小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處 阮澧阮澧 2013年年8月月2日日 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)甘肅銀監(jiān)局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)甘肅銀監(jiān)局 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制 引引 言言 小額貸款公司的設(shè)立是信貸制度的 創(chuàng)新，對(duì)緩解微小企業(yè)、農(nóng)村資金短缺、 發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、改善農(nóng)民生活方面具有 重大意義。作為一個(gè)新生事物，小額貸 款公司在發(fā)展過程中最為突出的是風(fēng)險(xiǎn) 管理問題。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促其穩(wěn) 健經(jīng)營，面臨著重要挑戰(zhàn) 小額貸款公司設(shè)立的背景小額貸款公司設(shè)立的背景 v2005年2 月國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的若干意見 v銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)

2、意見 v中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司 試點(diǎn)的指導(dǎo)意見-銀監(jiān)發(fā)銀監(jiān)發(fā)200823號(hào) v人行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村 資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知（銀發(fā)2008 137號(hào)）的文件，將小額貸款公司納入四類機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、 貸款公司、農(nóng)村資金互助社是金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司是非 金融機(jī)構(gòu)）。 小額貸款公司設(shè)立的背景小額貸款公司設(shè)立的背景 v關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(省政府金融辦 二八年九月十九日) 2011年小微企業(yè)發(fā)展政策信號(hào)釋放明確年小微企業(yè)發(fā)展政策信號(hào)釋放明確 v 2011年5月25日，中國銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一 步

3、改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)201159號(hào)），鼓 勵(lì)商業(yè)銀行開展500萬（含）以下小微企業(yè)貸款； v 2011年6月18日，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革 委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定（工信部聯(lián) 企業(yè)2011300號(hào)），新增微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，四部委相關(guān)負(fù)責(zé) 人表示，小型和微型企業(yè)將成為今后政策扶持重點(diǎn)； v 2011年9月22日，我國首個(gè)關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的國家級(jí)專項(xiàng)規(guī) 劃“十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃由工信部正式發(fā)布， 將通過一系列措施大力扶持小型微型企業(yè)發(fā)展 2011年小微企業(yè)發(fā)展政策信號(hào)釋放明確年小微企業(yè)發(fā)展政策信號(hào)釋放明確 v2011年10月12日，國務(wù)院召開專門會(huì)議，研究

4、確定支持小型 微型企業(yè)發(fā)展的9項(xiàng)金融、財(cái)稅政策措施，鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大 小微企業(yè)信貸支持； v 2011年10月17日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于 金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知 （財(cái)稅2011105號(hào)），自2011年11月1日起至2014年10 月31日止，對(duì)金融機(jī)構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免 征印花稅。 v 2011年10月24日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一 步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知（銀監(jiān)發(fā) 201194號(hào)），進(jìn)一步細(xì)化小微相關(guān)金融服務(wù)措施。 甘肅省小額貸款公司在全國排名 注冊(cè)資本排名（注冊(cè)資本排名（20112011年年6 6月）月） 甘

5、肅省小額貸款公司在全國排名 戶均貸款余額排名（戶均貸款余額排名（2011年年6月）月） 甘肅省小額貸款公司在全國排名 從業(yè)人員人均貸款余額（從業(yè)人員人均貸款余額（2011年年6月）月） 甘肅省小額貸款公司發(fā)展特點(diǎn) v發(fā)展穩(wěn)健有序 v客戶以小企業(yè)和微小型企業(yè)為主 v風(fēng)險(xiǎn)控制方式靈活有效，以非信用貸款為主 v貸款利率多樣自主性強(qiáng) v小額貸款行業(yè)日趨成熟，全行業(yè)盈利 v發(fā)起人以民營骨干企業(yè)為主 v國有控股金融企業(yè)積極參與 甘肅省小額貸款公司發(fā)展特點(diǎn) v公司數(shù)量穩(wěn)步增加，促進(jìn)了小額貸款市場(chǎng)供應(yīng)方的 良性競(jìng)爭(zhēng) 小額貸款公司的性質(zhì) v小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他 社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款

