金融碩士考研之公司財務(wù)知識點匯總

1、金融碩士考研之公司財務(wù)知識點匯總投資報酬率非系統(tǒng)風(fēng)險又稱可風(fēng)散風(fēng)險，是指發(fā)生于個別企業(yè)的特有事件造成的風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險 又稱不可分散風(fēng)險，是指由于不可預(yù)期的各種國際、國內(nèi)政治經(jīng)濟形勢的變化,影響到絕大多數(shù)企業(yè)及其證券收益與價格發(fā)生變動的風(fēng)險。4B系數(shù) 是用相對數(shù)表示的某種投資組合對系統(tǒng)性風(fēng)險貢獻的程度。資本資產(chǎn)定價模型套利套利定價模型現(xiàn)金流量是指在一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量?，F(xiàn)金流出量 是指一定時期內(nèi)現(xiàn)金支出的數(shù)量。10現(xiàn)金流入量 是指在一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入的數(shù)量。61現(xiàn)金凈流量是指一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的差額。62付現(xiàn)成本 是指投資項目投產(chǎn)后需要動用現(xiàn)金支付的各項營業(yè)現(xiàn)金支出。

2、 成本等于該時期的銷售成本減去該年折舊、攤銷額等項目后的差額。某一時期的付現(xiàn)63相關(guān)成本 是指與投資項目有直接關(guān)系的成本費用支出。64非相關(guān)成本 是指與投資項目沒有直接關(guān)系的成本費用支出。65機會成本是投資者選擇一個投資機會而放棄另一個投資機會發(fā)生的潛在收益損失。66量看成等效的，因而也稱為靜態(tài)投資評價指標(biāo)。非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo) 是指不考慮貨幣時間價值的資本預(yù)算指標(biāo)，它把不同時期的現(xiàn)金流67投資回收期 是指投資引起的現(xiàn)金凈流量累計到與投資額相等時所需的時間, 投資所需要的時間。即收回全部68平均報酬率是指投資項目壽命周期內(nèi)平均的年投資報酬率，也稱平均投資報酬率。69貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo) 是指考慮了貨

3、幣時間價值的資本預(yù)算指標(biāo)。凈現(xiàn)值 是指投資項目投入使用后的現(xiàn)金流量按資本成本或公司要求達到的報酬率折算 為現(xiàn)值，減去初始投資后的金額。7071獲利指數(shù)又稱為現(xiàn)值指數(shù)，是投資項目未來報酬的總現(xiàn)值與初始投資額的現(xiàn)值之比。72內(nèi)含報酬率 是使投資項目的凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率，或使投資項目現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。73沉沒成本74風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法 是將與投資項目有關(guān)的風(fēng)險報酬率，加到資本成本或要求達到的投資報酬率中，構(gòu)成按風(fēng)險調(diào)整的貼現(xiàn)率， 據(jù)此計算投資項目的凈現(xiàn)值并進行投資評價的風(fēng)險決 策方法。75肯定當(dāng)量法76肯定當(dāng)量系數(shù)77證券78國庫券79可轉(zhuǎn)讓存單80短期融資券81賬面價值82清

4、算價值83市場價值84內(nèi)在價值85向投資者發(fā)行的，在約定時間內(nèi)債券是政府、金融機構(gòu)或工商企業(yè)等組織為籌措資金， 支付一定比例的利息，并在到期日償還本金的一種有價證券。86債券面值是指設(shè)定的債券票面金額。87債券票面利率 是指債券發(fā)行者預(yù)計一年內(nèi)向投資者支付的利息占票面金額的比率。它是使未來現(xiàn)88債券到期收益率即以特定價格購買債券并持有到期日所能獲得的收益率。 金流量現(xiàn)值等于債券購入價格的折現(xiàn)率。89股票 是股份公司發(fā)給股東的所有權(quán)憑證，是股東借以取得股利的一種有價證券。90違約風(fēng)險 91利息率風(fēng)險 92購買力風(fēng)險 93流動性風(fēng)險 94期限風(fēng)險 95保守型投資組合策略 96冒險型投資組合策略 9

5、7適中型投資組合策略 98預(yù)測99財務(wù)預(yù)測是指用科學(xué)的方法預(yù)計未來資金、成本、銷售收入以及利潤的需要量或是獲取量。狹義的財務(wù)預(yù)測，是指用會計或財務(wù)的方法預(yù)測企業(yè)未來（特指下一個會計期間）的融資需求。100投資預(yù)測101銷售收入預(yù)測102成本預(yù)測103籌資預(yù)測104長期預(yù)測105中期預(yù)測106短期預(yù)測107定性預(yù)測是指預(yù)測人員根據(jù)豐富的實踐經(jīng)驗和廣泛的專業(yè)知識對事物進行主觀判斷的一種預(yù)測方法。108定量預(yù)測 是指預(yù)測人員根據(jù)有關(guān)歷史資料，運用現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法進行客觀分析的一種預(yù) 測方法。109意見匯集法 它是由本企業(yè)熟悉銷售業(yè)務(wù)、對市場的未來發(fā)展趨勢比較敏感的人員根據(jù) 其多年的實踐經(jīng)驗匯集，并進行綜

