新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法0001

1、Abc 股份有限公司 作業(yè)文件新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法文件編號版本號B/0編制aa審核bb批準cc2010-3- 發(fā)布 2010-3 實施abc 股份有限公司 發(fā)布1. 目的為了加強研發(fā)部項目的預算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金的使用效率，根據(jù)公司現(xiàn)行版本 : B修改碼 : 0編號: 00-00-01 頁碼: 1/5 新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法 預算管理制度和研發(fā)部新產(chǎn)品開發(fā)控制程序特制定本辦法。2. 適用范圍研發(fā)部所有新產(chǎn)品開發(fā)項目、營運支持項目和營銷支持項目。3. 術(shù)語和定義3.1 內(nèi)支費用是指工資 +管理費用 +折舊費用等折算出來等價的開發(fā)人員工時工資乘以 工時。3.2 外支費用是指項目

2、開發(fā)從立項到量產(chǎn)過程中發(fā)生的設(shè)備費、模具費、專利費、外部 設(shè)計費、材料費、測試費、認證費、房租費、水電費、裝修費、招待費、差旅費、汽車 使用費、辦公費、其它費用等需要對外部單位支出的費用。4. 職責4.1 研發(fā)部經(jīng)理職責（費用管理）4.1.1 每月 25 日提前作好本部門員工下月在各項目預算總額中所占用的月度資金預算 給財務(wù)，即根據(jù)項目任務(wù)列表及臨時任務(wù)聯(lián)絡(luò)單編制部門月度資金預算表 項目任務(wù)列表表格中含細項任務(wù)的要求或標準工時，以 project 工具描述，由 項目總指揮或指定的產(chǎn)品經(jīng)理或代理人提供。 臨時任務(wù)聯(lián)絡(luò)單表格中含標準工時，由研發(fā)部提供，及時將完成的臨時任務(wù) 聯(lián)絡(luò)單送財務(wù)部。 部門月

3、度資金預算表表格中含員工姓名 / 項目任務(wù)及標準工時（如標準工時需 修改，需特批） /臨時任務(wù)及被客戶認同工時 /行政開支費用 /與項目有關(guān)的外支費用。另外，每年 1月 25日前根據(jù)上年支持項目實際費用及上年四季度和當年第一季度的市 場新品開發(fā)任務(wù)，提交部門年度費用預算表交財務(wù)作為費用控管的當年首次原始數(shù) 據(jù)： 表格中需含各項目匯總工作時數(shù)值及開發(fā)各子階段標準工時數(shù)值。 實際工時填報空欄。4.1.2 另編制部門年度費用預算表的外支費用。4.1.3 保證每個員工每月 26 天的任務(wù)量，部門內(nèi)部無權(quán)產(chǎn)生任務(wù)或項目；4.1.4 員工在任務(wù)量下達后，編入項目組的項目開發(fā)活動，由項目經(jīng)理及研發(fā)部確認是

4、否按預算發(fā)放與工資等價的實際工時；4.1.5 各項目均以任務(wù)書、需求書、立項申請、預算、計劃五個文檔管控，其中預算書 （或復印件）存檔于財務(wù)。4.2 、財務(wù)部職責4.2.1 財務(wù)部根據(jù)研發(fā)部編制的項目任務(wù)列表和臨時任務(wù)聯(lián)絡(luò)單 ，確定公司最新現(xiàn)行版本 : B修改碼 : 0編號: 00-00-01頁碼: 2/5新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法工時標準，準確計算各項目開發(fā)內(nèi)支預算費用，與研發(fā)部復核實際工時，準確計算各項 目內(nèi)支實際費用， 并與行政人事部等部門聯(lián)系， 編制部門年度費用預算表 外支費用4.2.2 財務(wù)部對立項項目相對獨立地進行會計核算，能綜合、全面地反映每個開發(fā)項目 從立項到量產(chǎn)各階段的開發(fā)成

5、本的當月成本和累計成本， 及時對研發(fā)部各項目開發(fā)實際 成本與費用預算進行偏差分析，對較大的費用偏差及時反饋到研發(fā)部分析原因。4.2.3 財務(wù)部根據(jù)研發(fā)部部門年度費用預算表和部門月資金預算表審核各項目預算資金 申請，辦理請款手續(xù)，及時向公司請款，確保各項目開發(fā)資金的使用順暢。5. 工作程序5.1 研發(fā)部5.1.1 經(jīng)費池流程現(xiàn)行版本 : B修改碼 : 0編號: 00-00-01頁碼: 3/5新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法5.1.2 研發(fā)部部門流程5.2 財務(wù)部流程項目任務(wù)列表現(xiàn)行版本 : B修改碼 : 0編號: 00-00-01頁碼: 4/5新產(chǎn)品項目開發(fā)預算管理辦法研發(fā)部是否特批數(shù)據(jù)分析分析報告財務(wù)部預算管