭

6、樹立良好的品牌和公司形象。 技術(shù)部門 在抗摔性、手感、清洗耐久性、韌性、防污垢、防異味等性能方面的 技術(shù)研究深刻到位，力求帶來一次國產(chǎn)水杯的技術(shù)革命。在解決了技術(shù)問題的基礎(chǔ)上， 為了擁有一定量的客戶群， 我們的 創(chuàng)意團(tuán)隊(duì)針對(duì)杯子的外觀以及特色功能等方面也下了很大的功夫。 針 對(duì)不同的消費(fèi)人群， 我們將杯子的外觀大體分為兩批設(shè)計(jì)， 一隊(duì)設(shè)計(jì) 以簡潔清新大方為主打，一隊(duì)設(shè)計(jì)以可愛多變?yōu)橹鞔?，我們深信，別 具匠心的設(shè)計(jì)一定會(huì)滿足不同客戶的消費(fèi)需求。在過去我國企業(yè)的專利意識(shí)很淡薄， 我們公司在特色技術(shù)和外觀 設(shè)計(jì)方面一定不會(huì)重蹈覆轍，樹立專利意識(shí)，保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)。在各地 大小超市設(shè)立連鎖專柜，統(tǒng)一形象，

7、實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，專柜內(nèi)設(shè)專員 現(xiàn)場講解我們產(chǎn)品的特色，使安全、健康、環(huán)保、舒適的觀念能夠深 入顧客心中。積極參與做公益事業(yè)，提高企業(yè)知名度。本公司力爭能 夠樹立起“松康樹”的優(yōu)質(zhì)品牌，本著“給我一份信賴，還您一份健 康”的理念，真真正正的將優(yōu)質(zhì)塑料產(chǎn)品帶來的健康送入每位客戶的 家中。品牌及商標(biāo)簡介商標(biāo)的含義：用我們的雙手，我們的努力，為您撐起健康與 心靈的綠傘松康樹產(chǎn)品 （ “松”即“送”的諧音， “康”是健 康的意思，“樹”即“塑”，指我們的產(chǎn)品聚丙烯制成的家居用品） “送出健康的塑料家居用品” 。為您帶來綠色的享受，健康的體驗(yàn)，高品質(zhì)的生活。 給我一份信賴，還您一份健康！2、背景分析國民經(jīng)

8、濟(jì)水平的不斷提高以及當(dāng)前食品安全形勢下越來越嚴(yán)重 的社會(huì)問題使我們對(duì)優(yōu)質(zhì)生活的要求也越來越高。工作、學(xué)習(xí)、旅游 等生活各個(gè)環(huán)節(jié)使得消費(fèi)者對(duì)飲品，多汁食品（菜類湯類）的攜帶提 出了新的要求；另外冰箱存放食品業(yè)面臨著要防止相互竄味的需求， 于是優(yōu)質(zhì)水杯、保鮮盒、儲(chǔ)物盒等家居塑料用品市場需求量急劇增加?，F(xiàn)在許多行業(yè)都有全國性的品牌， 而在我們的市場調(diào)研中卻發(fā)現(xiàn) 與每日生活息息相關(guān)的家居用品缺少一個(gè)全國性的品牌目前存在的 各種地區(qū)性品牌，雖然價(jià)格低廉但大都品質(zhì)不良，不成系列，缺乏消 費(fèi)者信任度，在高品質(zhì)家居用品方面存在很大的空白且被國外大廠家 所占據(jù)，而國外廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品雖然質(zhì)量優(yōu)秀，但是價(jià)格昂貴，很

9、難走進(jìn)中國普通家庭中。 于是松康樹家居日用品有限責(zé)任公司就應(yīng)運(yùn)而 生了。3 、產(chǎn)品簡介原料介紹A、原料特點(diǎn)聚丙烯是一種高度結(jié)晶的熱塑性樹脂， 常溫下為白色固體， 無味， 無臭，無毒，相對(duì)密度小，是現(xiàn)有樹脂中除聚 4- 甲基-1- 戊烯以外最 輕的一種。 聚丙烯的拉伸強(qiáng)度高， 特別是在較高的溫度下其拉伸性能 優(yōu)異，即使在100C下，仍能保持到常溫的1/2左右。聚丙烯既有優(yōu)異 的抗彎曲疲勞性，用SF-02-U型萬能疲勞試驗(yàn)機(jī)測試聚丙烯試樣經(jīng)反 復(fù)彎曲 1010次后，其疲勞強(qiáng)度為試驗(yàn)前的 %,仍未折斷。聚丙烯也是通 用塑料中唯一能在水中煮沸，并能經(jīng)受135 C高溫消毒的樹脂。聚丙烯具有優(yōu)異的化學(xué)穩(wěn)定

10、性， 而且結(jié)晶度越高， 化學(xué)穩(wěn)定性越 好。無機(jī)酸、堿、鹽的溶液，除具有強(qiáng)氧化性者以外，在100C以下幾乎對(duì)聚丙烯無破壞作用。 盡管聚丙烯在成形過程中發(fā)生的熱氧化反 應(yīng)會(huì)影響制品的質(zhì)量，但實(shí)驗(yàn)證明，只要采用合理的成型工藝，對(duì)一 般用途的制品使用壽命沒有很大影響。B、原料價(jià)格及來源公司的原料來源途徑有二種： 一是購買國產(chǎn)優(yōu)質(zhì)食品級(jí)聚丙烯原 料；二是通過宣傳回收消費(fèi)者的廢棄聚丙烯塑料制品。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前國內(nèi)大型廠家生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)食品級(jí)聚丙烯原料價(jià)格為 12000元/噸，價(jià)格相對(duì)于國外廠家的生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格更加低廉，而且 質(zhì)量有保證，廠址一般在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)， 運(yùn)輸便捷減少運(yùn)輸成本。 在銷售的過程中， 我們

