(完整版)財(cái)務(wù)部日常工作流程及崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部日常工作 流程及崗位職責(zé) 姓名 職務(wù) 鄭玉珠 財(cái)務(wù)經(jīng)理 許倩菊 財(cái)務(wù)主管 廖曉靈 出納 楊波 稅務(wù)會(huì)計(jì) 人員編制及崗位分工 財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé) 崗位職責(zé)范圍： 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部全面工作，組織公司的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督和稅務(wù)管理；并對(duì) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項(xiàng)管理制度，建章立制，嚴(yán)肅紀(jì)律， 保證公司的會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)制度的要求及企業(yè)內(nèi)部管理的要求；對(duì)外協(xié) 調(diào)工商、財(cái)政、稅務(wù)等單位的有關(guān)業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)組織財(cái)會(huì)人員的分工合作， 搞好財(cái)會(huì)制度建立及核算體系的建設(shè)； 參與制定公司的經(jīng)營(yíng)管理決策，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方案的可行性，組織協(xié) 調(diào)各部門(mén)制定各種經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，開(kāi)展經(jīng) 濟(jì)

2、活動(dòng)分析，當(dāng)好參謀； 嚴(yán)格審核應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，審核控制工資等費(fèi)用的開(kāi)支，審核采購(gòu)訂單、 控制采購(gòu)成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對(duì)公司如何開(kāi)源節(jié) 流和降低成本提出合理化建議，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性、合法性、有效 性進(jìn)行分析； 參與公司的合同管理，會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)新老供應(yīng)商的價(jià)格、品質(zhì)、貨期等 工作進(jìn)行跟蹤，并建立、建全供應(yīng)商檔案工作，及制定供應(yīng)商等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的 評(píng)定工作； 做好日常的資金計(jì)劃， 合理籌集使用資金， 管好用活資金， 加速資金周轉(zhuǎn)， 確保資金安全；同時(shí)會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金、資產(chǎn)的管理、保證公司經(jīng)營(yíng) 狀況的良性運(yùn)轉(zhuǎn)， 做好財(cái)務(wù)報(bào)告的審核和財(cái)務(wù)狀況分析，編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)其財(cái)務(wù)指標(biāo)

3、 進(jìn)行分析說(shuō)明，編寫(xiě)企業(yè)資產(chǎn)分布狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)損益分析和盈利的預(yù)測(cè)，決 策分析報(bào)告，說(shuō)明資金來(lái)源和使用的來(lái)龍去脈，為公司的經(jīng)營(yíng)決策和財(cái)務(wù) 狀況提供依據(jù) 做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項(xiàng)管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關(guān)系，真正起到管 理和監(jiān)督的作用， 做好公司的稅務(wù)管理，稅務(wù)籌劃工作，加強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系，根據(jù)相關(guān)的 稅收政策制定合理的核算體系； 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整經(jīng)營(yíng)決 卒 策； 負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)員工的績(jī)效考核， 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 立、 1、 2、 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交付的其它任務(wù)； 財(cái)務(wù)主管的工作職責(zé) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理 職責(zé)范圍： (1)

4、總帳核算、編制報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、管理費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi) 用明細(xì)表、按部門(mén))，每月 10 月前報(bào)送； 11) 2）費(fèi)用核算、 審核原始憑證、對(duì)報(bào)銷單據(jù)按預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審核， 發(fā)現(xiàn)異常及時(shí) 匯報(bào)，編制會(huì)計(jì)憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證） 3）成本核算、分配、歸集生產(chǎn)費(fèi)用、結(jié)算生產(chǎn)成本， 4）存貨的核算、對(duì)原材料、購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、進(jìn)行核算和管理； 5）對(duì)各市場(chǎng)的收支狀況進(jìn)行分析，并做出損益分析表 6）審核志華軟件的數(shù)據(jù)； 7）按公司要求開(kāi)具核對(duì)發(fā)票或收據(jù)； 8）負(fù)責(zé)公司憑證裝訂成冊(cè)和憑證保證工作； 9）完成公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)； 四、 往來(lái)會(huì)計(jì)兼出納的工作職責(zé) 1、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主

