XX集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集(內(nèi)含授權(quán))

1、 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) xx 集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集 二零零二年一月二零零二年一月 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 1 目目 錄錄 第一篇第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)內(nèi)部控制的基礎(chǔ).4 第一章 總則 .1 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .3 第三章 內(nèi)部控制方法 .4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 .6 第五章 授權(quán)體系概述 .7 第六章 附則 .8 第二篇第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度.9 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 .10 第一節(jié) 內(nèi)控概述.10 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé).13 第三節(jié) 授權(quán)體系.20 第四節(jié) 管理制度.24 物資供應(yīng)計(jì)劃（p2-z1-

2、j4-1）24 物資請購規(guī)范（p2-z1-j4-2）29 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（p2-z1-j4-3）33 大宗采購管理（p2-z1-j4-4）37 定點(diǎn)采購管理（p2-z1-j4-5）42 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（p2-z1-j4-6）48 勞務(wù)及服務(wù)采購（p2-z1-j4-7）50 采購作業(yè)控制（p2-z1-j4-8）52 供應(yīng)商管理（p2-z1-j4-9）56 合同、訂單管理（p2-z1-j4-10）59 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（p2-z1-j4-11）62 物料進(jìn)庫規(guī)程(p2-z1-j4-12)66 物料出庫規(guī)程(p2-z1-j4-13)69 退料規(guī)程(p2-z1-j4-14) 71 倉庫賬務(wù)

3、管理(p2-z1-j4-15)74 存貨盤點(diǎn)管理(p2-z1-j4-16)77 庫存分析及報(bào)告(p2-z1-j4-17)83 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 .87 第一節(jié) 內(nèi)控概述.87 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé).89 第三節(jié) 授權(quán)體系.95 第四節(jié) 管理制度.97 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（p2-z2-j4-1） 97 領(lǐng)料制度（p2-z2-j4-2）101 物料使用制度（p2-z2-j4-3）105 物料退庫制度（p4-z2-j4-4）108 物料盤點(diǎn)制度（p2-z2-j4-5）111 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（p2-z2-j4-6） 114 產(chǎn)成品入庫制度（p2-z2-j4-7）117 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（p

4、2-z2-j4-8）119 產(chǎn)成品出庫制度（p2-z2-j4-9）121 委托加工定價(jià)制度（p2-z2-j4-10）124 委托加工過程管理（p2-z2-j4-11）126 委托加工產(chǎn)品管理制度（p2-z2-j4-12）132 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 2 生產(chǎn)成本管理制度（p2-z2-j4-13）136 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 .139 第一節(jié) 內(nèi)控概述.139 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé).141 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán).144 第四節(jié) 管理制度.145 銷售定價(jià)管理制度( p2-z3-j4-1 )145 銷售環(huán)節(jié)管理制度( p2-z3-j4-2 )147 第三篇第三篇 資金內(nèi)部控制制度資

5、金內(nèi)部控制制度.151 第一章 內(nèi)控概述 .152 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .154 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) .158 第四章 管理制度 .160 資金使用計(jì)劃制度( p3-z4-1 )160 現(xiàn)金管理制度( p3-z4-2 )163 銀行存款管理制度( p3-z4-3 )167 備用金管理制度( p3-z4-4 )172 借款管理制度( p3-z4-5 )174 費(fèi)用報(bào)銷管理制度( p3-z4-6 )178 籌資管理制度( p3-z4-7 )181 結(jié)算中心管理制度( p3-z4-8 )185 第四篇第四篇 財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度.196 第一章 會計(jì)核算內(nèi)部控制制度 .19

6、7 第一節(jié) 內(nèi)控概述.197 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé).199 第三節(jié) 授權(quán)體系.206 第四節(jié) 管理制度.207 會計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( p4-z1-j4-1 )207 一般會計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( p4-z1-j4-2 )209 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( p4-z1-j4-3 ) 214 利潤分配的內(nèi)部控制制度( p4-z1-j4-4 ) 216 會計(jì)檔案管理制度( p4-z1-j4-5 )218 會計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( p4-z1-j4-6 ) 222 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度.225 第一節(jié) 內(nèi)控概述.225 第四節(jié) 管理制度.234 一、債權(quán)管理234 應(yīng)收帳款管理制度( p4

