費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度一、目的：為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,及時(shí)、高效地為公司各部門(mén)員工辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和黑龍江地區(qū)實(shí)際情況制定本制度。二、范圍：黑龍江金域醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)所有限公司全體員工。三、職責(zé)：1、經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、粘貼；2、部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理：在審批權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)本部門(mén)員工報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審批；3、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核及款項(xiàng)支付。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖： 出納員付款財(cái)務(wù)部 審核總經(jīng)理 批準(zhǔn)部門(mén)經(jīng)理簽字核實(shí)經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單注明：流程圖內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn)為超出部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限費(fèi)用由總經(jīng)理審批。五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單編制的具體要求：1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷(xiāo)單

2、據(jù)一律用黑色、深藍(lán)色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；3、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；4、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；5、除攜帶貴重物品、大量現(xiàn)金、招待客人及其他緊急情況外，原則上不允許乘坐出租車(chē)，出租車(chē)票據(jù)請(qǐng)注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料。6、報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)須注明出差路線及各路線金額；7、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)須附經(jīng)有效批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單，報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)須附經(jīng)有效批準(zhǔn)的特殊費(fèi)用申請(qǐng)單；8、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)內(nèi)容須與附件內(nèi)容一致（如報(bào)銷(xiāo)事由為差旅費(fèi)的，附件必須是交通票），原則上附件必須是發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)實(shí)際取得的發(fā)票，少數(shù)因特殊情況確實(shí)

3、無(wú)法取得發(fā)票的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)后可用其他合法票據(jù)代替，但填報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)根據(jù)發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)，同時(shí)在備注欄用鉛筆注明真實(shí)業(yè)務(wù)情況以供核實(shí)；9、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)原則上填寫(xiě)承擔(dān)發(fā)生費(fèi)用的部門(mén)，公司一些日常費(fèi)用，如場(chǎng)地租金、清潔費(fèi)用、生活區(qū)飲用水統(tǒng)一放在行政部。如代為其他部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，填寫(xiě)承擔(dān)費(fèi)用的部門(mén)，并經(jīng)承擔(dān)費(fèi)用部門(mén)主管簽字確認(rèn)；六、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)張貼要求：1、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；3、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；4、報(bào)銷(xiāo)

4、單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量張貼在一塊；5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在張貼時(shí)，審核人需完全清楚地審閱報(bào)銷(xiāo)金額。七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法1、因公出差的辦理程序1.1因公出差員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。1.2出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫(xiě)“現(xiàn)金借款單”，由部門(mén)經(jīng)理同意，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。1.3凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。1.4差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用

5、報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5新招聘的外地專(zhuān)業(yè)人員，原則上不報(bào)銷(xiāo)前來(lái)報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用（畢業(yè)生除外）。特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。 2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)a、交通工具標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具一覽表級(jí)別交通工具標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理火車(chē)臥鋪、硬座、高鐵、豪華大巴及飛機(jī)飛機(jī)8折及以下副總經(jīng)理/總監(jiān)火車(chē)臥鋪、硬座、高鐵、豪華大巴及飛機(jī)飛機(jī)7折及以下部門(mén)經(jīng)理火車(chē)臥鋪、硬座、高鐵、豪華大巴及飛機(jī)飛機(jī)6折以下其它人員火車(chē)臥鋪、硬座、高鐵、豪華大巴及飛機(jī)飛機(jī)5折以下為提高工作效率，乘坐飛機(jī)與選擇其他交通工具價(jià)格相差不大時(shí)可乘坐飛機(jī)，但以下情況例外：1、乘車(chē)時(shí)間在4 小時(shí)以內(nèi)

6、的原則上應(yīng)選乘火車(chē)；高鐵原則上均乘坐二等座次，因事情緊急等原因?qū)е沦?gòu)買(mǎi)其它座次的需事情與主管審批領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，得到批復(fù)后方可購(gòu)買(mǎi)乘坐，因無(wú)申請(qǐng)乘坐均按照二等座價(jià)格予以報(bào)銷(xiāo)；2、各級(jí)別人員如需選乘飛機(jī)，應(yīng)在相應(yīng)級(jí)別可享受最高機(jī)票折扣范圍內(nèi)購(gòu)票；3、如確因工作需要，必須乘坐飛機(jī)，但機(jī)票價(jià)格超過(guò)規(guī)定折扣范圍的，需事前提交由主管審批領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽名同意的“特殊費(fèi)用申請(qǐng)單”，交財(cái)務(wù)備案后方可乘坐；對(duì)未提前備案而超支的機(jī)票費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。b、住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)備注省級(jí)城市/直轄市其他城市（業(yè)務(wù)部不享有）總經(jīng)理50035050副總經(jīng)理/總監(jiān)40030050部門(mén)經(jīng)理35022050其它人員（包

