信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則

1、省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款管理，明確固定資產(chǎn)貸款有關(guān)要求，提高固定資產(chǎn)貸款經(jīng)營管理水平，防范固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國物權(quán)法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法以及省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等有關(guān)法規(guī)、制度，制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則所稱固定資產(chǎn)指使用年限超過1年，單位價(jià)值較高，根據(jù)國家會計(jì)制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。第三條 本細(xì)則所稱固定資產(chǎn)貸款是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向借款人發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的貸款（不含房地產(chǎn)開發(fā)貸款）。

2、第四條 固定資產(chǎn)貸款必須納入客戶統(tǒng)一授信管理。第五條 發(fā)放固定資產(chǎn)貸款應(yīng)遵循“自主選項(xiàng)、獨(dú)立評審、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，按照“先調(diào)查評估、再審查審批、后款項(xiàng)發(fā)放與支付”的流程合規(guī)辦理。其基本操作程序?yàn)?貸款申請受理與調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評估審批/咨詢合同簽訂貸款發(fā)放與支付貸后管理回收與處置。第六條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)。第二章種類與用途第七條 固定資產(chǎn)貸款按運(yùn)作方式分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。 項(xiàng)目融資指以對融資項(xiàng)目專門成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。一般固定資產(chǎn)貸款指以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來源而提供的

3、融資。第八條 固定資產(chǎn)貸款可用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè)。固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款。更新改造貸款是指用于擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項(xiàng)目的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的建造、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。第三章 對象與條件第九條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放的對象是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱借款人）。第十條 借款人申請固定資產(chǎn)貸款

4、除應(yīng)符合省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記。（二）借款人信用狀況良好，經(jīng)評定信用等級原則在a級（含）以上，無不良（含逾期）貸款、欠息等重大不良記錄。（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄。（四）國家對擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求。（五）借款用途及還款來源明確、合法。（六）能夠提供合法、有效、足值、可靠的擔(dān)保。（七）項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、土地、環(huán)保、信貸等相關(guān)政策。（八）按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法審批程序，持有政府及有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可

5、行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工報(bào)告等相關(guān)文件，取得立項(xiàng)、土地、環(huán)保、規(guī)劃等部門的正式批復(fù)。（九）具有國家規(guī)定比例的資本金，其配套資金來源明確并有保障，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于30%；國家或其他規(guī)定要求資本金比例高于30%的，從其規(guī)定；國家規(guī)定的資本金比例低于30%的，原則上按30%掌握。（十）在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，自愿接受對貸款資金支付的管理和控制。（十一）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的其他條件。第十一條 借款人有下列情形之一的，不得對其發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；（一）未按國家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件的。（二）未按國家規(guī)定取得環(huán)保批準(zhǔn)文件的。（三）未按規(guī)定取得土地批準(zhǔn)文件的。（四）國家明確規(guī)定不得貸款

6、的。第四章 貸款期限、利率與方式第十二條 固定資產(chǎn)貸款期限是指從第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日止的時(shí)間。 第十三條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目或借款人預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況合理確定貸款期限。（一）項(xiàng)目融資根據(jù)融資項(xiàng)目自身預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限；一般固定資產(chǎn)貸款根據(jù)借款人整體預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限。（二）固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過10年，且不超過形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。其中更新改造項(xiàng)目貸款期限一般不超過3年，最長不超過5年；基本建設(shè)項(xiàng)目貸款期限一般不超過8年，最長不超過10年。固定資產(chǎn)貸款期限超過10年的應(yīng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。（三）對中長期固定資產(chǎn)貸款，在借款合同約定的期限內(nèi)

7、，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和用款計(jì)劃，采用受托支付為主、自主支付為輔，分次發(fā)放、分次使用貸款，并根據(jù)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后產(chǎn)生的現(xiàn)金流或借款人其他還款來源分次收回。第十四條 固定資產(chǎn)貸款利率按照國家利率有關(guān)規(guī)定，由借貸雙方協(xié)商確定。第十五條 結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商約定，原則上實(shí)行按月結(jié)息，結(jié)息日為每月的20日。第十六條 享受貼息的固定資產(chǎn)貸款，實(shí)行先收后貼的原則，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按規(guī)定計(jì)收全部利息，待有關(guān)部門將貼息資金撥入后，再返還借款人。第十七條 固定資產(chǎn)貸款采用擔(dān)保貸款方式。第十八條 固定資產(chǎn)貸款金額較大的，可采取農(nóng)村信用社內(nèi)部社團(tuán)貸款方式或聯(lián)合其他商業(yè)銀行辦理銀團(tuán)貸款方式發(fā)放。辦理社團(tuán)貸款和銀團(tuán)貸款須嚴(yán)格按照中國