6、合分析評價后所進行的判斷推測。110專家小組法它是借鑒見識廣、學(xué)有專長的專家經(jīng)驗進行預(yù)測判斷的一種方法。111銷售百分比法 又稱資產(chǎn)負(fù)債表法，是根據(jù)銷售與資產(chǎn)和負(fù)債以及留存收益等項目之間 的關(guān)系進行資金需要量預(yù)測的一種方法。112資金習(xí)性 113不變資金 114變動資金 115半變動資金116高低點法146結(jié)算借款147信用借款148信用額度借款149循環(huán)協(xié)議借款150擔(dān)保借款151保證借款152抵押借款153質(zhì)押借款154票據(jù)貼現(xiàn)商業(yè)信用 是指商品交易中因延期付款或預(yù)收貨款而形成的借貸關(guān)系，它是在商品交易155中由于結(jié)算時間和空間上的差異而形成的企業(yè)間的直接信用行為。156信用條件是指銷貨人

7、對付款時間和現(xiàn)金折扣所作的具體規(guī)定，它由信用期、現(xiàn)金折扣 率和現(xiàn)金折扣期三部分構(gòu)成。157現(xiàn)金折扣 是賣方為了鼓勵客戶在規(guī)定期限內(nèi)及早償還貨款，而從發(fā)票價款中讓渡給客 戶的一定數(shù)額的款項。158短期融資券159160長期借款 是指企業(yè)借入的期限超過 5年的借款。長期負(fù)債 是指償還期在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的負(fù)債。161貸款。（通常為一年）的最167記名債券是指在券面上記有持券人的姓名或名稱的債券。168抵押債券是指以一定抵押品作抵押而發(fā)行的債券。169做擔(dān)保的債券。信用債券又稱為無抵押債券，是僅憑債券發(fā)行者的信用發(fā)行的、沒有抵押品或擔(dān)保人政策性銀行貸款是指執(zhí)行國家政策性貸款業(yè)務(wù)的銀

8、行向企業(yè)發(fā)放的貸款，一般為長期162商業(yè)性銀行貸款 是指由各商業(yè)銀行向工商企業(yè)提供的貸款，主要滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或 建設(shè)經(jīng)偵性項目的資金需求。商業(yè)銀行的貸款長期、短期均有。163信用額度是銀行和借款人之間達成的正式或非正式的在一定期限內(nèi) 大借款額的協(xié)定。164周轉(zhuǎn)信用協(xié)議是指銀行與企業(yè)簽訂的銀行承諾提供不超過某一最高限額的貸款的協(xié) 定。它是一種正式的信貸限額。165補償性余額 是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按借款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比 計算的最低存款余額。166債券 是一種有價證券，它是債務(wù)人依照法律程序發(fā)行，承諾按規(guī)定的利率和日期支付 利息，并到期償還本金的債務(wù)書面憑證。170固定利率債

9、券 這是將利率明確記載于債券上，按這一固定利率向債權(quán)人支付利息的債 券。171浮動利率債券這是債券上明確利率，發(fā)放利息時利率水平按某一標(biāo)準(zhǔn)的變化而同方向 調(diào)整的債券。172參與公司債券173非參與公司債券 174分次到期債券 175收益公司債券 176可轉(zhuǎn)換公司債券 是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，在一定時間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn) 換成股票的公司債券。177附認(rèn)股權(quán)債券 178上市債券 179私募發(fā)行 180公募發(fā)行 181債券發(fā)行價格 是債券發(fā)行時使用的價格，亦即投資者購買債券時所支付的價格。182市場利率 183等價（債券）是以債券的券面金額為發(fā)行價格。184溢價指以高于債券票面金額的價格為發(fā)

10、行價格。185折價指以低于債券票面金額的價格為發(fā)行價格。186債券信用等級 187租賃 是指出租人在承租人給予一定收益的條件下，授予承租人在約定時間內(nèi)占有和使 用財產(chǎn)權(quán)利的一種契約性行為。188營運租賃 189融資租賃 是由出租人按照承租人的要求融資購買設(shè)備，并在契約或合同規(guī)定的較長期 限內(nèi)提供給承租人使用的信用業(yè)務(wù)。它通過融物來達到融資的目的。190直接租賃 是指承租人直接向出租人租入所需要的資產(chǎn)，并付出租金。191售后租回 企業(yè)因缺乏資金，將所需要的外購或自制的固定資產(chǎn)賣給能夠辦理融資租賃 業(yè)務(wù)的機構(gòu)，再以承租人的身份，向這些機構(gòu)租回使用。192杠桿租賃 是指出租人只承擔(dān)待購出租資產(chǎn)的一部分價款，其余部分以待購出租資產(chǎn)作為申請貸款的抵押，以收取租金的受讓權(quán)為擔(dān)保向金融機構(gòu)借款支付。