7、括主管、區(qū)域經(jīng)理及基層員工）150（如果兩人合住，則標(biāo)準(zhǔn)為150；）120（如果兩人合住，則標(biāo)準(zhǔn)為120；）502.1不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。不同級(jí)別的人員一同出差住宿時(shí)可享受最高級(jí)別所適用的住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.2部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.3到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得打的，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。業(yè)務(wù)人員因工作需要，緊急情況下打的，必須向上級(jí)電話申請(qǐng)，上級(jí)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。上級(jí)同意后，則報(bào)銷(xiāo)單上需填寫(xiě)特殊費(fèi)用申請(qǐng)單并說(shuō)明情況，應(yīng)在的士票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由，上級(jí)簽字后可報(bào)銷(xiāo)

8、。區(qū)域經(jīng)理，每周打的金額不得超過(guò)35元。業(yè)務(wù)員，每周打的金額不得超過(guò)25元。因招待客戶等需打的的，應(yīng)在的士票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.4公司員工因公去各辦事處的，原則上在辦事處就宿。屬公司派出長(zhǎng)駐辦事處且在當(dāng)?shù)刈夥孔∷薜呐渌腿藛T不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，但因外出辦公當(dāng)晚無(wú)法趕回辦事處的，可報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。業(yè)務(wù)人員在市場(chǎng)工作時(shí)，業(yè)務(wù)部經(jīng)理可自行選擇是否在辦事處住宿。區(qū)域經(jīng)理原則上必須在辦事處住宿，如果特殊情況需要在外住宿，則上報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理，業(yè)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后可實(shí)施。2.5上述標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性2人一道出差住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.6因工作需要為客人代墊住宿費(fèi)的，須部門(mén)經(jīng)理同意后方可

9、有效（如臨時(shí)需要為客人代墊住宿費(fèi)的，可先電話申請(qǐng)），代墊住宿費(fèi)每晚超過(guò)400元的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可有效。2.7參加各種會(huì)議如住宿費(fèi)、伙食費(fèi)已含于會(huì)務(wù)費(fèi)中的，不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)。2.8公司集體出外考察，其住宿費(fèi)用由公司統(tǒng)一安排。2.9部門(mén)經(jīng)理級(jí)別以上人員（包含部門(mén)經(jīng)理）出差因公招待客人，或招待下屬員工，其招待費(fèi)已報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。2.10業(yè)務(wù)人員出差不享受伙食補(bǔ)貼。但因公司層面原因受公司管理部門(mén)委派在外出差工作時(shí)，出差伙食補(bǔ)助按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 2.11出差6小時(shí)以上的按整天計(jì)算，給予全天伙食補(bǔ)助，不足6小時(shí)的給予半天補(bǔ)助。 2.12 北京、上海、廣州一線城市出差住宿費(fèi)按照集

10、團(tuán)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 八、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法。1、電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（營(yíng)銷(xiāo)序列以集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)為準(zhǔn)）1.1管理人員電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理500元副總經(jīng)理/總監(jiān)300-500元營(yíng)銷(xiāo)序列500元，職能序列300元。部門(mén)經(jīng)理200元由總經(jīng)理批準(zhǔn)其它人員50-100由部門(mén)申請(qǐng)、總經(jīng)理審批1.2業(yè)務(wù)人員電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)備注業(yè)務(wù)部經(jīng)理500元由總經(jīng)理批準(zhǔn)區(qū)域經(jīng)理300元業(yè)務(wù)員200元其它人員50-100由部門(mén)申請(qǐng)、總經(jīng)理審批 1.3新員工入職當(dāng)月，按月電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)折算出每日電話費(fèi)補(bǔ)貼金額，按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。2、 車(chē)輛補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)2.1 適用范圍 本規(guī)定適用于黑龍江金域所有享