6、，經(jīng)營 小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公 司。 v在本省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的不吸收公眾存 款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)資有限責(zé)任公司 或股份有限公司。 公司是服務(wù)行業(yè) v服務(wù)即滿足顧客的需要，供方與客戶接 觸的活動(dòng)和供方內(nèi)部活動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果 服務(wù)的含義 v服務(wù)不僅僅是小貸公司文化的內(nèi)容，而且是 小貸公司文化的重要組成部分。是公司核心 競(jìng)爭(zhēng)力，是小貸公司間的差異化品牌 v服務(wù)創(chuàng)新與管理優(yōu)化應(yīng)成為工作的著力點(diǎn) v小微企業(yè)金融需求日趨個(gè)性化，需要根據(jù)企 業(yè)實(shí)際情況量身定制金融服務(wù)方案 服務(wù)的內(nèi)涵 v服務(wù)的便利 v服務(wù)的環(huán)境設(shè)施 v服務(wù)的能力 v服務(wù)的意識(shí) v服務(wù)的信譽(yù) v服務(wù)的價(jià)值 小額貸款公司資

7、金來源小額貸款公司資金來源 v公司資金來源為股東繳納的股本金，以及來自不超 過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。 v從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過 資本凈額的50% 小額貸款公司資金來源小額貸款公司資金來源 小額貸款公司資金運(yùn)用小額貸款公司資金運(yùn)用 小額貸款公司資本金管理小額貸款公司資本金管理 小額貸款公司資金運(yùn)用小額貸款公司資金運(yùn)用 v貸款對(duì)象：微小企業(yè)、個(gè)人、農(nóng)戶；以服務(wù)微小和 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則下自主選擇貸款對(duì)象 v貸款原則：小額、短期、分散 v監(jiān)管底線：同一借款人的貸款余額不得超過 小額貸款公司資本凈額的5% 小額貸款公司資本金管理小額貸款公司資本金管理 v有限責(zé)任公司的注冊(cè)

8、資本不得低于1000萬元 v股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于2000萬元 v公司主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊(cè)資本的20。 單個(gè)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不 得超過小額貸款公司注冊(cè)資本的10，不得低于注 冊(cè)資本的5% v信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手因不履行還款責(zé)任而形成的 潛在風(fēng)險(xiǎn)。 v市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率或價(jià)格(商品/股票價(jià)格)向不利方向 變動(dòng)時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 v流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人在其債務(wù)到期時(shí)無力償付的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn) 生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是債務(wù)人無力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金， 或無法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。 v操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)意指不充分的信息系統(tǒng)、操作/交

9、易問題（涉及服 務(wù)或產(chǎn)品的問題）、違反內(nèi)控規(guī)定、欺詐或不可預(yù)見的自然 災(zāi)害對(duì)一家機(jī)構(gòu)造成的不可預(yù)計(jì)的損失。 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) v法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不能強(qiáng)制執(zhí)行的合同、法律糾紛或不利判決 而對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生干擾或其它負(fù)面影響 v聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指，有關(guān)一家機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的負(fù)面宣傳，不論其 真假，都會(huì)引起該機(jī)構(gòu)的客戶流失 v策略風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)是指由于不合理的業(yè)務(wù)決策、不適當(dāng)?shù)臎Q策執(zhí)行或 缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)變化作出反應(yīng)，致使機(jī)構(gòu)的盈利、 資本、聲譽(yù)或市場(chǎng)地位受到現(xiàn)實(shí)的和潛在的影響 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) v信用風(fēng)險(xiǎn)：服務(wù)對(duì)象是微小企業(yè)、個(gè)人決定了小額 貸款公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。 農(nóng)戶小額信

10、用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主 要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重 要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款 公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn) 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) v市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)區(qū) 間為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基 準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) v流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：小額貸款公司定位于“只貸不 存”，公司只能以股東出資額開展業(yè)務(wù)，不 能吸收存款，資金面緊張狀況在所難免。用 股本金開辦業(yè)務(wù)是底線，嚴(yán)禁吸收存款和非法 集資則是高壓線 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) v操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和 系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在

