存貨管理制度存貨的采購、保管、盤點、出庫管理規(guī)定

1、存貨管理制度一總則為加強存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。二具體內(nèi)容第一條 存貨的范圍存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、藥品疫苗、添加劑、包裝物、低值易耗品、消耗性生物資產(chǎn)等。第二條 存貨管理的崗位分離原則（1） 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；（2） 訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；（3） 存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；（4） 存貨的盤點應(yīng)由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進行。第三條 存貨的采購1. 采購的原則1.1 嚴格執(zhí)行詢議價程序小麥的采購應(yīng)結(jié)合周邊價格，區(qū)域內(nèi)各大面粉廠采購價格，

2、進行采購；豆粕等輔助材料采購，選擇資質(zhì)較好的6-9家穩(wěn)定的供應(yīng)商比價采購，保證合理庫存。其他大宗或重大物品采購必須有三家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進行綜合評估，并與供應(yīng)商進一步議定最終價格。臨時性應(yīng)急購買的物品除外。1.2 采購會審、合同會簽制度大宗或重大物品采購，必須經(jīng)過法務(wù)部審核合同，結(jié)合相關(guān)部門的意見，經(jīng)財務(wù)部、供應(yīng)部總監(jiān)審核。1.3 一致性原則采購人員采購的物品或服務(wù)必須與采購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供申請部門更改采購單。1.4. 廉潔制度所有采購人員必須做

3、到：1.4.1 自覺維護企業(yè)利益，努力提高采購質(zhì)量，降低采購成本。1.4.2 加強學(xué)習(xí)，提高認識，增強法治觀念。1.4.3 廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。1.4.4 嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。1.4.5 工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。1.4.6 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新物料及市場信息。2. 采購的程序2.1 供應(yīng)商的選擇2.1.1 機構(gòu)供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)。2.1.2 對于經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，供應(yīng)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄。2.1.3 在選擇供應(yīng)商時，必

4、須進行詢議價程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時，應(yīng)調(diào)查其信譽、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應(yīng)商的報價不能作為唯一決定的因素。2.1.4 為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進行交互采購。2.2 采購程序2.2.1 材料物資的采購，由各使用部門申報,經(jīng)部門負責(zé)人及分管副總簽字后統(tǒng)一采購。2.2.2 正常生產(chǎn)物資的采購，需根據(jù)使用部門提供的采購計劃申請單采購。2.2.3 采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協(xié)調(diào)財務(wù)及使用部門共同完成，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。使用部門負責(zé)采購物品的適用性，財務(wù)部門負責(zé)價格調(diào)查、合同付款條款的審核，采購部負責(zé)合同

5、條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認售后服務(wù)事宜。2.2.4 采購過程中發(fā)生變化時，需求部門出具采購變更申請，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后交采購部執(zhí)行。2.3 付款程序2.3.1 采購部根據(jù)付款計劃提出申請，按申請流程交部門負責(zé)人審核簽字，后附付款明細單，交給財務(wù)總監(jiān)審批后辦理付款手續(xù)。2.3.2 發(fā)票：付款時必須索要發(fā)票，核對發(fā)票內(nèi)容是否和合同一致， 審核無誤的發(fā)票交給財務(wù)部核銷，購貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗收單、入庫單由經(jīng)辦人、驗收人、倉庫管理員報分管副總經(jīng)理/總監(jiān)審批傳財務(wù)部記賬。第四條 存貨的驗收、入庫1 所

6、有進入倉庫的物料必須按采購部門提供的采購清單核實如下項目：物料名稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地、數(shù)量、價格和包裝；2 所有進入倉庫的物料必須由質(zhì)量檢驗部門確認合格簽字后方可進入倉庫；3 所有進入倉庫的物料倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收貨物，需要確認貨物是否為公司訂單所定貨物，實物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗收無誤后，倉管員錄入系統(tǒng)，經(jīng)采購部負責(zé)人審核后打印入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會計處進行審核和記賬。審核人員審核時應(yīng)重點核對送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。入庫單（財務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)尚未傳于財務(wù)部，公司財務(wù)部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成