7、-z2-j4-1-1 ).234 其他應(yīng)收款管理制度( p4-z2-j4-1-2 ).236 二、固定資產(chǎn)管理239 固定資產(chǎn)購置（p4-z2-j4-2-1） .239 固定資產(chǎn)日常管理（p4-z2-j4-2-2） .243 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（p4-z2-j4-2-3） .248 固定資產(chǎn)處置（p4-z2-j4-2-4） .251 在建工程管理（p4-z2-j4-2-5） .256 三、資產(chǎn)減值管理260 壞帳準(zhǔn)備管理（p4-z2-j4-3-1） .260 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（p4-z2-j4-3-2） .264 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 3 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（p4-z2-j4-3-3

8、） .266 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（p4-z2-j4-3-4） .268 四、債務(wù)管理272 應(yīng)付帳款管理（p4-z2-j4-4-1） .272 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（p4-z2-j4-4-2） .276 五、成本費(fèi)用管理278 生產(chǎn)成本管理制度（p4-z2-j4-5-1） .278 管理費(fèi)用管理制度(p4-z2-j4-1-2 ).278 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(p4-z2-j4-1-3 ).280 六、財(cái)務(wù)分析管理282 短期財(cái)務(wù)分析制度（p4-z2-j4-6-1） .282 中期財(cái)務(wù)分析制度（p4-z2-j4-6-2） .284 長期財(cái)務(wù)分析制度（p4-z2-j4-6-3） .286

9、第五篇第五篇 全面預(yù)算制度全面預(yù)算制度.288 第一章 概述 .289 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .293 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) .300 第四章 管理制度 .301 預(yù)算編制( p5-z4-1 )301 預(yù)算執(zhí)行與考核（p5-z4-2） 308 第六篇第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度內(nèi)部審計(jì)制度.312 第一章 內(nèi)控概述 .313 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .315 第三章 授權(quán)體系 .317 第四章 管理制度 .318 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（p6-z4-1）318 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（p6-z4-2）320 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（p6-z4-3）322 其他管理制度（p6-z4-4）324 第七篇第七篇 投資內(nèi)

10、部控制制度投資內(nèi)部控制制度.325 第一章 內(nèi)控概述 .326 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .328 第三章 授權(quán)體系 .330 第四章 管理制度 .331 項(xiàng)目投資管理（p7-z4-1）331 有價(jià)證券投資管理（p7-z4-2）335 研究開發(fā)投資（p7-z4-3）337 第八篇第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度.340 第一章 內(nèi)控概述 .341 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .343 第三章 授權(quán)體系 .345 第四章 管理制度 .346 參股企業(yè)管理（p8-z4-1）346 控股企業(yè)管理（p8-z4-2）349 附件：附件：*股份有限公司會計(jì)制度股份有限公司會計(jì)

11、制度.352 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 第一篇第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 1 第一章第一章 總則總則 一、為了加強(qiáng)*股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè) 管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的 實(shí)現(xiàn)，根據(jù)公司法 、 會計(jì)法和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一 系列

12、具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和 監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； 2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實(shí)。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算 控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有 序、高效運(yùn)行； 5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并 有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失； 6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事

13、項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會計(jì)報(bào)告的編制符合會計(jì)法和 企業(yè)會計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位， 并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其 他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制 成本達(dá)

14、到最佳的控制效果。 5、時(shí)效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不 斷評價(jià)和及時(shí)更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 2 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 資金內(nèi)部控制制度； 財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度； 全面預(yù)算制度； 內(nèi)部審計(jì)制度； 投資內(nèi)部控制制度； 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 3 第二章第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 三、公司新設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)

15、職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部 制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定 的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部 控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審

16、核批準(zhǔn)。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則， 保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同 機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會下設(shè)審計(jì)委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。 九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi) 部審計(jì)日常工作。審計(jì)部在審計(jì)委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)， 對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 4 第三章第三章 內(nèi)部控制方法內(nèi)部控制方法 一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制、會計(jì)控制、 授

17、權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、內(nèi) 部審計(jì)、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會 下設(shè)預(yù)算管理委員會進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。 三、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制要求公司樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分 職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦 與會計(jì)記錄、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)

