通信工程審計(jì)流程

1、精品文檔2、審計(jì)方案制定后，應(yīng)征求委托單位對(duì)審計(jì)方案進(jìn)行確認(rèn)后，審計(jì)人員方可按實(shí)施方案要求進(jìn) 入實(shí)質(zhì)性審計(jì)。（三）收集審計(jì)資料審計(jì)人員根據(jù)委托單位確認(rèn)的實(shí)施方案 ，收集相關(guān)的送審資料：（1）了解被審單位的結(jié)算情況。向被審核單位了解工程結(jié)算情況，并要求被審核單位填寫 基本建設(shè)工程審核了解情況表 。 審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)了解的基本情況， 結(jié)合 實(shí)施方案 進(jìn)一步地補(bǔ)充、 完善審計(jì)策略， 以利于下一步 工作的開展。（2）接受被審單位結(jié)算資料。根據(jù)被審計(jì)單位提供的審計(jì)資料， 填寫 基本建設(shè)工程結(jié)算審核資料清單 。審計(jì)人員對(duì)資料 不全的情況下，應(yīng)向被審單位提出補(bǔ)充相關(guān)資料以及提供補(bǔ)充資料的時(shí)間要求。（四）結(jié)算資

2、料進(jìn)行初審。審計(jì)人員在接到資料同時(shí)，可以對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審， 對(duì)初審過程發(fā)現(xiàn)、 存在的問題， 形成 相應(yīng)的工作底稿，作為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)查勘提供相應(yīng)數(shù)據(jù)和提請(qǐng)重點(diǎn)查勘事項(xiàng)記錄。（五）現(xiàn)場(chǎng)查勘，審計(jì)人員根據(jù)資料初審情況以及施工圖紙，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查勘結(jié)果， 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程量進(jìn)行初步評(píng)估，確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)工程量與送審結(jié)算資料工程量的審增（減） 比例，并提出 初步審計(jì)結(jié)果。二、審計(jì)關(guān)注事項(xiàng)（一）送審工程結(jié)算資料編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確：1、工程量的計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確。2、工程結(jié)算定額選套是否合規(guī)、選取用是否恰當(dāng)。3、工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。4、設(shè)備（材料）用量是否與

3、定額含量一致。5、設(shè)備（材料）是否按國(guó)家定價(jià)或按市場(chǎng)計(jì)價(jià)。6、利潤(rùn)、稅金計(jì)數(shù)基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定。（二）工程結(jié)算資料是否與竣工圖紙相符。（三）由多個(gè)單項(xiàng)工程構(gòu)成一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)，工程結(jié)算的總造價(jià)是否與單項(xiàng)工程造價(jià)相符。（四）工程結(jié)算造價(jià)，是否控制在初步概算和初步設(shè)計(jì)批復(fù)允許范圍以內(nèi)。三、管道與管道光纜敷設(shè)（一）管道建設(shè)及敷設(shè)1、管道光纜，是將光纜穿放在預(yù)設(shè)好的管道中。 此種方式施工優(yōu)點(diǎn)，光纜具有較好的保護(hù)作用，線路障礙不容易發(fā)生，線路集中、便于維護(hù)。2、此種方式施工的特點(diǎn)是管道建設(shè)費(fèi)用高，主要用于市內(nèi)或長(zhǎng)途特殊地段。3、管道由管路和人（手）孔構(gòu)成。一般是由局（站）進(jìn)線室開始，一般每隔

4、100 米左右設(shè)置人（手）孔。 （二）管道及管道光纜敷設(shè)審計(jì)1、人（手）孔井的井深是否符合施工規(guī)范和初步設(shè)計(jì)要求。2、人（手）孔井內(nèi)鐵附件（如托板、托墊）是否按施工規(guī)范進(jìn)行配置。3、管道埋深是否符合初步設(shè)計(jì)要求。4、現(xiàn)場(chǎng)查勘人（手）孔中心距離是否與結(jié)算送審工程量相符。5、管道工程量是否與敷設(shè)管道光纜工程量相匹配。6、 新建、獨(dú)建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷設(shè)一條光纜工程量。7、獨(dú)建管道和合建管道是否存在同路由。（1）同一管道內(nèi)，含不屬于本工程項(xiàng)目的管道工程量。（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩飾獨(dú)建管道工程量。（ 3）購(gòu)買施工單位管道（如：城通公司管道）。與其他單位合建管道、按

5、獨(dú)建管道進(jìn)行結(jié)算。8、頂管工程量與頂管（硅管）數(shù)量是否與合同要求不相符。工程量重9、管道建設(shè)中 引上、引下鋼管 工程量是否與敷設(shè)光纜工程量 敷設(shè)引上、引下鋼管 復(fù)計(jì)取。（如一個(gè)施工單位同時(shí)接受建設(shè)單位的委托，既承攬管道工程建設(shè)，又承攬敷設(shè)管道光纜工程）10、直埋硅管工程量與氣流穿放光纜工程量計(jì)取是否交叉。四、架空光纜（一）架空光纜的敷設(shè)1、架空光纜具有投資省、施工周期短的優(yōu)點(diǎn)。因此長(zhǎng)途省際、省內(nèi)干線較多采用架空光纜 方式，利用已有的長(zhǎng)途省際、省內(nèi)桿路或部分農(nóng)、市話桿路附掛光纜。2、架空光纜主要有鋼絞線支承式和自承式兩種。我國(guó)基本上是采用鋼絞線支承式，既通過桿路 吊線吊掛光纜。3、架空光纜線路的