11、的專柜內(nèi)設(shè)銷售人員會(huì)宣傳環(huán)保知識(shí)： 聚丙烯 作為最通用的塑料之一， 與其他塑料一樣， 其廢舊的堆積已經(jīng)成為一 個(gè)社會(huì)問題， 對(duì)其進(jìn)行回收利用有很好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。 我們鼓勵(lì) 消費(fèi)者不隨意丟棄廢舊聚丙烯用品，交給我們回收利用。主打產(chǎn)品本公司將以優(yōu)質(zhì)的聚丙烯水杯為先驅(qū)主打產(chǎn)品， 由于我們的水杯 是以食品級(jí)優(yōu)質(zhì)聚丙烯為原料。 水是生命之源， 我們通過設(shè)計(jì)適合不 同人群需要的的水杯以及個(gè)性定制的水杯讓消費(fèi)者愛上喝水， 讓水杯 這個(gè)看似不起眼的物件在成為我們生活必需品的同時(shí)成為一種時(shí)尚 的消費(fèi)。除了塑料杯質(zhì)輕的優(yōu)點(diǎn)外還具有以下特點(diǎn)：A. 衛(wèi)生性： 不會(huì)對(duì)人體有害或環(huán)境污染， 水杯無論在微波爐中加 熱還

12、是在冰箱中冷藏都不會(huì)產(chǎn)生有害物質(zhì)。 我們同時(shí)會(huì)回收廢舊的產(chǎn) 品，保護(hù)環(huán)境。B. 透明性：不必打開盒蓋也能容易的確認(rèn)內(nèi)存物， 表面富有光澤， 外形漂亮。C. 不留異味：產(chǎn)品不含異味，使用多次后也不會(huì)殘留飲品的異味。D. 耐用性：能經(jīng)受外力沖擊和溫度急劇變化而不損壞，即使在140 C也不會(huì)變形，能用開水煮沸消毒。E. 多樣性：我們可以根據(jù)消費(fèi)者建議生產(chǎn)各種外形的個(gè)性DIY水杯。周邊產(chǎn)品本公司同時(shí)以優(yōu)質(zhì)食品級(jí)塑料和回收的廢舊聚丙烯塑料生產(chǎn)收 納盒、儲(chǔ)物罐等周邊產(chǎn)品。 用途不同的儲(chǔ)物罐可以為家居生活帶來更 多的便捷和意想不到的驚喜。 透明度極高的儲(chǔ)物罐可以讓使用者清楚 的分辨出所需要的東西， 而且食品

13、級(jí)聚丙烯塑料制成的儲(chǔ)物罐可以避 免存放在里面的糧食因?yàn)闀r(shí)間久而起蟲之類的弊病， 儲(chǔ)物罐的密封性 同樣可以使盛放在里面的湯汁類食品不易泄露， 保鮮效果好， 放在冰 箱里不會(huì)竄味等等。 回收塑料制的的收納盒我們可以用來存放各種日 用品和衣物，使我們的生活變得簡單整潔而時(shí)尚。松康樹生產(chǎn)的收納盒、儲(chǔ)物罐具有以下特點(diǎn)：A. 衛(wèi)生性與環(huán)保性：以回收聚丙烯生產(chǎn)的收納盒和儲(chǔ)物罐對(duì)人體不會(huì)有危害，同時(shí)回收廢舊聚丙烯還可以保護(hù)環(huán)境。B. 耐用性：能經(jīng)受外力的沖擊和頻繁的磨損。C. 節(jié)省空間：能在限制的空間內(nèi)有效的擺設(shè)，使家居環(huán)境更加整 潔。社會(huì)日新月異的變化要求我們快節(jié)奏的生活， 松康樹家居系列產(chǎn) 品在為您帶來安

14、全環(huán)保， 高品質(zhì)便捷生活的同時(shí)， 也將為您的生活添 加樂趣和品味，讓您的生活真正的健康而優(yōu)雅！產(chǎn)品包裝本公司產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)化包裝。 在統(tǒng)一標(biāo)識(shí)的前提下， 不同的產(chǎn)品、 規(guī)格采用易于識(shí)別的不同包裝，方便顧客的選購、辨別與使用。一個(gè)公司，一種文化，松康樹攜帶“送康”的含義，綠色產(chǎn)品， 健康生活！4、市場需求預(yù)測市場描述家居日用品行業(yè)與日常生活息息相關(guān)， 隨著國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā) 展，人們對(duì)生活品質(zhì)的要求越來越高， 為優(yōu)質(zhì)的家居產(chǎn)品及理家服務(wù) 提供了良好的契機(jī)。 全國有幾億個(gè)家庭， 家居用品的市場容量大得驚 人，而國內(nèi)的家居用品行業(yè)方興未艾，發(fā)展前景十分看好。在這樣的 市場背景下，我公司計(jì)劃參與家居日用

15、品行業(yè)的競爭，我們相信，整 個(gè)行業(yè)的主要發(fā)展趨勢將向著追求高質(zhì)量、環(huán)保、健康等方面發(fā)展。相關(guān)的市場研究表明， 2012 年中國的家居日用品市場仍將居全 球之首。龐大的人口基數(shù)，便是家居日用品行業(yè)發(fā)展的可靠保證。在 3 5 年的時(shí)間里，預(yù)計(jì)我們力爭的高品質(zhì)、環(huán)保、健康的家居日用 品的市場將繼續(xù)發(fā)展壯大。 而當(dāng)今類似的國外家居日用品公司正面臨 著原料成本高， 出口稅費(fèi)高等問題； 國內(nèi)則缺少一個(gè)全國性的家居日 用品品牌。這樣的市場環(huán)境， 為我公司的發(fā)展壯大提供了一個(gè)良好的 契機(jī)。目標(biāo)市場及目標(biāo)消費(fèi)群我們將目標(biāo)市場定義在家居日用品的高品質(zhì)、高質(zhì)量、環(huán)保、安全健康、設(shè)計(jì)新穎、高附加值等方面，還可以為客戶