18、部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)產(chǎn)保管、授權(quán) 批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任 等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授 權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織 結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制 系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取 定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、

19、考核、獎(jiǎng)懲、 晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營分 析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強(qiáng)內(nèi)部管理的 時(shí)效性和針對性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會下設(shè)審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工 作，并對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對公司各部門 進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。 十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，

20、減少和消除人為 操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 5 輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 6 第四章第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊會計(jì)師對內(nèi)部控制的評價(jià)、建議，及時(shí) 改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。 二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按 照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。 三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向會計(jì)部傳遞會計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會計(jì)信息的 及時(shí)性、準(zhǔn)確性。 四、會計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證帳面

21、資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相 符。 五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制 檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案 按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi) 部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員對移交 的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 7 第五章第五章 授權(quán)體系概述授權(quán)體系概述 一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)公司法及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán) 利。 二、股東大會是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 1、 決定公司經(jīng)營

22、方針和投資計(jì)劃； 2、 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； 3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； 4、 審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告； 5、 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告； 6、 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 7、 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 8、 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 9、 對公司發(fā)行債券作出決議； 10、對公司合并、分立、解散和清算事項(xiàng)作出決議； 11、修改公司章程； 12、對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所作出決議； 13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； 14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東

23、大會決定的其他事項(xiàng)。 三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)： 1、 負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作； 2、 執(zhí)行股東大會的決議； 3、 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； 4、 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 5、 制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 6、 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 7、 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 8、 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)； 9、 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副 總經(jīng)理、

24、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 11、制定公司的基本管理制度； 12、制定公司章程的修改方案； 8 13、管理公司信息披露事項(xiàng)； 14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所； 15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； 16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列 職權(quán)： 1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并向董事會報(bào)告工作； 2、 組織實(shí)施董事會決議、公司年度計(jì)劃和投資方案； 3、 擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； 4、 擬定公司的基本規(guī)章制度； 5、 制定公司的

25、具體規(guī)章； 6、 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 7、 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； 8、 擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘； 9、 提議召開董事會臨時(shí)會議； 10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。 五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù) 責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人 事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必 須是

26、在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。 八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價(jià)和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán) 應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。 9 第六章第六章 附則附則 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 10 第二篇第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 中國管理資訊網(wǎng) 11 中國管理資訊網(wǎng) 第一章第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度供應(yīng)內(nèi)部控制制度 第一節(jié)第一節(jié) 內(nèi)控概述內(nèi)控概述 一、定義與范圍一、定義與范圍 本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過 程，主要包括采購、倉儲兩個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

27、供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計(jì)劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的 重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。 二、控制目標(biāo)二、控制目標(biāo) 確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計(jì)劃控制范 圍，避免重復(fù)采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采 購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行， 以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。 三、主要控制節(jié)點(diǎn)三、主要控制節(jié)點(diǎn) 各營運(yùn)部門的需求和請購 進(jìn)貨渠道建設(shè) 采購計(jì)劃制定 采購定價(jià) 合同形成 自行采購 中

28、國管理資訊網(wǎng) 12 中國管理資訊網(wǎng) 倉庫實(shí)物流轉(zhuǎn) 倉庫信息報(bào)告 四、控制政策與方法四、控制政策與方法 歸口各部門采購權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采 購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī) 劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 采購作業(yè)計(jì)劃性控制 在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計(jì)劃和各營運(yùn)部門物資需求，形成中短期供應(yīng) 業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時(shí)、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力， 并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 采

29、購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控 采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級別的 授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。 進(jìn)貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等 多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 庫存物資多級帳務(wù)管理 建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)會計(jì)部多層次帳務(wù)體系： 根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財(cái)務(wù)職能部門的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級 帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式， 在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾 稽關(guān)系，實(shí)

30、現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)告制度 按多種具體營運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的 分析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營運(yùn)部門提供及時(shí)、充分供應(yīng)的同時(shí)，實(shí) 現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 中國管理資訊網(wǎng) 13 中國管理資訊網(wǎng) 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制 通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)， 保證庫存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和 真實(shí)性。 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫存物資， 劃定重點(diǎn)控制存