6、桿路建筑，要求電桿具有一定的機(jī)械強(qiáng)度，并應(yīng)符合架空通信線路的建筑標(biāo)準(zhǔn)。桿距距離：(1 )電桿高度一般高 612米，桿距一般為 50米左右。(2)市區(qū)：3540米、郊區(qū)：4050米。( 3)郊外根據(jù)不同氣象負(fù)荷區(qū)面有所不同，最短25 米、最長(zhǎng) 67 米。4、架空光纜跨越小河或其他障礙時(shí)，可采取長(zhǎng)拉桿設(shè)計(jì)。( 1 )輕負(fù)荷區(qū)，桿距超過 70 米。( 2)中負(fù)荷區(qū)，桿距超過 65 米。( 3)重負(fù)荷區(qū)，桿距超過 50 米。( 4)長(zhǎng)拉桿還需增加副(輔助)吊線，一般采用7/3.0 鋼絞線。5、一般情況下，一條光纜吊線上架掛一條光纜，如遇條件限制應(yīng)進(jìn)行特殊考慮。(二)架空光纜審計(jì)1 、施工測(cè)量與桿路施工

7、工程量結(jié)算是否一致。2、架空光纜桿距是否與驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)相符。3、架空光纜 吊線 敷設(shè)工程量與敷設(shè)架空光纜工程量是否相同。4、架空光纜輔助 吊線 敷設(shè)工程量是否按通信建設(shè)工程規(guī)范進(jìn)行施工。5、架空光纜 拉線 敷設(shè)工程量是否符合通信建設(shè)工程的施工規(guī)范。如：防風(fēng)、防凌拉線、雙拉線等。6、水泥桿數(shù)量、鋼絞線、鐵附件的結(jié)算與現(xiàn)場(chǎng)查勘、實(shí)際耗用數(shù)量是否相符。7、架空光纜鐵附件的配置(如抱箍、夾板等)與通信建設(shè)工程施工規(guī)范是否相符。8、架空光纜的其他敷設(shè)方式。( 1 )墻掛光纜：有獨(dú)立的吊線、鐵附件及架空光纜敷設(shè)，按架空光纜的施工單價(jià)進(jìn)行審計(jì)。2)附掛光纜，有兩種形式，審計(jì)時(shí)應(yīng)區(qū)別對(duì)待：附掛在建設(shè)單位原有的吊線

8、上， 只增加架空光纜的數(shù)量、 掛鉤。 施工費(fèi)按架空光纜施工費(fèi) 單價(jià)的 50%計(jì)算、不另計(jì)綜合賠補(bǔ)費(fèi)。 附掛在建設(shè)單位以外的其他線路的桿路上， 結(jié)算時(shí)分無(wú)償和有償兩種。 有償結(jié)算時(shí)， 審計(jì) 人員應(yīng)以建設(shè)單位與線路桿路擁有單位簽訂合同價(jià)格為依據(jù)進(jìn)行結(jié)算。（3）無(wú)論墻掛還是附掛架空光纜，審計(jì)人員應(yīng)以施工合同條內(nèi)容以及結(jié)算單價(jià)進(jìn)行審計(jì)。9、進(jìn)局（站）架空光纜，其桿路路由是由電桿一端和與進(jìn)局（站）的建筑物或塔架作為依 托。根據(jù)施工合同對(duì)應(yīng) 架空光纜 以及 墻掛光纜 結(jié)算單價(jià)進(jìn)行審計(jì)。五、直埋光纜（一）直埋光纜的敷設(shè)1、通過開挖纜溝、開槽，將光纜直接埋入地下的敷設(shè)方式。此方式不需要建筑桿路和管道，故具有施

9、工簡(jiǎn)單、建筑費(fèi)用低的特點(diǎn)。直埋適用于長(zhǎng)距離敷設(shè)，它可以減少接頭數(shù)量。2、通過開挖纜溝敷設(shè)硅管后，在硅管內(nèi)敷設(shè)直埋光纜。3、有關(guān)土方工程量的計(jì)取，按基本建設(shè)工程預(yù)算定額。（二）直埋光纜的審計(jì)1、直埋光纜溝長(zhǎng)，以 施工測(cè)量 地面長(zhǎng)度作為審計(jì)依據(jù)。不能以敷設(shè)光纜長(zhǎng)度作為計(jì)算 開挖土方及石方 工程量的溝長(zhǎng)，更不能以測(cè)試光纖長(zhǎng)度作為計(jì)算開挖土方及石方 工程量的溝長(zhǎng)。2、 直埋光纜溝長(zhǎng)，也可以O(shè)TDF儀表測(cè)試的中繼段長(zhǎng)度作為計(jì)算“開挖土方及石方“工程量溝長(zhǎng)的 參考數(shù)據(jù)。3、建筑安裝工程的 開挖土方及石方 及工程建設(shè)其他費(fèi)用的 運(yùn)土費(fèi) 工程量是否與回填土方工 程量相匹配。計(jì)算規(guī)則：（ 1）運(yùn)土費(fèi)工程量 =開挖土方及石方工程量回填土方工程量（2）開挖土方及石方 緊土工程量=開挖土方及石方 1.34（根據(jù)基本建設(shè)工程定額折算系數(shù)）4、光纜溝的埋深，是否符合施工規(guī)范及初步設(shè)計(jì)要求。5、直埋光纜接頭盒數(shù)量與鋪水泥蓋板工程量及水泥蓋板材料數(shù)量是否相符。6、直埋光纜 施工測(cè)量 工程量與 標(biāo)石數(shù)量是否匹配。（ 1）標(biāo)石分：路由標(biāo)石、監(jiān)測(cè)標(biāo)石