16、量體裁衣，突出個(gè)性等等?，F(xiàn)在，這個(gè)市場由 3 個(gè)主要的有實(shí)力競爭者和眾多小規(guī)模 的競爭者分享。我公司的目標(biāo)消費(fèi)群是具有穩(wěn)定家庭收入、 注重生活品質(zhì)的家庭 主婦。女性顧客更加熱愛家庭、關(guān)注家庭生活、愿意把心思花在提高 生活品質(zhì)上。 將目標(biāo)消費(fèi)群定位在這些女性顧客身上， 把握其消費(fèi)心 理，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品贏得她們的信賴，使得她們從接受產(chǎn)品，使用產(chǎn)品 到熱愛產(chǎn)品，這將是我公司產(chǎn)品推廣的重要一步，意義重大。5、競爭分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)會(huì)隨著社會(huì)的進(jìn)步，人們生活觀念的改變， “綠色”已成為人們購 買物品的衡量指標(biāo)， 而低碳環(huán)保的觀念也日漸成為時(shí)尚的代名詞。 綠 色塑料指對(duì)人類無害、對(duì)環(huán)境無公害的塑料產(chǎn)品。聚丙烯

17、（ PP由于 其結(jié)構(gòu)與人類生命三元素C、H O息息相關(guān)，且無論回收或燃燒皆符 合環(huán)保需求，故可被稱為綠色塑料。我國龐大的人口基數(shù)， 正是家居日用品行業(yè)發(fā)展的可靠保證。 而 現(xiàn)階段國內(nèi)正缺少一個(gè)全國性的家居日用品品牌， 目前存在的各種地 區(qū)性品牌，雖然價(jià)格低廉但大都品質(zhì)不良，不成系列，缺乏消費(fèi)者信 任度，在高品質(zhì)家居用品方面存在很大的空白且被國外大廠家所占 據(jù)，而國外廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品雖然質(zhì)量優(yōu)秀，但是價(jià)格昂貴，很難走進(jìn) 中國普通家庭家中。面對(duì)現(xiàn)狀，我公司將推出品質(zhì)優(yōu)良，而價(jià)格又相對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品偏低的家居日用品目前，國家對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)的扶持也將會(huì)是我公司發(fā)展的大好機(jī)遇。 堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀， 堅(jiān)定不移的走可持續(xù)

18、發(fā)展道路， 是我國的重要國策。 我們的產(chǎn)品無毒無害， 可以降解， 可以為減少白色污染做出應(yīng)有的貢 獻(xiàn)。除此之外，我們的廢舊塑料回收業(yè)務(wù)更是一舉兩得，既減少了潛 在的污染， 又在不耗費(fèi)更多原料的情況下為社會(huì)提供更多產(chǎn)品， 我們 相信這樣的經(jīng)營生產(chǎn)模式一定會(huì)得到國家政策的支持。 另外，當(dāng)代國 人民族意識(shí)的不斷深化。 隨著中國制造在全世界的火熱勢頭蔓延， 國 人的民族自豪感與日俱增。 同時(shí)，強(qiáng)烈的民族認(rèn)同感使得人們對(duì)于帶 有民族標(biāo)簽的產(chǎn)品有著特殊的情感， 例如小米手機(jī)的成功就與之有著 巨大的關(guān)系。我們的產(chǎn)品不論從名字，外觀，還是造型等方面都會(huì)堅(jiān) 持突出民族產(chǎn)業(yè)的特色，來吸引盡可能多的消費(fèi)者的關(guān)注。優(yōu)

19、勢通過分析市場，我公司發(fā)現(xiàn)，市場上存在 2家有實(shí)力的競爭者， 而其總部均設(shè)在國外， 這就使得我公司首先占據(jù)了關(guān)稅優(yōu)勢， 而在成 本價(jià)格方面，我公司還占據(jù)著原料、勞動(dòng)力等方面的優(yōu)勢。我國生產(chǎn) 的優(yōu)質(zhì)聚丙烯原料的價(jià)格是國外生產(chǎn)者 1/2 左右，而勞動(dòng)力價(jià)格與國 外其他國家相比，優(yōu)勢更是顯而易見。對(duì)于這些進(jìn)口產(chǎn)品，它們質(zhì)量 優(yōu)異，但卻因價(jià)格昂貴無法走進(jìn)普通百姓的家中。而作為中國人，我 們深信作為民族企業(yè)， 我們會(huì)更加了解中國消費(fèi)者的消費(fèi)心理、 消費(fèi) 習(xí)慣、消費(fèi)文化等各個(gè)方面，在民族文化方面占據(jù)著一定的優(yōu)勢。國 內(nèi)市場還存在一些良莠不齊的小規(guī)模競爭者， 雖然價(jià)格低廉但大都品 質(zhì)不良，不成系列，缺乏消費(fèi)

20、者信任度，在高品質(zhì)家居用品方面存在 著很大的空白。我公司的優(yōu)勢在于，我們不爭銷售額，只爭知名度。 我公司以先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)致力的高品質(zhì)、 健康環(huán)保的家居日用品的理 念，將會(huì)在國內(nèi)市場掀起一次安全健康使用優(yōu)質(zhì)塑料產(chǎn)品的革命。 我 公司將堅(jiān)定我們的文化理念， “給我一份信賴，還您一份健康”，絕 對(duì)不會(huì)為了蠅頭小利，貽誤長遠(yuǎn)的發(fā)展。挑戰(zhàn)及競爭 我公司現(xiàn)在階段所面臨的挑戰(zhàn)也不容小覷，同類國外品牌產(chǎn)品 已在國內(nèi)市場占據(jù)一定的份額， 其產(chǎn)品已在消費(fèi)者心中奠定一定的基 礎(chǔ)，而我國消費(fèi)者更加信賴進(jìn)口產(chǎn)品的消費(fèi)心理也是我公司發(fā)展的阻 礙。這兩家公司的優(yōu)勢正是我們所面臨的挑戰(zhàn)， 其中韓國某公司的產(chǎn) 品出口到 103

21、多個(gè)國家及地區(qū)，遍布了 10萬多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，在進(jìn)入中國市 場后，很快成為中國消費(fèi)者認(rèn)可和喜愛的保鮮盒品牌，并獲得了“中 國保鮮盒市場用戶滿意度第一品牌” 稱號(hào)。而總部在美國的某塑料保 鮮容器廠家，在全球設(shè)有70多家分公司，并在美國、法國、中國等15 個(gè)國家設(shè)有分廠。其“做價(jià)值不做價(jià)格”的理念深入人心，得到了不 少消費(fèi)者的肯定。 不僅如此， 其產(chǎn)品更是因?qū)μ岣呷祟惣揖由钇焚|(zhì) 的貢獻(xiàn)，被載入吉尼斯 20世紀(jì)大全，被美國財(cái)富( Fortune ) 雜志譽(yù)為“ 20世紀(jì)經(jīng)典產(chǎn)品”。不過，我們相信，通過我公司一系列 的營銷方式，相信在 5年內(nèi)，我公司可以突破各種束縛，實(shí)現(xiàn)家居日用品行業(yè)的國產(chǎn)革命。風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)