5、管 2、職責(zé)范圍： （1）嚴(yán)格按公司有關(guān)現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，逐日、逐筆（按業(yè)務(wù) 發(fā)生的時(shí)間）登記現(xiàn)金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日 清月結(jié)； （2）逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調(diào)節(jié)表，于次月10 前完 成，將銀行未達(dá)帳的調(diào)節(jié)表同銀行對(duì)帳單交于財(cái)務(wù)主管； （3）工資的發(fā)放，包括（生產(chǎn)工人、管理人員和導(dǎo)購(gòu)工資） 注：管理人員工資的計(jì)算每月 2 日前完成，導(dǎo)購(gòu)人員工資每月 10日前完成，生 產(chǎn)工人工資每月 20 日前完成。 （4）應(yīng)收帳款的催收及核對(duì)，每天上午 9：00 鐘，查詢前日的現(xiàn)金回款情況，包括 公司開(kāi)戶銀行和個(gè)人存款折， （查詢專賣(mài)店當(dāng)

6、日的現(xiàn)金是否及時(shí)存入開(kāi)戶銀行， 并將查詢結(jié)果全部開(kāi)具收款收據(jù)）保證貨幣資金的安全，并及時(shí)準(zhǔn)確地將銷售 回款錄入志華軟件，并同財(cái)務(wù)（用友）軟件的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如數(shù)據(jù)有誤，及 時(shí)查找原因，并將核對(duì)結(jié)果于每周六傳送銷售中心和財(cái)務(wù)主管， （5）每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表（于次日早 9： 30 分交于會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)主管審核后，于 下午下班前交于財(cái)務(wù)經(jīng)理） （報(bào)表格式見(jiàn)附見(jiàn)） （6）編制資金流量表 ，應(yīng)收帳款明細(xì)表 應(yīng)付帳款明細(xì)表 ，其它應(yīng)收帳 款明細(xì)表，其中資金流量表 每月 5日前完成，其余相關(guān)的報(bào)表 10 前完成。 （7）出納人員提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)提現(xiàn)申請(qǐng)單，并說(shuō)明庫(kù)存現(xiàn)金的情況，報(bào)財(cái)務(wù)主 管、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，

7、方可到總經(jīng)理處蓋章， （包括：從基本存款帳戶提現(xiàn)和從存 折中提取的現(xiàn)金），（格式見(jiàn)附件） （8）收員工退還的余款，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)主管，由財(cái)務(wù)主管開(kāi)具收款收據(jù)，詳細(xì)寫(xiě) 明報(bào)銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜； （9）財(cái)務(wù)主管出具原始憑證后，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)無(wú)誤地支付對(duì)方，保證在1 個(gè)工 作日內(nèi)完成，月結(jié)客戶除外； （10）完成財(cái)務(wù)主管及公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)； 五、 稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作職責(zé)： 1、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管 2、職責(zé)范圍： （1）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)帳套管理，包括、編制會(huì)計(jì)憑證、登記明細(xì)帳和總帳、出具 財(cái)務(wù)報(bào)表， （2）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)和納稅申報(bào)工作，包括公司總部和新浩城店的稅務(wù)管理 工作。 （3）負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)中心和采購(gòu)部的現(xiàn)金支付和傳遞工作。 （4）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)憑證的裝計(jì)和妥善保管 （5）負(fù)責(zé)公司的合同管理 （6）每月對(duì)各賣(mài)店的存貨進(jìn)行抽盤(pán)，并作盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃明細(xì)表； 六：財(cái)務(wù)核算的原則： 財(cái)務(wù)核算應(yīng)保持一致性的原則，收入的確認(rèn)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)期的收入和當(dāng)期的 費(fèi)用相配比，固定資產(chǎn)折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進(jìn)行攤銷， 待攤費(fèi)用按一年的期限進(jìn)行攤銷。無(wú)形資產(chǎn)按五年期限進(jìn)行攤銷，存貨的核算按加權(quán) 平均法，財(cái)務(wù)結(jié)帳的時(shí)間按自然月份計(jì)算，