11、經(jīng)營過程中， 風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為人員操作失誤、違法行為、越權(quán)行 為和規(guī)程執(zhí)行不嚴(yán)格等行為。 v主要特征：人員少、專業(yè)技能弱、金融知識(shí)欠缺， v違規(guī)頻率：高 v法律風(fēng)險(xiǎn)：目前我國商業(yè)性小額貸款公司尚 處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備， 這種欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確， 面臨著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。 “有金融之實(shí)，無 金融之名” 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn) 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理 v小額貸款公司的產(chǎn)品特性決定其以“經(jīng)營” 風(fēng)險(xiǎn)為盈利的根本 v承擔(dān)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是基本職能 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)的定義有兩種。 v狹義：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性 v廣義：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) v現(xiàn)代企業(yè)

12、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn) v生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) v環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) v技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) v人員風(fēng)險(xiǎn) v財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) v經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) v信用風(fēng)險(xiǎn) v銷售風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) 企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) v經(jīng)濟(jì)環(huán)境 v金融政策-利率、匯率 vCPI指數(shù) v通貨膨脹 v行業(yè)環(huán)境 v產(chǎn)品生命周期 v產(chǎn)業(yè)政策 v同行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng) 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) v風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在 v任何項(xiàng)目的重要風(fēng)險(xiǎn)處理失當(dāng)都可能導(dǎo)致企 業(yè)經(jīng)營的失敗，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)作 為債權(quán)人的小貸公司形成風(fēng)險(xiǎn)。 v信貸工作接觸到各行各業(yè)，對(duì)各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都 要有所了解。 小額貸款風(fēng)險(xiǎn) v特點(diǎn)“短、頻、快” v資金成本較高-風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比 v銀行基準(zhǔn)利率6.31-目前普遍12 v某公司利率19.2 v國家保護(hù)

13、的利率19.5-民間借貸 小額貸款風(fēng)險(xiǎn) v小貸客戶需求 v1、短期資金周轉(zhuǎn)需求 v由于資金成本高短期使用才會(huì)有效益，長期使用成本高的資 金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大，同時(shí)會(huì)影響企業(yè)利潤，不利借款企業(yè)的發(fā)展。 v2、有好的產(chǎn)品（項(xiàng)目、機(jī)會(huì)）急需資金 v新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)初期、漲價(jià)前的進(jìn)貨、拿到大額訂單 v3、借款人為了少虧，兩害相較取其輕 v例如：貸款到期如果企業(yè)抽取流動(dòng)資金還貸款會(huì)嚴(yán)重影響到 企業(yè)的正常經(jīng)營，雖然利息較高，企業(yè)仍需要 小額貸款風(fēng)險(xiǎn) v（一）借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) v借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)直接傳導(dǎo)給債權(quán)人 v借款人因經(jīng)營管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德 因素不能或不愿按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。 小額貸款風(fēng)險(xiǎn) v（二）員工的

14、操作風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù) 過程） v操作風(fēng)險(xiǎn)是指公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效 以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng) 險(xiǎn)。 小額貸款風(fēng)險(xiǎn) v主要包括 v員工操作失誤：審核失誤、文書填寫失效 v違反操作規(guī)程(逆程序) v信貸決策失誤：投放方向 小微企業(yè)的普遍特征 v資金相對(duì)不足融資渠道狹窄 v信息不透明財(cái)務(wù)信息質(zhì)量較差 v企業(yè)信用缺乏資信程度普遍較低 v管理不規(guī)范對(duì)企業(yè)主個(gè)人能力的依賴性大 小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理措施 v風(fēng)險(xiǎn)分散：不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里 v風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：衍生產(chǎn)品 v風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：第三方擔(dān)保 v風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) v風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：合理定價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理 v識(shí)別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) v降低操作