8、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引及省農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款管理暫行辦法（試行）等文件規(guī)定執(zhí)行。第五章受理、調(diào)查與評估第十九條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對借款人提供申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。借款人向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出固定資產(chǎn)貸款申請時(shí)，除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程要求提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供如下資料： （一）項(xiàng)目可行性分析報(bào)告（原件）。（二）項(xiàng)目審批立項(xiàng)批準(zhǔn)文件（原件）。（三）國土、環(huán)保、城市規(guī)劃等部門批復(fù)文件（原件）。（四）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告。（五）項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金、生產(chǎn)資金籌措方案及落

9、實(shí)資金來源的證明材料。（六）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的其他資料。第二十條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書面報(bào)告，固定資產(chǎn)貸款實(shí)行雙人調(diào)查制，盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：（一）借款人/項(xiàng)目發(fā)起人簡單介紹借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人情況。借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人公司性質(zhì)，注冊資金構(gòu)成，注冊地點(diǎn)，所有權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東；借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人的主營業(yè)務(wù)（如主要產(chǎn)品）以及在其主營行業(yè)中的地位；借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人產(chǎn)品的市場占有率，商標(biāo)、產(chǎn)品聲譽(yù)；借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人的組織結(jié)構(gòu)圖，管理水平及主要管理人員的情況（學(xué)歷、業(yè)績，個(gè)人信用狀況），等等。（二）項(xiàng)目簡介簡要說明借款人/項(xiàng)目發(fā)起人為什么要做該項(xiàng)目

10、，目的是什么，該項(xiàng)目與借款人/項(xiàng)目發(fā)起人現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)有什么關(guān)系；該項(xiàng)目計(jì)劃與借款人/項(xiàng)目發(fā)起人的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃有何關(guān)系，項(xiàng)目建成后有何意義；該項(xiàng)目所屬行業(yè)；借款人/項(xiàng)目發(fā)起人做該項(xiàng)目有何相對競爭優(yōu)勢（最好與主要競爭對手相比），有什么理由認(rèn)為該項(xiàng)目有較大的成功把握等等。（三）借款人/項(xiàng)目發(fā)起人的資信狀況簡單介紹借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人過去幾年的業(yè)績。產(chǎn)值、利潤及年增長率；主要產(chǎn)品市場占有率及變化；主要財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變動情況及簡單說明；借款人/主要項(xiàng)目發(fā)起人的資信狀況（如本息償還率），有無欠債、逃債行為，等等。（四）本次申請貸款的情況調(diào)查固定資產(chǎn)貸款的貸款用途及貸款品種、貸款金額、貸款期限、利率及還款方

11、式、擔(dān)保方式等。是否為社團(tuán)貸款，利率的浮動標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定；是否考慮了經(jīng)辦機(jī)構(gòu)籌資成本、綜合收益及風(fēng)險(xiǎn)因素。（五）項(xiàng)目審批依據(jù)簡要說明該項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)，如根據(jù)項(xiàng)目有權(quán)審批部門批文xx號，項(xiàng)目審批情況，等等。（六）國家產(chǎn)業(yè)政策分析簡要說明國家在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及省聯(lián)社區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，并分析投資該項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，等等。（七）市場分析如果是工業(yè)項(xiàng)目應(yīng)做簡要的國際、國內(nèi)及當(dāng)?shù)厥袌龉┬枨闆r分析，內(nèi)容可包括行業(yè)市場結(jié)構(gòu)，如是壟斷還是競爭性行業(yè)，是國家壟斷還是區(qū)域壟斷；過去幾年的需求量變化，未來幾年需求增長預(yù)測；價(jià)格變化情況和預(yù)測，價(jià)格預(yù)測是否有授權(quán)物價(jià)部門批準(zhǔn)為依據(jù)；項(xiàng)目市場定位和市場開發(fā)計(jì)劃；