22、我公司對(duì)行業(yè)的理解和商場的分析，發(fā)現(xiàn)了以下一些經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)；資金的獲取風(fēng)險(xiǎn)。由于我們所作的行業(yè)的普通性，投資者也許 并不感冒。收益的不確定性以及技術(shù)的探索階段也是資金獲取過程中 的一個(gè)障礙?，F(xiàn)金流的持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)的初始階段收益也許很難取得保障， 再加上前期要做的許多準(zhǔn)備工作以及產(chǎn)品贈(zèng)送等相關(guān)工作， 能否有足 夠的現(xiàn)金流關(guān)系著企業(yè)的健康發(fā)展。技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)如今隨著科技的反發(fā)展，技術(shù)的淘汰周期越 來越短， 對(duì)效率的要求越來越高， 尤其是對(duì)于杯具制造這樣的低端行 業(yè)，形勢更為嚴(yán)峻，更要求我們緊跟革新的步伐。市場的包容性風(fēng)險(xiǎn)，作為同行業(yè)的新興力量，在創(chuàng)業(yè)初期一定 會(huì)受到來自競爭對(duì)手的殘酷挑戰(zhàn)，對(duì)此我們

23、一定要有清醒的意識(shí)。消費(fèi)者的認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)杯具制造企業(yè)長期以來給國人留 下的一些不良印象，我們想要得到消費(fèi)者的認(rèn)同就要下更大的功夫， 來改變他們的慣性思維。6、營銷策略總體上，我們希望我們的產(chǎn)品能在未來較長的一段時(shí)間內(nèi)逐步占 領(lǐng)市場上的大部分份額， 這是一個(gè)長期的過程， 前期也許會(huì)出現(xiàn)很多 意想不到的問題， 比如前期也許會(huì)出現(xiàn)一定虧損用來宣傳公司品牌等 等，但是我們相信從長遠(yuǎn)的角度來說我們在前期的付出會(huì)得到應(yīng)有的 回報(bào)，這些困難都是創(chuàng)業(yè)路上必經(jīng)的階段。我們的營銷策略分為以下八個(gè)部分：產(chǎn)品策略 本公司將以優(yōu)質(zhì)的聚丙烯水杯為先驅(qū)主打產(chǎn)品開拓市場， 進(jìn)而大 規(guī)模的推廣各式家居日用品，技術(shù)團(tuán)隊(duì)針對(duì)

24、產(chǎn)品的質(zhì)量、功能、健康 環(huán)保等方面下足了功夫， 設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)針對(duì)不同的消費(fèi)人群， 設(shè)計(jì)出風(fēng)格 多變，造型各異的產(chǎn)品， 在款式多樣的基礎(chǔ)上， 增加了人性化的設(shè)計(jì)， 如可以便捷攜帶以及保溫隔熱的杯套等。 本行業(yè)進(jìn)入門檻低，從業(yè) 人員魚龍混雜，素質(zhì)不齊，造成了相關(guān)行業(yè)在中國的效率低下，信譽(yù) 不高等弊病，這是我們工作的一個(gè)關(guān)卡。但越是在這種環(huán)境下，我們 更會(huì)迎接挑戰(zhàn)，堅(jiān)持我們的創(chuàng)業(yè)理念，堅(jiān)持制造優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。盡管水 杯之類的產(chǎn)品都是技術(shù)含量并不高的低端產(chǎn)品， 但我們相信在優(yōu)質(zhì)低 價(jià)原料和獨(dú)家核心技術(shù)的支持下， 我們的低端產(chǎn)品能做到 “敵無我有， 敵有我精，敵精我廉，敵廉我多” ，來在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳跟

25、， 再在接下來的生產(chǎn)中向高端發(fā)展， 拓展市場領(lǐng)域和占有率。 高品質(zhì)是 我們的承諾，我公司特別設(shè)立了售后保質(zhì)服務(wù)，讓消費(fèi)者用的放心， 用的滿意。品牌戰(zhàn)略在產(chǎn)品打入市場的初期， 我們預(yù)計(jì)用 5年的時(shí)間樹立起 “松康樹”的優(yōu)質(zhì)品牌和形象，打破消費(fèi)者對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的普遍認(rèn)同感，為“家居日用品型”民族產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)核心競爭力市場力爭一席之地。“給我一份信賴，還您一份健康”。創(chuàng)業(yè)初期，我們將只重品質(zhì)，不問銷量， 將重心放在加深客戶對(duì)產(chǎn)品的印象上， 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的高品質(zhì)、健康 環(huán)保，樹立優(yōu)質(zhì)的品牌形象，贏得消費(fèi)者的認(rèn)同和信賴，為公司的長 遠(yuǎn)發(fā)展，鋪平道路。始終把“堅(jiān)持誠信”和“走精品路線”作為公司的經(jīng)營理念。力求每

26、個(gè)產(chǎn)品一經(jīng)推出，都能夠在紛繁雜亂的市場獨(dú) 樹一幟。地域式營銷建立以南京為中心的銷售網(wǎng)絡(luò) ，南京作為長三角地區(qū)第二大城 市，國家綜合交通樞紐，國家重要?jiǎng)?chuàng)新基地和科技創(chuàng)新中心，現(xiàn)代服 務(wù)中心、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)基地和先進(jìn)制造業(yè)基地，長江航運(yùn)物流中心，長 三角輻射帶動(dòng)中西部地區(qū)發(fā)展的重要門戶城市。 不僅可以吸引外部投 資，方便引進(jìn)技術(shù)和資源，便捷的交通也可以將我們的各個(gè)營銷區(qū)域 緊密聯(lián)系起來。同時(shí)將全國劃分為東北、華北、華中、華南、華東、 西北、西南七大區(qū)域，分別設(shè)立大連、鄭州、武漢、廣州、寧波、昆 明、烏魯木齊七個(gè)區(qū)域分銷中心。各個(gè)分中心不僅是各個(gè)區(qū)域的重要 中心城市，而且交通便利，原料購買運(yùn)輸便捷。由區(qū)