15、風(fēng)險(xiǎn) v建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 v貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 識(shí)別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) v財(cái)務(wù)信號(hào) v市場(chǎng)信號(hào) v行為信號(hào) v其他信號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)管理 v財(cái)務(wù)信號(hào)。 v財(cái)務(wù)信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)等指 標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。 v如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、 應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等變化。 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) v企業(yè)針對(duì)不同報(bào)送對(duì)象做不同的賬。 v一是報(bào)稅務(wù)局，以開票金額作收入，成本費(fèi)用根據(jù)收入做調(diào) 整。盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點(diǎn)盈利。 v二是報(bào)送銀行，以出入庫單據(jù)作為收入和成本計(jì)量依據(jù)。做 出的報(bào)表通過虛增資產(chǎn)，多記收入、少計(jì)成本費(fèi)用使之與貸 款規(guī)模相適應(yīng)，盈利水平、各項(xiàng)比率滿足銀行檢查要求。

16、v三是對(duì)股東的報(bào)表。相對(duì)真實(shí)，以真實(shí)發(fā)生的收入、支出做 依據(jù)。-我們需要看到的報(bào)表 v四是根據(jù)監(jiān)管部門的要求報(bào)送相應(yīng)報(bào)表，如統(tǒng)計(jì)報(bào)表、行業(yè) 監(jiān)管報(bào)表等。 小額貸款的主要種類 v聯(lián)保貸款 v動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押 v小額信用 v投標(biāo)保函 v物業(yè)抵押 v搭橋貸款 v委托貸款 v擔(dān)保貸款 v自助擔(dān)保貸款 v貸款“三查”制度 v 貸前調(diào)查：貸款公司信貸員受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的資格和 條件進(jìn)行審查；形成的可行性調(diào)查報(bào)告 v業(yè)務(wù)流程：企業(yè)情況調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、授信額度審批、用信審批、 貸款申請(qǐng)材料、評(píng)審報(bào)告、授信審批、貸款審批、貸款協(xié)議 v 貸時(shí)審查：按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度，在貸款調(diào)查基礎(chǔ) 上，審

17、查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查人員提供的材料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn) 度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批并予以記錄。 v 貸后檢查。貸款公司應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng) 營情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn) 早期預(yù)警信號(hào)，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的授信管理過程。 幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn) v1、有不良記錄的人不能貸-分析不良記錄的重要 性和形成原因。 v2、看不順眼的人不借-看不順眼溝通有障礙，不 宜貸款。 v3、懷疑賺錢能力的人不借-從行業(yè)背景，從業(yè)經(jīng) 歷分析，做外行風(fēng)險(xiǎn)很大。 v4、借款額所占整體用款比重過大不能借。-啟動(dòng) 資金、鋪底資金不能借。 v5、借款項(xiàng)目不認(rèn)可不能借-借款用途

18、真實(shí)、還款 來源有保障 幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn) v逾期前的征兆： v1、不能有效聯(lián)系借款人：手機(jī)關(guān)機(jī)、在開會(huì)、出 差、在辦急事 v2、借款人暗示近期經(jīng)濟(jì)環(huán)境不好、資金緊張、有 筆資金到賬就能還等。 v分析突然逾期的原因： v客戶特殊情況-主觀故意、客觀因素 v監(jiān)控的失誤 v客戶欺騙、隱瞞關(guān)鍵信息 v出現(xiàn)預(yù)期征兆時(shí)的處理： v及時(shí)溝通-制定預(yù)案 v聯(lián)系客戶-現(xiàn)場(chǎng)查看掌握實(shí)際情況 v及時(shí)匯報(bào)-制定可行的方案 v執(zhí)行方案-靈活的處理問題，“度”的把握 v進(jìn)展反饋-及時(shí)調(diào)整策略 v不要聽任何空洞的許諾或做出無謂的威脅！ v一定要在采取行動(dòng)之前先了解、掌握客戶！ v追究到底！ 貸款五級(jí)分類的基本原理 v所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)分

19、類法，就是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)， 將貸款劃分為不同檔次和類別的過程。具體 地說，按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為正常 貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損 失貸款五類，其中，后三類合稱不良貸款， 關(guān)注貸款稱作基本正常貸款。 貸款五級(jí)分類的基本原理 1.正常貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷 疑貸款本息不能按時(shí)足額償還（有充分把握按時(shí)足 額償還貸款本息）。 美國：損失概率為01.5 貸款五級(jí)分類的基本原理 2.2.關(guān)注貸款關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 v這類貸款稱為關(guān)注類貸款。這類貸款的損失比率充 其量不超過5，逾期90天至180天的