31、量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存 儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 中國管理資訊網(wǎng) 14 中國管理資訊網(wǎng) 第二節(jié)第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 部門及部門職責(zé)部門及部門職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部： 直接參與制定公司在既定會計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具 體業(yè)務(wù)的管理模式； 實(shí)施歸口物資的采購、倉儲、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí) 物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本控 制； 供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即 采

32、購組和倉庫管理組；一個(gè)信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 計(jì)劃成本組： 與財(cái)務(wù)管理部在采購計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流 程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)告 預(yù)算完成情況； 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo) 準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo) 和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合 作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議； 對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價(jià)格確定和其他采購費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督， 并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的

33、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商 中國管理資訊網(wǎng) 15 中國管理資訊網(wǎng) 資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購業(yè) 務(wù)的建議； 按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購； 計(jì)劃成本組內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員、 招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組： 分解采購計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè) 務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自 我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商 和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參

34、與供應(yīng)商交易考核； 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組： 庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度； 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗(yàn)、銷毀等實(shí)物管理， 在庫物資倉儲保管。 實(shí)施物料編碼、倉儲貨位編碼、實(shí)施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、 制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳務(wù) 管理和庫存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口； 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng) 計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。 中國管理資訊網(wǎng) 16 中國管理資訊網(wǎng) 檔案資訊組： 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文

35、檔，包括供應(yīng)商檔案、 合同訂單檔案、材料市場價(jià)格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等； 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用； 定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng) 報(bào)表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) 財(cái)務(wù)管理部： 按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán) 包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控 制評價(jià)工作。 會計(jì)部： 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其

36、他）： 提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請購需求，傳遞需求計(jì)劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務(wù)部： 對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部： 負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。 審計(jì)部： 對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。 二、崗位職責(zé)二、崗位職責(zé) 中國管理資訊網(wǎng) 17 中國管理資訊網(wǎng) 供應(yīng)部經(jīng)理： 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部 門的業(yè)務(wù)運(yùn)作； 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果； 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策； 審定進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo) 具體推進(jìn)措

37、施； 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告； 審核超預(yù)算采購支出和費(fèi)用支出。 計(jì)劃成本主管： 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報(bào)告； 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān) 督采購經(jīng)理計(jì)劃完成情況； 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié) 調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。 材料物資計(jì)劃員： 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組計(jì)劃 完成情況和收集反饋信息； 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員： 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)

38、督采購組計(jì)劃完成情 況和收集反饋信息； 中國管理資訊網(wǎng) 18 中國管理資訊網(wǎng) 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 成本控制員： 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)供應(yīng) 商季度詢價(jià)，控制采購經(jīng)理的詢比價(jià)程序，收集主要物料的市場行情資料； 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動(dòng)數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價(jià)成本 管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 招標(biāo)管理員： 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨 渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動(dòng)，并與設(shè)備部和使用部門共同 確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令； 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存

39、檔。 庫存控制員： 負(fù)責(zé)庫存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況； 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財(cái)務(wù) 管理部提交庫存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告； 定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 檔案管理員： 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要 信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表； 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限， 主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供 中國管理資訊網(wǎng) 19 中國管理資訊網(wǎng) 應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購主管： 分解采購計(jì)劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)

40、和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃成本 組的采購計(jì)劃； 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價(jià)進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一 般數(shù)據(jù)資料。 采購經(jīng)理（采購員）： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實(shí)施詢比價(jià)程序，跟催供 應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場 行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉庫主管： 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)； 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告； 制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提 交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員： 負(fù)責(zé)倉庫的日常

41、管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存 貨、滯存物資處理報(bào)告。 收料員： 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常 在庫物資倉儲作業(yè)。 發(fā)料員： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點(diǎn) 中國管理資訊網(wǎng) 20 中國管理資訊網(wǎng) 和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 質(zhì)檢員： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì) 量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 總統(tǒng)計(jì)員： 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作； 與倉庫統(tǒng)計(jì)員核對月進(jìn)銷存報(bào)表，向會計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入