11、受公司車(chē)輛補(bǔ)貼待遇的員工2.2 遵循原則1、 針對(duì)享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員制定固定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；2、 針對(duì)享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員規(guī)定特殊報(bào)銷(xiāo)辦法。 2.3 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)2.3.1 日常補(bǔ)貼：（1） 檢驗(yàn)業(yè)務(wù)部、特檢項(xiàng)目部、市場(chǎng)部的經(jīng)理、副經(jīng)理每月固定車(chē)輛補(bǔ)貼2000元；用于在工作區(qū)域內(nèi)的日常補(bǔ)貼。（2） 檢驗(yàn)業(yè)務(wù)部區(qū)域經(jīng)理、市場(chǎng)部主管、特檢項(xiàng)目部主管等享受每月固定車(chē)輛補(bǔ)貼1500元，用于在工作區(qū)域內(nèi)的日常補(bǔ)貼；（3） 檢驗(yàn)業(yè)務(wù)部代表、市場(chǎng)部專(zhuān)員、特檢項(xiàng)目部代表及專(zhuān)員、公司其他部門(mén)經(jīng)理等享受每月固定補(bǔ)貼500-1000元，用于在工作區(qū)域內(nèi)的日常補(bǔ)貼。（4） 其他員工，因需要申請(qǐng)補(bǔ)貼，由總經(jīng)理與部門(mén)經(jīng)理根據(jù)

12、總部車(chē)補(bǔ)制度制定。注：日常補(bǔ)貼，需在購(gòu)車(chē)前申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2.3.2 特殊報(bào)銷(xiāo)：享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員除日常工作所需外，接受公司其他任務(wù)安排，如接機(jī)（接待直屬管理中心領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)術(shù)活動(dòng)專(zhuān)家等情況除外）或者超出日常工作區(qū)域內(nèi)工作等情況參照以下辦法： 1.公司按實(shí)際發(fā)生報(bào)銷(xiāo)路橋費(fèi)； 2.超出行程按照0.7元/公里報(bào)銷(xiāo)油費(fèi)；注：部門(mén)經(jīng)理、特檢項(xiàng)目部主管、市場(chǎng)部主管及非營(yíng)銷(xiāo)人員的日常工作區(qū)域?yàn)槭?huì)城市（包括歸屬縣區(qū)），區(qū)域經(jīng)理、市場(chǎng)專(zhuān)員、特檢專(zhuān)員日常工作區(qū)域?yàn)樗?fù)責(zé)銷(xiāo)售區(qū)域。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附經(jīng)有效批準(zhǔn)的特殊費(fèi)用申請(qǐng)單并詳細(xì)注明業(yè)務(wù)發(fā)生的事由、路線明細(xì)，行程公里數(shù)，領(lǐng)導(dǎo)或客戶的名單等信息。2

13、.3.3 特殊申請(qǐng)批準(zhǔn)及匯總因工作所需的特殊用車(chē)需要提前申請(qǐng)，程序如下：因工作需要提出超出日常工作區(qū)域駕車(chē) 電話向直接上級(jí)申請(qǐng)，批準(zhǔn)后實(shí)施 完成后記下行車(chē)?yán)锍碳奥窐蛸M(fèi) 每月月底最后一天，實(shí)施人匯總本月實(shí)際情況，按照統(tǒng)一格式提交excel郵件，發(fā)送部門(mén)經(jīng)理審核 部門(mén)經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審核，審核后已簽字的匯總表交財(cái)務(wù)部 實(shí)施人貼票，按照差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方式實(shí)施，路橋費(fèi)不得使用代票財(cái)務(wù)審核，報(bào)銷(xiāo)3、辦事處房租費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（適用于業(yè)務(wù)部、配送部） 因工作需要在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)租賃房屋的，應(yīng)事先申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，傳一份至財(cái)務(wù)部方可租房。首次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)由經(jīng)辦人出具“租房合同”及相關(guān)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)