20、貸款至少要被 劃分為關(guān)注。 也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有 問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有 可能影響貸款的償還。 關(guān)注類貸款的主要特征包括： （1）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影 響，并可能影響借款人的償債能力，比如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)； （2）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)公司債務(wù)可能產(chǎn)生不利 影響； （3）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； （4）借款人的一些關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，比如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售 利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于同行業(yè)平均水平或有較大下降； （5）借款人未按規(guī)定用途使用貸

21、款（如擠占挪用貸款）； 關(guān)注類貸款的主要特征包括： （6）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，比如基建項(xiàng) 目工期延長或概算調(diào)整幅度較大； （7）借款人還款意愿差，不積極與銀行合作； （8）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制； （9）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題； （10）對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督； （11）信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； （12）違反貸款審批程序，比如越權(quán)發(fā)放貸款等； （13）其他特征。 貸款五級(jí)分類的基本原理 3.次級(jí)貸款次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全 依靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔(dān)

22、保，也可能會(huì)造成一定損失。 此類貸款本息損失的概率在30到50之間，逾 期時(shí)間在181天至360天的貸款應(yīng)至少劃分次級(jí)類。 也就是說，貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收 入（或稱主營業(yè)務(wù)收入，即第一還款來源）不足 以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊?資乃至執(zhí)行擔(dān)保來還款（即通過拆東墻補(bǔ)西墻或 者需要?jiǎng)佑玫诙€款來源來還款）。 次級(jí)類貸款的主要特征包括： （1）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金； （2）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)； （3）借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清 償； （4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款； （5）借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)

23、值； （6）借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等還款來源， 且這些來源不足于全額抵償貸款； （7）需要重組的貸款； （8）其他特征。 貸款五級(jí)分類的基本原理 4.可疑貸款可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí) 行抵押或擔(dān)保（第二還款來源），也肯定要造成較 大損失。 v其損失概率在50到75之間，逾期時(shí)間在360天 至720天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類貸款。 也就是說，貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是 因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和 未決訴訟等待定因素，損失金額還不能最后確定。 可疑類貸款的主要特征包括： （1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （2）貸款項(xiàng)目（如基建項(xiàng)目）處

24、于停緩狀態(tài)； （3）借款人已經(jīng)資不抵債； （4）企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)； （5）銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款； （6）貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還貸款本 息，還款狀況未得到明顯改善等； （7）貸款的擔(dān)保物預(yù)計(jì)變現(xiàn)價(jià)值和保證人預(yù)計(jì)可代償部分遠(yuǎn) 遠(yuǎn)小于貸款價(jià)值； （8）其他特征。 貸款五級(jí)分類的基本原理 5.損失貸款損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回 極少部分（微乎其微）。 其損失概率基本上在95至100。如果貸款逾期 在720天以上，也就是說，貸款要大部分或全部都 要發(fā)生損失。 從銀行的角度來看，已經(jīng)沒有意義將損失貸款作為

25、銀行的資產(chǎn)在賬面上保留（因?yàn)樗呀?jīng)是不能夠給 銀行帶來任何收益的資產(chǎn)，故而是沒有價(jià)值的資 產(chǎn)）。對(duì)于劃入損失類的貸款，應(yīng)該在履行必要的 程序之后，立即沖銷。 損失類貸款的主要特征包括： （1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能 還清貸款； （2）借款人死亡或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定， 宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸 款； （3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能 獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款； （4）經(jīng)專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款； 損失類貸款的主要特征包括： （5）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格， 經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款； （6）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng) 停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還 清的貸款； （7）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場(chǎng)，企 業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助， 經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款。 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 v小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審 慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn) 確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金， 確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在 100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。 三類準(zhǔn)備（三類準(zhǔn)備（一般、專項(xiàng)、特種一般、專項(xiàng)、特種） v一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款