42、庫單據(jù)。 倉庫統(tǒng)計(jì)員： 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月 進(jìn)銷存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對報(bào)表。 中國管理資訊網(wǎng) 21 中國管理資訊網(wǎng) 第三節(jié)第三節(jié) 授權(quán)體系授權(quán)體系 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)， 根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審 核和審批。 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)起部門發(fā)起部門協(xié)商會簽部門協(xié)商會簽部門審核部門審核部門審批部門審批部門 物料供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理、 分管副總 計(jì)劃超預(yù)算說明計(jì)劃成本主 管 供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理 物資請購各

43、部門倉庫管理員部門主管部門部長 1 萬元以下預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、 分管副總 1 萬元以上預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、 總經(jīng)理 自采權(quán)限首次分派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù) 管理部部長 總經(jīng)理 自采權(quán)限年度審定、調(diào) 整 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)管理部部 長 總經(jīng)理 各部門零星備用金自采 權(quán)確定 各部門部長供應(yīng)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)管理部部 長、結(jié)算中心 負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采詢比價(jià)項(xiàng)目自采人 員 項(xiàng)目二級財(cái)務(wù)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分管副總 部門備用金自采詢比價(jià)部門內(nèi)自采 人員 部門部長分管副總 自采不經(jīng)詢比價(jià)授權(quán)項(xiàng)目部門 自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 部門部長 分管副總 預(yù)算

44、內(nèi)項(xiàng)目自采 5 萬元 以下合同 項(xiàng)目自采人 員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采 5-10 萬元合同 項(xiàng)目自采人 員 分管副總 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采 10 萬 元以上合同 項(xiàng)目自采人 員 總經(jīng)理 預(yù)算外項(xiàng)目自采 1 萬元項(xiàng)目自采人分管副總 中國管理資訊網(wǎng) 22 中國管理資訊網(wǎng) 項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)起部門發(fā)起部門協(xié)商會簽部門協(xié)商會簽部門審核部門審核部門審批部門審批部門 以下合同員 預(yù)算外項(xiàng)目自采 1 萬元 以上合同 項(xiàng)目自采人 員 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采大宗采購申請項(xiàng)目自采人 員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主 管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù) 管理部 供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗 采購 使用部門企業(yè)發(fā)展部計(jì)劃成本

45、主管分管副總 大宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn) 制定 計(jì)劃成本主 管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù) 管理部 分管副總 實(shí)際采購合同超期限標(biāo) 準(zhǔn) 招標(biāo)管理員使用部門、企業(yè)發(fā) 展部 分管副總 大宗采購程序計(jì)劃成本主 管 供應(yīng)部經(jīng)理 招標(biāo)失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù) 管理部 計(jì)劃成本主管分管副總 20 萬以下物資大宗采 購合同 招標(biāo)管理員分管副總 20 萬以上物資大宗采 購合同 招標(biāo)管理員總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目 大宗采購合同 招標(biāo)管理員分管副總、 總經(jīng)理 定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主 管、采購主 管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定計(jì)劃成本主 管 各使用部門供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 物資定點(diǎn)采購年度合同采購主管生產(chǎn)

46、部、使用部門、 質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù) 管理部 分管副總、 總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨 形式確定 采購主管供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消 定點(diǎn)資格 采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 物資停止定點(diǎn)采購使用部門 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長 5 萬元以下固定資產(chǎn)預(yù) 算外請購 使用部門部門部長分管副總 5 萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)使用部門部門部長總經(jīng)理 中國管理資訊網(wǎng) 23 中國管理資訊網(wǎng) 項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)起部門發(fā)起部門協(xié)商會簽部門協(xié)商會簽部門審核部門審核部門審批部門審批部門 算外請購 生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理 5 萬元以下非生產(chǎn)性固 定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理

47、5-10 萬元非生產(chǎn)性固定 資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 10 萬元以上非生產(chǎn)性 固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理 使用部門與供應(yīng)部共同 采購固定資產(chǎn) 使用部門分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請購使用部門部門部長分管副總、 總經(jīng)理 10 萬元以下勞務(wù)及服 務(wù)采購合同 采購經(jīng)理分管副總 10 萬元以商勞務(wù)及服 務(wù)采購合同 采購經(jīng)理總經(jīng)理 采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計(jì)劃成本主 管 供應(yīng)部經(jīng)理 1 萬元以下詢比價(jià)申報(bào) 單 采購經(jīng)理成本控制員 1 萬元以上詢比價(jià)申報(bào) 單 采購經(jīng)理采購主管成本控制員 新供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃成本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè) 發(fā)展部 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商考評體系計(jì)劃成本組、 采購組 供應(yīng)