27、域分銷中心和代 理商共同開發(fā)市場，并且負(fù)責(zé)監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作和二級(jí)網(wǎng)絡(luò) 的建設(shè)。銷售網(wǎng)絡(luò)的建立原則是為客戶提供最高效率的服務(wù)。同時(shí)也十分注重對(duì)品種和經(jīng)銷商的選擇。能夠成就一批經(jīng)銷商，發(fā)展一批經(jīng) 銷商、培養(yǎng)一批經(jīng)銷商。在松康樹發(fā)展同時(shí)，松康樹公司把服務(wù)作為 銷售中重要的內(nèi)容，甚至成為產(chǎn)品的一部分。在營銷的任何一個(gè)環(huán)節(jié)， 為每一個(gè)經(jīng)銷商的每一個(gè)細(xì)節(jié)提供無微不至的服務(wù)，顧客想到的更加 細(xì)致化，顧客想不到的也要努力想到，努力打造著高效、優(yōu)質(zhì)的“細(xì) 節(jié)服務(wù)”。在人口密集型城市，我們將設(shè)立旗艦店，以顯示品牌高檔形象，店內(nèi)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，設(shè)專員現(xiàn)場講解我們產(chǎn)品的特色， 現(xiàn)場做實(shí)驗(yàn) 演示產(chǎn)品的一些特性，

28、使購買者對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生足夠多的信任，進(jìn)而使“安 全、健康、綠色、舒適”的觀念能夠深入顧客心中。再選地段繁華， 人流量多，各大品牌集中的商業(yè)區(qū)，做產(chǎn)品宣傳，現(xiàn)場舉辦各種活動(dòng)， 使路人積極參與其中，進(jìn)一步宣傳“松康樹”品牌；在其他地區(qū)，將 與各地的大小超市、團(tuán)購、直營店、百貨店等進(jìn)行合作，設(shè)立連鎖專 柜，統(tǒng)一形象，并通過網(wǎng)絡(luò)銷售，以及進(jìn)行雜志、報(bào)刊等常規(guī)營銷活 動(dòng)等渠道進(jìn)行產(chǎn)品的滲透，通過打造全方位的渠道體系，增加知名度。關(guān)系營銷（配送銷售）在創(chuàng)業(yè)初期，不論產(chǎn)品的知名度還是我們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力都很有限，要想一下子直接進(jìn)入各大超市直銷顯然有一定的困難，可以先從小的方面做起?？梢韵冗M(jìn)行部分的贈(zèng)送活動(dòng)，我們致力于

29、與相關(guān)的互補(bǔ)產(chǎn) 品公司建立起長期的合作關(guān)系，如冰箱的生產(chǎn)廠商。初期，我公司可 以贈(zèng)送優(yōu)質(zhì)保鮮盒的形式，使“松康樹”的品牌深入消費(fèi)者心中，在 建立起一定的基礎(chǔ)之后，我公司便可以通過合作者的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)產(chǎn)品的銷售跟賣快餐的公司達(dá)成協(xié)議，利用他們固定的顧客群去推廣我們的 產(chǎn)品，讓他們用“松康樹”的保鮮盒送飯菜，使更多的人都能切身體 會(huì)到產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)性能。利用一些大型的會(huì)議，跟負(fù)責(zé)人談好，會(huì)議上用的水杯，全部用 “松康樹”的產(chǎn)品，我們可以特別制作成會(huì)議紀(jì)念版的，甚至可以免 費(fèi)贈(zèng)送其中一部分。網(wǎng)絡(luò)直銷在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布我們產(chǎn)品的相關(guān)信息， 開展網(wǎng)絡(luò)直銷活動(dòng)。在當(dāng)今 世界，網(wǎng)絡(luò)的影響力不容小覷，不論是什么年齡段，

30、階層，職業(yè)，興 趣的人都會(huì)或多或少的接觸網(wǎng)絡(luò)，能夠在一些大的門戶，社交等網(wǎng)站 上打出我們的廣告，就是給他們灌輸了這樣的一個(gè)概念： 我們愿意也 有能力為所有的人群提供符合他們需求的產(chǎn)品，并且物美價(jià)廉。公益推廣通過公益活動(dòng)，如在世界環(huán)境保護(hù)日通過宣傳保護(hù)環(huán)境， 綠色環(huán) 保生活的同時(shí)，宣傳我們的產(chǎn)品，將回收利用，綠色健康的經(jīng)營理念 深的人心，喚起消費(fèi)者對(duì)民族企業(yè)的信任和支持。 我們將重點(diǎn)加大對(duì) 公益廣告的投入，公益廣告是以為公眾謀利益和提高福利待遇為目的 而設(shè)計(jì)的廣告；是我們企業(yè)向消費(fèi)者闡明我們對(duì)社會(huì)的功能和責(zé)任， 表明自己追求的不僅僅是從經(jīng)營中獲利， 而是過問和參與如何解決社 會(huì)問題和環(huán)境問題這一

31、意圖的廣告，它是一種不以盈利為目的而為社 會(huì)公眾切身利益和社會(huì)風(fēng)尚服務(wù)的廣告。 它具有社會(huì)的效益性、主題 的現(xiàn)實(shí)性和表現(xiàn)的號(hào)召性三大特點(diǎn)。我們公益廣告的主題是告訴消費(fèi) 者我們需要綠色的環(huán)境、健康的生活， 松康樹的產(chǎn)品不會(huì)對(duì)環(huán)境造成 污染，對(duì)身體健康造成損壞。我們優(yōu)質(zhì)的聚丙烯制品會(huì)大大的降低傳 統(tǒng)塑料較高的損壞率、提高塑料制品的使用壽命， 減少社會(huì)環(huán)境中的 塑料垃圾，呼吁消費(fèi)者愛護(hù)環(huán)境，積極投身到我們回收廢舊塑料的活 動(dòng)中。節(jié)假日促銷活動(dòng)利用一些特殊的節(jié)日，如情人節(jié)可以推出情侶款杯子，“綠色生活，幸福一生”。母親節(jié)，父親節(jié)等節(jié)日，針對(duì)消費(fèi)者的購買心理， 將保鮮盒，儲(chǔ)物盒等家居用品組成“家庭裝”系