12、競爭對手及競價(jià)力分析，等等。如果是基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，也應(yīng)做相應(yīng)類似分析（如公路項(xiàng)目應(yīng)分析和預(yù)測流量及通行費(fèi)價(jià)格，分析與鐵路，航空，水運(yùn)等其它運(yùn)輸途徑的競爭相對優(yōu)勢）。（八）項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析簡要分析該投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部財(cái)務(wù)收益率，年稅后利潤，盈虧平衡點(diǎn)，敏感性分析，敏感性分析依據(jù)，最敏感因素，貸款還款來源，凈現(xiàn)金流量與當(dāng)年還本付息金額比，貸款償還期，等等。（九）經(jīng)濟(jì)和社會效益分析簡要分析該投資項(xiàng)目能產(chǎn)生的社會經(jīng)濟(jì)效益，內(nèi)容可包括為國家增加稅收，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會，節(jié)省外匯，保護(hù)環(huán)境，等等。項(xiàng)目是否享受特殊優(yōu)惠政策、補(bǔ)貼，是否享受關(guān)稅或其他性質(zhì)的保護(hù)，項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)與國際市場價(jià)格是否存在悖離。

13、（十）技術(shù)問題分析簡單分析該項(xiàng)目的技術(shù)及設(shè)備選型。該技術(shù)在國際上/國內(nèi)屬先進(jìn)技術(shù)還是即將淘汰的技術(shù)，是正在實(shí)驗(yàn)推廣的新技術(shù)還是已經(jīng)成熟的技術(shù)，使用該技術(shù)是否涉及到專利，技術(shù)訣竅轉(zhuǎn)讓等知識產(chǎn)權(quán)方面的問題；借款人/項(xiàng)目發(fā)起人有無使用此類技術(shù)/機(jī)器設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)，有無把握掌握和使用該技術(shù)；主要機(jī)器設(shè)備選型是否合理，是否需要進(jìn)口等等。（十一）法律問題分析簡要分析該項(xiàng)目在法律方面的問題。在貸款合同、抵押、保證、承諾、土地使用權(quán)、外匯許可、項(xiàng)目法律文件的審批，政府政策、法規(guī)、稅收、環(huán)保、勞動用工等方面是否存在有待澄清，解決的法律問題？借款人/項(xiàng)目發(fā)起人是否與任何第三方有未解決、清算的重大法律糾紛？簡要介紹項(xiàng)目

14、所在地地方法律環(huán)境。（十二）環(huán)境保護(hù)分析簡要分析該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)方面的問題。該項(xiàng)目的建設(shè)和投產(chǎn)會對生態(tài)環(huán)境會產(chǎn)生什么影響（包括廢水、廢氣、廢渣、生態(tài)平衡、拆遷等等）？準(zhǔn)備采用什么樣的環(huán)境保護(hù)措施？環(huán)保方案是否已得到有權(quán)環(huán)境監(jiān)管部門的審批。（十三）項(xiàng)目總成本及融資計(jì)劃說明項(xiàng)目總成本及其分類、融資方案，自有資金比例，占各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)貸款比重；資本金到位情況，借款及其他資金的落實(shí)情況和到位情況；已完成的投資額、投資總概算的可靠性；項(xiàng)目建成投產(chǎn)后借款人資產(chǎn)負(fù)債比，達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)所需流動資金額及意向性貸款單位等。（十四）擔(dān)保分析擬提供擔(dān)保情況調(diào)查，包括擔(dān)保方式，擔(dān)保人資格、能力，抵質(zhì)押物是否足值有效、變現(xiàn)難

15、易程度、抵質(zhì)押率等。如果是保證貸款應(yīng)分析保證人財(cái)務(wù)情況/擔(dān)保率，保證人是否已對其它銀行或企業(yè)做過目前仍有效的其它保證或承諾，等等。（十五）風(fēng)險(xiǎn)與防范指出并簡要分析該項(xiàng)目本身以及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款有哪些主要風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃怎樣（采取什么樣的措施）降低、規(guī)避、和分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。如有展期，也要分析展期風(fēng)險(xiǎn)。（十六）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)意見調(diào)查報(bào)告應(yīng)明確調(diào)查意見，包括項(xiàng)目是否符合固定資產(chǎn)貸款基本條件，是否同意辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并對擬提供融資的額度、期限、擔(dān)保方式等基本要素提出意見。第二十一條 對符合貸款條件的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織指導(dǎo)縣級行社進(jìn)行項(xiàng)目評估。縣級行社審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，有評估能力的可組成固定資產(chǎn)