48、部經(jīng)理 供應(yīng)商汰換采購主管供應(yīng)部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用 部門、質(zhì)量技術(shù)部、 財(cái)務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、 總經(jīng)理 非年度供貨或服務(wù)合同 （關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組供應(yīng)部經(jīng)理 5 萬元以下非年度供貨 或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng) 商） 采購組供應(yīng)部經(jīng)理 5-20 萬元非年度供貨或 服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 20 萬元以上非年度供 貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供 應(yīng)商） 采購組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理 中國管理資訊網(wǎng) 24 中國管理資訊網(wǎng) 項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)起部門發(fā)起部門協(xié)商會簽部門協(xié)商會簽部門審核部門審核部門審批部門審批部門 變更和解除合同采購組供應(yīng)部經(jīng)理 采購超指導(dǎo)價(jià)格采購經(jīng)理供

49、應(yīng)部經(jīng)理 物資采購合同定價(jià)權(quán)： 單價(jià) 2000 元以下采購經(jīng)理采購主管 單價(jià) 2000-5000 元采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理 單價(jià) 5000-20000 元以 下 采購經(jīng)理分管副總 單價(jià) 20000 元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理 安全庫存量設(shè)定庫存控制員計(jì)劃成本主管、采 購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、 會計(jì)部部長 總經(jīng)理 不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、 倉庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理 滯料銷毀倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、 會計(jì)部部長 總經(jīng)理 中國管理資訊網(wǎng) 25 中國管理資訊網(wǎng) 第四節(jié) 管理制度 物資供應(yīng)

50、計(jì)劃（p2-z1-j4-1） 一、目的 本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理 要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營需要的物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具 體采購工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、 五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編 制及審核。 三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 p5 資金管理制度 p3 四、業(yè)務(wù)流程 1、計(jì)劃制訂與調(diào)整 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1 上月末材料物資計(jì)劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 庫存控制員 物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn) 部、設(shè)備部和庫存控制員

51、的書面月度 生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補(bǔ)貨 需求資料， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的季度滾動(dòng)銷售預(yù)測、本月 訂貨計(jì)劃、 生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)部物料需 求表、 設(shè)備部五金備件需求表、 倉庫管理組的月度庫存補(bǔ)貨需求表和月 末存貨狀態(tài)明細(xì)表 2 上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計(jì)劃表的形 式向非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn) 性物資需求數(shù)據(jù) 3 當(dāng)月中以 前 材料物資計(jì)劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn) 部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的追加訂貨需求 、 生產(chǎn)部的生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃 、 生產(chǎn)部 物料需求調(diào)整表 、 4 上月末 當(dāng)月中 材

52、料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物 資月度供應(yīng)計(jì)劃 5 上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物 資季度供應(yīng)計(jì)劃 中國管理資訊網(wǎng) 26 中國管理資訊網(wǎng) 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 6 上月末 上季末 計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì) 劃，保證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分 滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合 采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 7 上月末采購經(jīng)理 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計(jì) 付款需求 8 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和 供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本 主管 9 上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付

53、款需求 和當(dāng)月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部月 度資金用款計(jì)劃 2、 計(jì)劃審批和報(bào)備 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1 上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計(jì) 劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算 部分形成說明報(bào)告 2 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃成本主管將該說明報(bào)告交供應(yīng)部 經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào) 告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部備案 3 月末計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 計(jì)劃成本主管將材料物料月度供應(yīng) 計(jì)劃和月度調(diào)整計(jì)劃 、 非生產(chǎn) 性物資季度供應(yīng)計(jì)劃 、 月度資金用 款計(jì)劃報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審 批 4 月末計(jì)劃成本主管 財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃成本主管將材料物資月度供應(yīng) 計(jì)劃