32、列，推出優(yōu)惠政策， 把我們的產(chǎn)品推廣到需要它們的每一個(gè)角落。市場溝通做完了相關(guān)的銷售功課，并不是我們工作的終點(diǎn)。借由我們一個(gè) 時(shí)間段內(nèi)獲得的相關(guān)信息，我們還要有針對(duì)性的對(duì)下一步工作作出規(guī) 劃。這樣，對(duì)于市場溝通的進(jìn)行就要下很大的功夫；我們將市場溝通 的工作分為三個(gè)層次：A、銷售成本，利潤等商業(yè)數(shù)據(jù)回饋。經(jīng)過一段時(shí)間的試營銷，我們將會(huì)向銷售場所及相關(guān)銷售人員獲 取此類信息。接下來我們會(huì)對(duì)其進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析，從中來發(fā)覺我們活動(dòng)的不足之處。比如分析我們的邊際收益是否與我們的邊際成本 處在同一個(gè)水平， 若不是的話便在下一個(gè)周期中調(diào)整成本及銷量等相 關(guān)因素，來達(dá)到公司最佳的營業(yè)狀態(tài)。B 、消費(fèi)者反響收

33、集。作為產(chǎn)品制造者， 消費(fèi)者就是上帝。 他們的呼聲就是衡量我們產(chǎn) 品優(yōu)劣的唯一尺碼。 因此在銷售過程中， 我們會(huì)附帶顧客滿意度調(diào)查 表，供顧客自愿填寫，由此獲得第一手資料。在售后服務(wù)中，我們會(huì) 開展相關(guān)產(chǎn)品使用情況回訪調(diào)查活動(dòng)， 在與消費(fèi)者的互動(dòng)中一方面了 解他們對(duì)于產(chǎn)品的態(tài)度，另一方面也無形中加深了他們對(duì)公司的了 解。C 、同行業(yè)產(chǎn)品狀況調(diào)查。所謂知己知彼百戰(zhàn)不殆， 我們在銷售過程中不會(huì)閉門造車， 一心 只關(guān)注自己的事業(yè)，而會(huì)眼觀六路，耳聽八方，對(duì)競爭對(duì)手要有足夠 的了解。 這就是說我們在銷售中要通過消費(fèi)者， 零售部門等產(chǎn)品接受 者手里獲得關(guān)于本廠產(chǎn)品和競爭對(duì)手產(chǎn)品的對(duì)比信息， 分析對(duì)手的優(yōu)

34、 劣之處，虛心學(xué)習(xí)，在將來的銷售中加以應(yīng)用。7、相關(guān)銷售服務(wù)售前服務(wù)作為產(chǎn)品銷售階段極為重要的一個(gè)階段， 售前服務(wù)可以說在第一 時(shí)間內(nèi)給顧客了一個(gè)先入為主的印象。 鑒于此我們決定在售前服務(wù)的 過程中做足功課，采取如下的措施：（ 1） 在城市內(nèi)各大的銷售點(diǎn)配備我們的相關(guān)人員， 對(duì)顧客的一切疑問進(jìn)行全面精確的回答（ 2） 開展企業(yè)文化交流培訓(xùn)活動(dòng)， 將我們的理念灌輸給我們的雇 員，讓我們的理念在無意中根深蒂固，來指導(dǎo)我們以后的經(jīng) 營與服務(wù)。（ 3） 為了服務(wù)大眾，本公司在各地特設(shè)統(tǒng)一的旗艦店。在旗艦店 內(nèi)，顧客可以感受松康樹品牌帶來的“安全、健康、綠色、 舒適”的家居日用品新理念和新體驗(yàn)。高檔的品

35、牌形象，便 民的產(chǎn)品， 實(shí)惠的價(jià)格，專業(yè)的講解， 精彩的產(chǎn)品演示實(shí)驗(yàn)， 既豐富了顧客對(duì)聚丙烯產(chǎn)品的了解， 加強(qiáng)顧客對(duì)水杯等特殊 物品使用的安全意識(shí)， 又使顧客體驗(yàn)到松康樹產(chǎn)品的獨(dú)到與 便利之處。（ 4） 產(chǎn)品演示實(shí)驗(yàn)是我公司銷售方面的特色服務(wù)， 顧客在演示區(qū) 可現(xiàn)場感受松康樹產(chǎn)品在抗摔性、 手感、清洗耐久性、 韌性、 防污垢、防異味等方面的特色，還將推廣聚丙烯產(chǎn)品回收安 全性的知識(shí)。專設(shè)回收的聚丙烯所制產(chǎn)品專區(qū)，產(chǎn)品主要包 括雜物箱、垃圾桶等不與食品直接相關(guān)的家居日用品，體現(xiàn) “節(jié)約、環(huán)?！钡囊庾R(shí)。售中服務(wù)在產(chǎn)品的銷售過程中， 我們一定要秉承顧客至上的原則， 一切從顧客的根本利益出發(fā)， 建立我

36、們公司的良好市場形象， 借此吸引更多的顧客。這之中包括如下幾個(gè)方面：（ 1） 健全銷售網(wǎng)絡(luò)， 讓每個(gè)顧客都能以最簡單的方式來獲得我們 的產(chǎn)品（如網(wǎng)絡(luò)訂購） 。（ 2） 建立電話訂貨系統(tǒng)，通過電話方式了解顧客的產(chǎn)品需求，讓 顧客足不出戶就能訂貨。（ 3） 提供一條龍的銷售服務(wù)。對(duì)于成批訂貨的客戶，我們將會(huì)視 情況提供送貨上門服務(wù)，將方便落實(shí)到每一個(gè)顧客的心里。 售后服務(wù)售后服務(wù)是生產(chǎn)企業(yè)建立良好形象， 推動(dòng)企業(yè)良性循環(huán)過程中最 為重要的一環(huán)，所謂善始善終，因此，在售后服務(wù)方面我們要更加嚴(yán) 格的要求自己， 力求做到能力范圍內(nèi)的最好狀態(tài)。 這個(gè)過程中我們會(huì) 從如下幾個(gè)方面入手：（ 1） 建立完善的產(chǎn)