14、后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)的租房金額不得超過(guò)申請(qǐng)金額。4、開(kāi)辦費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（適用于業(yè)務(wù)部、配送部） 4.1本處開(kāi)辦費(fèi)指開(kāi)發(fā)市場(chǎng)并已租住房屋一次性購(gòu)置的相關(guān)費(fèi)用，包括辦公性低值易耗品（如桌椅及生活用床、灶、煤氣瓶、碗具等）。上述費(fèi)用發(fā)生前由經(jīng)辦人提具報(bào)告，部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批，傳一分至財(cái)務(wù)部。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人提具購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)程序后方可報(bào)銷(xiāo)。4.2各辦事處配備電話需申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可安裝，公司可給予每部電話30-50元/月的費(fèi)用定額，超支自付。4.3個(gè)人生活用品、用具、水電費(fèi)等生活性費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí)以上職員和營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人

15、員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動(dòng)中必要的費(fèi)用開(kāi)支。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。5.2公司總部招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。5.3部門(mén)因公需招待時(shí)， 應(yīng)采用事先申報(bào)制度。事先由相關(guān)單位填寫(xiě)特殊費(fèi)用申請(qǐng)表，交相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。對(duì)采用先開(kāi)支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。5.4凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。5.5報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明招待事宜、地點(diǎn)、金額。5.6各部門(mén)經(jīng)理因工作關(guān)系或與下屬員工溝通需要，可招待下屬員工。招待費(fèi)用的使用方法，同以上規(guī)定。 5.7 團(tuán)隊(duì)建設(shè)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)60

16、元/人/次。 5.8其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。6、辦公費(fèi)用。辦公費(fèi)用系指公司管理部門(mén)使用的辦公用品、辦公用具及其它辦公性消耗品。6.1辦公用品、用具由供應(yīng)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，統(tǒng)一管理。供應(yīng)部應(yīng)建立辦公用品、用具進(jìn)銷(xiāo)存及領(lǐng)用登記制度。6.2各部門(mén)需用辦公用品時(shí)，由各部門(mén)填寫(xiě)辦公用品申領(lǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，到供應(yīng)部辦理辦公用品領(lǐng)用手續(xù)。6.3每月供應(yīng)部辦公用品保管人員應(yīng)按部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析、發(fā)現(xiàn)異樣應(yīng)限制其領(lǐng)用。每月并按部門(mén)填制辦公費(fèi)用明細(xì)表。上報(bào)各部門(mén)。6.4財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦公費(fèi)用的使用情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。7、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)7.1教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由總部人力資源部統(tǒng)一管理，統(tǒng)一安排。7.2

17、費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向人力資源部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人力資源部審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。7.3費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按計(jì)劃申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。8、會(huì)議費(fèi)8.1各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)填寫(xiě)參加會(huì)議申請(qǐng)單，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理屬實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往。會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。8.2參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額，不得無(wú)故超支。8.3會(huì)后結(jié)束按財(cái)務(wù)規(guī)定嚴(yán)格、及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附參會(huì)申請(qǐng)表。9、借款標(biāo)準(zhǔn)9.1員工借款須有確實(shí)公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（

18、未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的簽字審批人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。9.2試用期員工借支現(xiàn)金，須由正式員工擔(dān)保，方能辦理手續(xù)。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的簽字審批人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。9.3員工因公務(wù)需借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)現(xiàn)金借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。9.4辦公人員借用公款，在原有借條未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。10、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限10.1費(fèi)用類(lèi)：原則上應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，考慮到業(yè)務(wù)部、配送部的差旅費(fèi)發(fā)生較頻繁，業(yè)務(wù)部、配送部人員的差旅費(fèi)可由部門(mén)助理統(tǒng)一一周報(bào)銷(xiāo)一次，如無(wú)特殊原因，對(duì)超過(guò)一個(gè)月尚未報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)原則上不允許再報(bào)銷(xiāo)。電話費(fèi)、油費(fèi)須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，超期不予報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)年的費(fèi)用必須在次年 1 月 31 日前報(bào)銷(xiāo)完畢。10.2借款類(lèi)：公務(wù)處理完畢，經(jīng)手人應(yīng)于7日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。無(wú)合理理由又逾期不辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，不得再次辦理借款，同時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)通知人力資源部將借支款從其工資中扣除，直至扣完為止，并處以每人每次50元罰款以示懲戒。九、審批權(quán)限1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行二級(jí)審批制度：一級(jí)審批由各部門(mén)經(jīng)理、主管、區(qū)域經(jīng)理實(shí)施；二級(jí)審批原則上均由總經(jīng)理、副總經(jīng)理二級(jí)實(shí)施。2