54、、 月度調(diào)整計(jì)劃和非生產(chǎn) 性物料季度供應(yīng)計(jì)劃 、 月度資金用 款計(jì)劃各一份報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案， 另一份在計(jì)劃成本組留存 3、計(jì)劃分解和執(zhí)行 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1 上月末 本月中 生產(chǎn)部 采購主管 采購主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程 表和排程調(diào)整表 中國管理資訊網(wǎng) 27 中國管理資訊網(wǎng) 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 2 上月末 本月中 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成 分解月供應(yīng)計(jì)劃至周采購作業(yè)清單 ，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令 3 當(dāng)月初 本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂周到貨計(jì)劃 ，一聯(lián) 傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作 為收料依據(jù)，另一

55、聯(lián)在采購組留存 4 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計(jì)劃執(zhí) 行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經(jīng)理 每周采購組召集采購計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總 結(jié)會，督促計(jì)劃完成，處理影響完成 進(jìn)度的異常情況 五、單據(jù)及報(bào)告 生產(chǎn)部物料需求表 生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表 月末庫存補(bǔ)貨需求表 存貨狀態(tài)明細(xì)表 五金配件需求表 月度材料物資供應(yīng)計(jì)劃 月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃 季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃 供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃 超預(yù)算報(bào)告 采購周作業(yè)清單 周到貨計(jì)劃 中國管理資訊網(wǎng) 28 中國管理資訊網(wǎng) 物資請購規(guī)范（p2-z1-j4-2） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請購 流

56、程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和 零星請購。 三、相關(guān)程序及制度 采購作業(yè)控制（p2-z1-j4-8） 合同訂單管理（p2-z1-j4-10） 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（p2-z1-j4-11） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1 各職能部門 各部門主管 倉庫管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請， 經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員 核實(shí)后，填寫一式三聯(lián)物料請購單 ，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、 數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì) 內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審

57、批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng) 分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1 萬元以下由分管副總審批 1 萬元以上由總經(jīng)理審批 4 計(jì)劃成本主管 采購主管 經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部， 由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞 給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行 留存 5 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容 安排具體采購作業(yè)，制定零星采購 作業(yè)清單 ，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指 令 6 采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng) 理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂 單，具體操作詳見： 采購作業(yè)控制 （p2-z1-j4-8） 合同訂單管理 （p2-z1-

58、j4-10） 7 采購經(jīng)理 成本控制員 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購 經(jīng)理實(shí)施詢比價(jià)程序，填報(bào)詢比價(jià) 中國管理資訊網(wǎng) 29 中國管理資訊網(wǎng) 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 物資請購和使用部門申報(bào)單 ，經(jīng)成本控制員形式審核后， 申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制 （p2-z1-j4-8） 合同訂單管理 （p2-z1-j4-10） 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制 （p2-z1- j4-11） 8 采購主管 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采 購主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價(jià)程序，填寫 詢比價(jià)申報(bào)單 ，經(jīng)成本控制員形 式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)

59、容由使用部 門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制 （p2-z1-j4-8） 合同訂單管理 （p2-z1-j4-10） 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制 （p2-z1- j4-11） 9 計(jì)劃員 采購經(jīng)理 會計(jì)部 采購結(jié)束后： 請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn) 性或非生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計(jì)部報(bào) 帳 10 采購經(jīng)理 會計(jì)部 與會計(jì)部報(bào)帳時(shí)，采購經(jīng)理須提交 請購單 、 詢比價(jià)申報(bào)單 、合同 或訂單、 供應(yīng)商發(fā)票 、 倉庫入庫 單或使用部門接收單各一聯(lián)， 并同時(shí)填寫提交付款申請單 五、單據(jù)及報(bào)告 物料請購單 零星采購作業(yè)清單 詢比價(jià)申報(bào)單 入庫單 使用部門物資接收單 付款申請單 中國管理資訊網(wǎng) 30 中國管理資訊網(wǎng) 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（p2-z1-j4-3） 一、目的 本管理文件明確了個(gè)別具有自采權(quán)限的部門自行實(shí)施采購行為的操作規(guī)程、管 理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個(gè)別部門自采的業(yè)務(wù)流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項(xiàng)目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采 管理、特定項(xiàng)目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各 職能部門零星備用金自采。 三、相關(guān)程序及制度 資金管理 p3 預(yù)算管理 p5 大宗采購管理 （