37、品信息反饋渠道， 讓每一個(gè)顧客都有手段來給 我們的產(chǎn)品提出意見與建議。（ 2） 認(rèn)真傾聽顧客想法，勇于接受批評(píng)，承認(rèn)工作錯(cuò)誤；對(duì)顧客 提出的建設(shè)性意見，我們不但要虛心接受，更要建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī) 制，例如產(chǎn)品的優(yōu)惠政策等，來激發(fā)顧客提出意見的愿望。（ 3） 對(duì)于一些訂貨量大的顧客， 我們會(huì)在以后的期間內(nèi)和他們進(jìn) 行經(jīng)常性的交流溝通，了解他們對(duì)產(chǎn)品的意見，借此來鞏固 我們的長期合作關(guān)系。（ 4） 對(duì)于顧客對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量問題的投訴， 我們一定會(huì)給予最大程 度的關(guān)注。不但要對(duì)質(zhì)量不合格的產(chǎn)品進(jìn)行無償?shù)耐藫Q，更要對(duì)顧客致以誠摯的歉意，不論何時(shí)將維護(hù)企業(yè)的形象作為 我們第一位的要求。(5) 綜合各方面的意見，建立

38、一套我們獨(dú)有的客戶滿意度衡量系 統(tǒng)，在不斷的更新改進(jìn)中完善這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，拿它作為我們以后 進(jìn)行售后服務(wù)的一個(gè)標(biāo)尺。(6) 鑒于聚丙烯產(chǎn)品的可回收性，我公司采用適當(dāng)加價(jià)“以舊換 新”的售后策略，使顧客以最少的價(jià)錢得到最多最優(yōu)的松康 樹系列產(chǎn)品的全新家居日用品體驗(yàn)。(7) “給我一份信賴，還您一份健康”我公司鄭重承諾，若出于 產(chǎn)品的質(zhì)量問題，產(chǎn)品可在三日內(nèi)退換，顧客可享受我公 司對(duì)產(chǎn)品花紋、外包裝等部件進(jìn)行一次免費(fèi)護(hù)理維修等的 服務(wù)。8投資分析股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本8100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下:股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資中北大學(xué)設(shè)備入股技術(shù)入股資金入股金額4600 萬1200 萬800萬1500

39、萬比 例%10%資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金2785萬（金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率 ）,用作流動(dòng)資金。本公司的注冊資本為8100萬，發(fā)起時(shí)總投資額為11140萬。其中6400萬元用于廠房設(shè)備等固定資產(chǎn)投資，840萬元為 采購的基本原料成本，3900萬元為企業(yè)的流動(dòng)資金。公司發(fā)起時(shí)的 資本結(jié)構(gòu)為：股權(quán)融資8100萬，占%債務(wù)融資3040萬，占設(shè)備 制造商設(shè)備入股，占總資本的%公司發(fā)起時(shí)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)比為%股權(quán) 債務(wù)比為投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在較短時(shí)間內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表單位：萬元初期第一

40、年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資6400流動(dòng)資金3900銷售收入9363280894775172076-變動(dòng)成本-固定成本稅前利潤-1413103002008631012-稅收02575775310552稅后利潤-141377251506423259+折舊+無形資產(chǎn)攤銷140140140140140凈現(xiàn)金流量-10300總期間內(nèi)每年現(xiàn)金流量現(xiàn)值分析根據(jù)之前計(jì)算出來的數(shù)據(jù)，結(jié)合相關(guān)情況，取基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%經(jīng)過相關(guān)計(jì)算的如下所示表格：期數(shù)012345現(xiàn)金流量-10300現(xiàn)值系數(shù)10. 9091折現(xiàn)值-10300投資凈現(xiàn)值nNPV=E(CI-C0)t(1+i) -tNPV二萬元)t=1銀行短

41、期借款(1年期)利率為%根據(jù)市場表現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)操作，民 眾預(yù)期等傳統(tǒng)因素，i取10%這時(shí)得到凈現(xiàn)值的數(shù)額大致為 萬元, 遠(yuǎn)大于零。在計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目的投資回報(bào)比較豐厚， 我們認(rèn)為項(xiàng)目完全 可行。投資回收期根據(jù)回收計(jì)算的公式，結(jié)合之前的凈現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果，可以得到投 資回收期約為三年零半個(gè)月，投資方案可行?；厥掌诙塾?jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量內(nèi)含報(bào)酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：NPV(IRR) = E( CI-CO) t (1+IRR) -t =0IRR %內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到%顯然大于資金成本率10%主要原因是我們的 產(chǎn)品利用低成本的原料

42、，質(zhì)量優(yōu)秀，完全有能力適應(yīng)市場的需求，能 應(yīng)對(duì)相關(guān)企業(yè)的競爭。投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測 (見附錄)，公司能保持相對(duì) 較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。 為此，公司前期不分紅，從有了穩(wěn)定的資金流入后以后，將每年分紅 數(shù)額定為凈利潤的19%9、財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)報(bào)表及附表主要財(cái)務(wù)假設(shè)：(1) 公司的存貨控制采用先進(jìn)先出，機(jī)器設(shè)備等估計(jì)使用壽命10年(廠房預(yù)計(jì)以20年為壽命)，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算(2) 公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的30%分紅；(3) 公司的企業(yè)所得稅以國家規(guī)定的 25%+算。收益表收益表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一.

