應(yīng)收帳款到款核銷流程

1、1-1-17應(yīng)收帳款到款核銷流程標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序頁(yè)數(shù)編寫日期編寫人員批準(zhǔn) 上期版本52001/5/30孫建平版權(quán)?神州數(shù)碼有限公司20011.目的本文主要用于描述 神州數(shù)碼有限公司應(yīng)收帳款到款、清帳、調(diào)帳程序2適用范圍適用LTL、LNL、LAS所有應(yīng)收帳款到款、清帳、調(diào)帳核銷作業(yè)。本崗人員依照本程序 進(jìn)行相關(guān)操作。3職責(zé)本作業(yè)程序由商務(wù)中心信用帳戶小組負(fù)責(zé)維護(hù) 4定義應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程，是圍繞著公司因銷售產(chǎn)品、商品、提供勞務(wù)和服務(wù)而形成的應(yīng)收 款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)所進(jìn)行的一系列的業(yè)務(wù)核算過(guò)程。通過(guò)應(yīng)收帳款的核算，及時(shí)地反映和監(jiān)督公 司應(yīng)收帳款的情況，以及應(yīng)收帳款在各事業(yè)部的分布情況。及時(shí)的反映和監(jiān)督公

2、司與客戶之間 的往來(lái)帳項(xiàng)，為公司資金管理，客戶的信用管理提供可靠的信息。 未清項(xiàng)是管理重點(diǎn)。未清項(xiàng)一一一般指未完成核銷的欠款、到款等 已清項(xiàng)一一一般指已完成核銷的欠款、到款等5流程描述A.到款、清帳、調(diào)帳部分：（生成會(huì)計(jì)憑證）1）每日上午9: 30,接收出納崗傳來(lái)原始票據(jù)：支票進(jìn)帳單、電匯單。2）清點(diǎn)票據(jù)數(shù)量、核對(duì)金額。無(wú)誤后，在票據(jù)交接單上簽字或蓋章，雙方各留一份備查； 若不相符退回出納崗，核對(duì)無(wú)誤后再進(jìn)行交接。3）銀行電匯單與電匯底單傳真件捏單，如有不符，及時(shí)與相關(guān)商務(wù)核查，直至相關(guān)商務(wù)確 認(rèn)無(wú)誤。進(jìn)帳單與核銷清單核對(duì)。4） 現(xiàn)金收據(jù)、委托轉(zhuǎn)款單、帳戶調(diào)整通知單、核銷清單、沖紅清帳單、LA

3、S發(fā)票通知單等 單據(jù)，每日根據(jù)業(yè)務(wù)情況，分次進(jìn)行交接、簽收程序如上。（委托轉(zhuǎn)款必須由本崗審核并 簽章才可辦理走款。）5） 帳務(wù)處理。支票進(jìn)帳單須在當(dāng)日 12: 30以前完成帳務(wù)處理、其他單據(jù)保證當(dāng)天處理完畢。如因客觀原因，影響銀行單據(jù)當(dāng)日未處理完畢，應(yīng)向內(nèi)、外部銀行崗分業(yè)務(wù)范圍、分銀行報(bào)數(shù)。6）整理憑證，帳務(wù)處理完畢及時(shí)填寫會(huì)計(jì)憑證日志7）交接憑證，將會(huì)計(jì)憑證日志第二日上午及時(shí)交財(cái)務(wù)部。B.調(diào)帳期部分：（不生成會(huì)計(jì)憑證）1） 事業(yè)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支票入帳及欠款帳期延期申請(qǐng)表。2）交商務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)，由本崗進(jìn)行調(diào)帳期處理。3）處理后的申請(qǐng)表存檔、保存。6流程圖（A、生成會(huì)計(jì)憑證）B、不生成會(huì)計(jì)

4、憑證7 相關(guān)表格：1 入支票清單（EXCEL格式打?。┛蛻艟幪?hào)業(yè)務(wù)范圍單位名稱發(fā)票日期發(fā)票金額發(fā)票號(hào)入帳日期支票號(hào)支票金額財(cái)務(wù)1000036653401北京市金貝 達(dá)科貿(mào)有限 責(zé)任公司7月24日360007971652000-8-23745836000核欠1000002943401天津市科鵬 計(jì)算機(jī)服務(wù) 有限公司7月20日988307985952000-8-238123168030核欠加帳余 1200共2張2040301000016923601北京東方飛 鴻遠(yuǎn)航網(wǎng)絡(luò) 信息技術(shù)有 限公7月26日48807989532000-8-2376224880核欠1000016923601北京東方飛 鴻遠(yuǎn)航

5、網(wǎng)絡(luò) 信息技術(shù)有 限公2000-8-23763830000預(yù)收共2張348802 .平臺(tái)匯款明細(xì)表：事業(yè)部通用新事業(yè)部（2401）網(wǎng)絡(luò)分銷（2701）手機(jī)部（2801）移動(dòng)通迅部（2901）東芝（3201）合計(jì)金額0.000.000.000.00419370.00771666.30事業(yè)部消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)（3401）顯示設(shè)備（3501）軟件部（3601）PC （3701）外設(shè)部（3801）金額0.00105000.000.0085700.000.00事業(yè)部CISCO（ 3901）業(yè)務(wù)二部（4001）業(yè)務(wù)一部（4101）掌中網(wǎng)（4401）神州職能（5001）金額161596.300.000.000.000

6、.00業(yè)務(wù)范圍發(fā)票日期發(fā)票號(hào)發(fā)票總額本次匯款金額本發(fā)票余額備注39012001-5-1100540161161596.30161596.300.00137012001-5-110054016385700.0085700.000.00232012001-5-1100540164419370.00419370.000.00335012001-5-1100540165105000.00105000.000.004合計(jì) 771,666.30 771,666.300.003.退票通知單：一式二聯(lián)，財(cái)務(wù)出納聯(lián)、財(cái)務(wù)應(yīng)收聯(lián)退票通知單年 月曰單位：元客戶編號(hào)：客戶名稱:業(yè)務(wù)范圍：金額：原款項(xiàng)用途：A、貨款B、預(yù)付訂金C、客戶押金D、備件押款E、其它4。委托轉(zhuǎn)款單：一式一聯(lián)（北京）有限公司委 托 轉(zhuǎn) 款單年 月曰單位：元轉(zhuǎn)出客戶編號(hào)：客戶名稱：總帳科目號(hào)：業(yè)務(wù)范圍：轉(zhuǎn)入單位名稱：省市開戶行帳號(hào)轉(zhuǎn)款金額：（大寫）（小寫）財(cái)務(wù)審核：審批： 經(jīng)辦人：委托人:5。帳戶調(diào)整通知單：一式兩聯(lián)，經(jīng)辦人聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)（北京）有限公司帳戶調(diào)