酒店財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度

1、酒店財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度精品資料網(wǎng)（ ） 25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座酒店財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度第一條 目的 為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性， 盤(pán)點(diǎn)事物處 理有所遵循， 并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任， 特制定本 辦法。第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍（ 一 ） 存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、 制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。（ 二） 財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券、 租賃契約。（ 三 ） 財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、 保管品等盤(pán)點(diǎn)。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè) 備、運(yùn)輸設(shè)備等。2、保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用 報(bào)支的設(shè)備。3、保管品：以費(fèi)用報(bào)支者。第三條 盤(pán)點(diǎn)方式（ 一 ） 年中、終盤(pán)點(diǎn)1、存

2、貨：由資材部門(mén)或經(jīng)營(yíng)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù) 部門(mén)于 （中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。精品資料網(wǎng)（ ） 專(zhuān)業(yè)提供企管培訓(xùn)資料精品資料網(wǎng)（ ） 25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座2、財(cái)務(wù)：由行政部門(mén)與財(cái)務(wù)共同盤(pán)點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)營(yíng)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)清點(diǎn)。（ 二 ） 月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨， 由經(jīng)營(yíng)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén) 全面清點(diǎn)一次。（ 三 ） 月份檢查 由核檢部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)做隨機(jī)抽樣檢查。 第四條 人員的指派與職責(zé)（ 一） 總盤(pán)人： 由總經(jīng)理?yè)?dān)任， 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作 的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政* 策。（ 二 ） 主盤(pán)人 ; 由各部門(mén)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn) 的實(shí)際工作。（三）復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指

3、派人員負(fù) 責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督的責(zé)任。（ 四） 盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)及財(cái)務(wù)指派， 負(fù)責(zé)盤(pán) 點(diǎn)計(jì)量工作。（ 五 ） 會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派與盤(pán)點(diǎn)人公項(xiàng) 核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（六）協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品的搬運(yùn)及整理 工作。第五條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)精品資料網(wǎng)（ ） 25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座（ 一 ） 盤(pán)點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人于每次盤(pán)點(diǎn)前編排“ 盤(pán) 點(diǎn)人員編組表” （ 附件表 1-1） 。（二）經(jīng)營(yíng)部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用 具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén) 準(zhǔn)備。（ 三 ） 各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢， 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫(kù)單領(lǐng)料單、 退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)

4、節(jié)表 （ 附件表 1-2） 一試二聯(lián)， 將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后， 第 二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門(mén)。第六條 年中（ 終）盤(pán)點(diǎn)（ 一 ） 財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通 知，并召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。（ 二 ） 盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料， 各生產(chǎn)單位所需的用料， 材料可不移動(dòng)， 但必須 標(biāo)示出。（ 三 ） 盤(pán)點(diǎn)原則上應(yīng)全面盤(pán)點(diǎn)， 特殊情況， 需總經(jīng)理批準(zhǔn)。（ 四 ） 盤(pán)點(diǎn)應(yīng)精確，避免目測(cè)方式。（ 五） 盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)， 會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人的實(shí) 際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 （ 附件表 1- 精品資料網(wǎng)（ ） 專(zhuān)業(yè)提供企管培訓(xùn)資料精品資料網(wǎng)（ ）25萬(wàn)份精華管理資料， 2

5、 萬(wàn)多集管理視頻講座3） ”，并編制“盤(pán)存表 （ 附件表 1- 4） ”一式二聯(lián)， 第一聯(lián)部門(mén)自存， 第二聯(lián)交財(cái)務(wù)， 核算盤(pán)點(diǎn)盈虧 金額。第七條 不定期抽點(diǎn)（ 一） 總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)， 由 財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單 （ 附件表1- 5)”（ 二 ） 抽點(diǎn)日期以不預(yù)先通知為原則。 （ 三 ） 盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”（ 四 ） 不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤(pán)存表”。 第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 （一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn) 盈虧報(bào)告表 （ 附件表 1- 6） ”一式三聯(lián)，由經(jīng)營(yíng)部 門(mén)填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、 一聯(lián)送 經(jīng)營(yíng)部門(mén)、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)作為賬項(xiàng)調(diào)整依據(jù)。（ 二

6、） 不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)填列“盤(pán)點(diǎn)盈 虧報(bào)告表”。（ 三 ） 盤(pán)盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后， 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 或支出及其他應(yīng)收款。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)精品資料網(wǎng)（ ）25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租 賃契約除年中 （ 終） 盤(pán)點(diǎn)外，有關(guān)部門(mén)應(yīng)有抽查。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)行。（ 三） 盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金封存， 并核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi) 啟。由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同盤(pán)點(diǎn)。（ 四） 會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列 （附件表 1- 7“現(xiàn)金（ 票據(jù)）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表” ）一式三聯(lián)，經(jīng) 雙方簽認(rèn)后呈核， 第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存， 第二聯(lián)財(cái) 務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理

7、室。（ 五 ） 有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn) 定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)填列 （ 附件表 1-8 表“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表” ） 經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈 核。第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)（ 一） 存貨的盤(pán)點(diǎn)， 以當(dāng)月最末一日舉行為原 則，（ 二） 存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)， 如因成本方 式無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)， 或?qū)嵤┥嫌欣щy者， 應(yīng)呈報(bào)總 經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)（ 一 ） 外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員， 會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其（ 附件表 1- 9” 精品資料網(wǎng)（ ） 專(zhuān)業(yè)提供企管培訓(xùn)資料精品資料網(wǎng)（ ）25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座外協(xié)加工料品表 ） ”一式三聯(lián)，

8、應(yīng)由代加工廠商 簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營(yíng)部門(mén)， 第三聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查， 第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（ 二 ） 銷(xiāo)貨退回的貨品， 應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨 手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。（ 三 ） 經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)將新增加土地， 房屋的所有 權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。第十二條 注意事項(xiàng) （一）所有盤(pán)點(diǎn)人員，必須探入了解本身的工 作職責(zé)及準(zhǔn)備事項(xiàng)。（ 二 ） 盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日盤(pán)點(diǎn)人員停止休假， 并須依規(guī) 定時(shí)間提早到工作地點(diǎn)， 向復(fù)盤(pán)人報(bào)到， 接受工 作安排。（ 三 ） 所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則， 因 此，盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出移動(dòng)。（ 四 ） 盤(pán)點(diǎn)所使用的票據(jù)， 報(bào)表內(nèi)所有欄處如 遇修改，須由盤(pán)點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。（ 五 ） 所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)須以實(shí)際清點(diǎn)， 磅秤或換 算的實(shí)際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。（ 六） 盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至終了期間， 各組盤(pán)點(diǎn)人員須 受復(fù)盤(pán)人監(jiān)督指揮。精品資料網(wǎng)（ ） 25萬(wàn)份精華管理資料， 2 萬(wàn)多集管理視頻講座（ 七 ） 盤(pán)點(diǎn)工作人員須依照本辦法的規(guī)定， 切 實(shí)遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，給予獎(jiǎng)勵(lì)。（ 八 ） 違反本辦法規(guī)定， 視其情節(jié)輕重， 由主 盤(pán)人簽報(bào)人事處處理。第十三條 賬載錯(cuò)誤處理（ 一 ） 賬載數(shù)量如因漏賬，計(jì)錯(cuò)，算錯(cuò)，未結(jié) 賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。（ 二 ） 賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章， 簽章，簽證 等憑證可查，憑證未整理