43、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費(fèi)用二.產(chǎn)品銷售利潤減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三.利潤總額減：所得稅注：由于我公司自主研發(fā)聚丙烯制造技術(shù)， 而且創(chuàng)業(yè)之初，為了建立民族產(chǎn)業(yè)在 顧客心中的形象，本產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用（包括贈(zèng)送產(chǎn)品和建立銷售網(wǎng)絡(luò)） 在公司成立之初遠(yuǎn)高于同行業(yè)其他公司。9.1.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的 現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

44、量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈 額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款0000減:壞帳準(zhǔn)備負(fù)債合計(jì)應(yīng)收帳款凈額存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)3400340034003400減:累計(jì)折舊4807209601200所有者權(quán)益：固定

45、資產(chǎn)凈值2920268024402200實(shí)收資本無形資產(chǎn)：1200120012001200盈余公積07600減:累計(jì)攤銷120180240300未分配利潤-1413無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)注：應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%下季收回；壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的 提；存貨控制采用 先進(jìn)先出；機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命10年（廠房設(shè)施預(yù)計(jì)20年），期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算；應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購額的 20%提,下季付款會(huì)計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入（萬元）：9363; 28089; 47751; 72076; 五年凈利潤 （萬元

46、）：-1413 ; 7725; 15064; 23259;達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間：八個(gè)月；達(dá)到收支平衡所需時(shí)間：十四個(gè)月。9.2.1比率及趨勢分析項(xiàng)目（%第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率%資產(chǎn)報(bào)酬率%凈資產(chǎn)收益率%投資利潤率%9.2.2預(yù)計(jì)銷售趨勢分析注：1、從銷售趨勢圖可知前五年的銷售量及銷售收入一直處于增長的趨勢，后三年銷售利潤率基本保持在42佐右；2、收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤在后三年比較高，是因?yàn)樵陬A(yù)測和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性 預(yù)算，銷售收入受市場變動(dòng)的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷售利潤會(huì)比預(yù)算數(shù)據(jù)低。10、公司結(jié)構(gòu)與管理公司結(jié)構(gòu)本公司是以生產(chǎn)以聚丙烯為原料的水杯

47、、保鮮盒、儲(chǔ)物罐等家居用品的公司，由于產(chǎn)品品種且生產(chǎn)工藝過程所限， 各個(gè)事業(yè)部相互聯(lián) 系，難以分解成幾個(gè)獨(dú)立的部門。又由于企業(yè)的規(guī)模龐大，以致采用 其他組織形態(tài)都不容易管理。故公司采用最適合的模擬分權(quán)組織結(jié) 構(gòu)。所謂模擬，就是要模擬事業(yè)部制的獨(dú)立經(jīng)營，單獨(dú)核算，而不是 真正的事業(yè)部，實(shí)際上是一個(gè)個(gè)“生產(chǎn)單位”。 這些生產(chǎn)單位有自己 的職能機(jī)構(gòu)，享有盡可能大的自主權(quán)，負(fù)有“模擬性”的盈虧責(zé)任，目的是要調(diào)動(dòng)他們的生產(chǎn)經(jīng)營積極性，達(dá)到改善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的 目的。不僅如此，這種組織結(jié)構(gòu)可以將將部分權(quán)力分給生產(chǎn)單位，減 少了高層管理人員的行政事務(wù)，從而把精力集中到戰(zhàn)略問題上來， 從 而更有利于公司的發(fā)

48、展與建設(shè)。公司設(shè)立董事會(huì)，采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)技術(shù)部，生產(chǎn)部，人 事部，財(cái)務(wù)部，銷售部5個(gè)職能部門。部門職能介紹：1. 總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施，組織、指揮、協(xié)調(diào)公司運(yùn)作，監(jiān)管 人力資源方面運(yùn)作，謀求人與事的科學(xué)結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性 和創(chuàng)造性，確定公司向既定方向邁進(jìn)。2. 技術(shù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研究與開發(fā)工作，拓展生產(chǎn)線的廣度和深度。負(fù)責(zé)新 技術(shù)的開發(fā)與研究，為特殊用戶設(shè)計(jì)個(gè)性產(chǎn)品。3. 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的直接生產(chǎn)工作，并對(duì)生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢測。4. 人事部負(fù)責(zé)人員員工的安排，調(diào)配和日常事務(wù)管理，定期組織員工進(jìn)行 工作技能培訓(xùn)，提高生產(chǎn)質(zhì)量。5. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的成本核算、物資管理、費(fèi)

49、用控制、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算。6. 銷售部負(fù)責(zé)制定銷售方案并實(shí)施，同時(shí)與外界媒體保持良好聯(lián)系，同時(shí)負(fù)責(zé)公司的內(nèi)外宣傳策劃。也負(fù)責(zé)公司原料采購董事會(huì)企業(yè)管理企業(yè)管理對(duì)象包括：人力資源、項(xiàng)目;資金、技術(shù)、市場、信息、。公司在發(fā)展設(shè)備與工藝、作業(yè)與流程、經(jīng)營壞境等。戰(zhàn)略與計(jì)劃的企業(yè)管理發(fā)展總經(jīng)理戰(zhàn)略是企業(yè)管理發(fā)展計(jì)劃的路線和原則、靈魂與綱領(lǐng)計(jì)劃制訂時(shí)必須注意管理過程中，將注意中、長期大計(jì)戈U下小計(jì)劃的細(xì)分和落實(shí)F僅重 視計(jì)劃技術(shù)部是年度生產(chǎn)部同時(shí)還人事繞年度計(jì)劃作務(wù)好附段計(jì)劃肖售要部 堅(jiān)持用企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略來指導(dǎo)和統(tǒng)帥各項(xiàng)計(jì)劃。到：具體的措施、定量的目標(biāo)和綜合平衡。具體措施包括每個(gè)部門的職責(zé)和任務(wù)等；定量目標(biāo)包括每個(gè)季度、年度的銷量、原料采購量； 綜合平衡包括人員、供銷、技術(shù)、資源的整合與平衡。公司力爭使用科學(xué)、人性、平衡的管理手段， 使企業(yè)管理充滿親 情化，溫情化，友情化，讓公司成為一個(gè)溫馨和諧的大家庭。11 、我們的團(tuán)隊(duì)我們的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)是由一批擁有多樣學(xué)科背景、扎實(shí)理論功底的中 北大學(xué)生組成。我們不但飽含創(chuàng)業(yè)激情，同時(shí)具備了良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作 精神，以及市場研究能力與長遠(yuǎn)發(fā)展眼光。 我們