7、的損失由經(jīng)手人負責(zé)。4 倉庫在辦理物料入庫時應(yīng)本著時間最短、手續(xù)齊全、上架標識及時的原則進行入庫操作。5 采購員應(yīng)對驗收后不符合要求的貨物負責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時與發(fā)貨廠家確認退貨事宜。第五條 庫存管理1 倉管員應(yīng)做好庫存物料的恰當規(guī)劃整理；2 經(jīng)驗收正常收入倉庫的物料要及時歸類整理并上貨架或碼堆存放；3 倉庫管理人員應(yīng)及時將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標識缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存放至指定位置， 并及時開列清單報財務(wù)或采購部門妥善處理，對于自報送之日起個月內(nèi)未給予處理的物料，倉管員除及時督促解決外可將相應(yīng)物料報批處 理；5倉管員應(yīng)自覺執(zhí)行6

8、S規(guī)則，做到庫區(qū)明亮干凈、整潔有序；6倉管員應(yīng)自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。第六條 存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：1.1 所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉庫依據(jù)審批的領(lǐng)用出庫單進行發(fā)料操作。對于清單上已標明但倉庫無庫存的物料，倉管員不得向任何人違規(guī)開具欠條；1.2 倉管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進入倉庫取用任何物料；1.3 倉管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在第一時間內(nèi)保質(zhì)保量進行備料作業(yè)；1.4 倉管員有權(quán)拒絕無單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉管員不承擔(dān)；1.5 倉管員在發(fā)放物料時必須遵守物料先進先出的原則。倉庫不允許有超期物料存放，若發(fā)生超期存

9、放現(xiàn)象，倉庫有責(zé)任及時向采購及財務(wù)部通報并協(xié)助處理。第七條 關(guān)于物料、成品的退貨管理1. 所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料，在出庫后又退回倉庫的，車間必須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的，車間負責(zé)人應(yīng)在材料領(lǐng)用單上進行更改；屬退料的，車間說明原因后，倉庫要做好標識分類存放在指定位置并在第二個工作日集中上報采購部門處理；2. 退回供應(yīng)商的物料，倉庫應(yīng)開具退貨單.退貨單應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認可。一聯(lián)留作倉庫記帳憑證，一聯(lián)交財務(wù)對帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉庫后消 帳；屬退貨的，通知財務(wù)沖減貨款；第八條 存貨的盤點1、倉庫庫存的

10、物料必須定期進行盤點。倉庫盤點分小盤，中盤和大盤。小盤：即月盤，每月最后一日為倉庫匝帳日。月底倉庫自行進行庫存盤點，并與帳面互對，做到帳實相符。生豬盤點由飼養(yǎng)員負責(zé)，場段長審核后報生產(chǎn)部辦公室和財務(wù)部。中盤：每年6月30日定為年中盤點，此次盤點由財務(wù)部組織的公司全面盤點，在庫物資盤點數(shù)據(jù)由總倉庫匯總整理后報財務(wù)部；生豬盤點由財務(wù)部、生產(chǎn)部組成的盤點小組負責(zé)實施，盤點結(jié)果匯總整理后分別報財務(wù)部和生產(chǎn)部辦公室。大盤：每年12月31日定為年終盤點，此次盤點由財務(wù)、生產(chǎn)部門配合，對于倉庫庫存進行全面盤點。倉庫庫存數(shù)據(jù)由總倉庫匯總整理后報財務(wù)部，生豬盤點由財務(wù)部、生產(chǎn)部組成的盤點小組負責(zé)實施，盤點結(jié)果匯

11、總整理后分別報財務(wù)部和生產(chǎn)部辦公室。2、盤點報告：材料物資盤點后，總倉庫根據(jù)盤點結(jié)果，出具盤點報告。分析盤盈盤虧原因并提出處理意見，報總經(jīng)理批準后交財務(wù)部處理；生豬盤點由生產(chǎn)部會同財務(wù)部匯總整理，按規(guī)定填寫期末存欄生豬重量和日齡，并分析差異原因，報總經(jīng)理批準后交財務(wù)部處理。第九條 存貨的報廢1、存貨報廢申請存貨需報廢時，由倉庫管理員填寫存貨報廢申請單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認定資料，交部門主管審批。2、對盤虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：2.1 存貨盤點表；2.2 倉庫管理員對于盤虧的情況說明；2.3 盤虧存貨的價值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫手續(xù)、相

12、同相近存貨采購發(fā)票價格或其他確定依據(jù)）；3、對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：3.1 單項或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；3.2 單項或批量金額較大的存貨，應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；3.3 涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險公司理賠情況說明；3.4 公司內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損情況說明及審批文件；3.5 殘值情況說明；3.6 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認定、責(zé)任賠償說明和內(nèi)部核批文件。4、對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：4.1 向公安機關(guān)的報案記錄，公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；4.2 涉及責(zé)任人的責(zé)任認定及賠償情況說明；4.3 涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險公司理