16、項(xiàng)目評估小組對固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評估，不具備評估能力的由省聯(lián)社統(tǒng)一組織評估（房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目除外）；超過縣級行社審批權(quán)限的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目由省聯(lián)社統(tǒng)一組織評估；沈陽、大連市聯(lián)社權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，可組成固定資產(chǎn)項(xiàng)目評估小組對固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評估，也可委托具備aa級（含）以上資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目進(jìn)行評估（房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目除外）；超過沈陽、大連市聯(lián)社審批權(quán)限的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目由省聯(lián)社統(tǒng)一組織評估。項(xiàng)目評估包括但不限于以下內(nèi)容：借款人（主要項(xiàng)目）發(fā)起人資信、項(xiàng)目概況、建設(shè)必要性、建設(shè)條件、項(xiàng)目工藝技術(shù)、設(shè)備及環(huán)保評估；項(xiàng)目產(chǎn)品市場、投資估算及融資方案、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益；不確定性分析；經(jīng)辦機(jī)

17、構(gòu)效益和風(fēng)險(xiǎn)防范、存在問題等方面進(jìn)行調(diào)查和分析，提出貸款是否可行的意見或建議，為貸款決策提供依據(jù)。第六章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、審批與咨詢第二十二條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸審查部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對擬提供融資的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場、項(xiàng)目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等方面進(jìn)行的論證與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。第二十三條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸審查部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容：（一）借款人是否符合固定資產(chǎn)貸款規(guī)定的對象和條件。（二）貸款金額是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)。（三）項(xiàng)目有關(guān)批文的有效性，調(diào)查、評估報(bào)告中所采

18、用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時(shí)效性。（四）貸款項(xiàng)目的可行性和必要性。（五）項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及可靠性。（六）保證人主體資格及償債能力，抵（質(zhì)）押是否足值、合法、有效，是否易于變現(xiàn)。（七）貸款定價(jià)是否符合規(guī)定，貸款項(xiàng)目綜合效益，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)。（八）其它應(yīng)審查的內(nèi)容。第二十四條 固定資產(chǎn)貸款內(nèi)部管理權(quán)限按照省聯(lián)社核定的各級機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限執(zhí)行。第七章合同管理第二十五條 經(jīng)審批/咨詢同意發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)根據(jù)審批內(nèi)容與借款人、擔(dān)保人面簽借款合同和擔(dān)保合同。合同正式簽署前，經(jīng)辦信貸員應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)審批條款，對合同填寫內(nèi)容進(jìn)行核對，包括約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支

19、付方式、貸款約束條件、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)，確保合同內(nèi)容填寫合法合規(guī)、要素完整、主從合同銜接一致，經(jīng)法律人員審核后方可正式簽署合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無效。貸款的支付中應(yīng)約定貸款資金的支付方式、貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)及借款人應(yīng)及時(shí)提供貸款資金使用記錄和資料。第二十六條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合對貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、

20、對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同意等。第二十七條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和可采取的措施。第二十八條 必要時(shí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與借款人可在合同中約定固定資產(chǎn)貸款專門的貸款發(fā)放賬戶。對在合同中約定使用專門貸款發(fā)放賬戶的，在貸款發(fā)放前借款人應(yīng)持開戶材料在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開立專門賬戶，貸款發(fā)放與資金支付均須通過該賬戶辦理。對在合同中約定使用專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，應(yīng)具體約定還款準(zhǔn)備金賬戶的現(xiàn)金回流量或資金量。貸款發(fā)放前借款人應(yīng)持開戶材料在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開

21、立準(zhǔn)備金賬戶，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對該賬戶實(shí)施監(jiān)控，監(jiān)測該賬戶的資金回籠及資金存量是否與約定一致。第八章 貸款發(fā)放與支付第二十九條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置貸款支付審核崗，支付審核崗人員應(yīng)由獨(dú)立于固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評估、審查、審批、合同簽訂與貸后管理環(huán)節(jié)之外的人員擔(dān)任。其崗位職責(zé)包括：（一）審核審批限制性條款是否落實(shí)。（二）對合同填寫內(nèi)容進(jìn)行核對與審核。（三）審核借款人是否滿足合同約定的提款條件。（四）審核證明貸款用途的交易資料是否符合要求，交易是否真實(shí)合法、受益人是否與交易對手一致。第三十條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款

22、同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第三十一條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。第三十二條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采用貸款人受托支付為主、借款人自主支付為輔的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。 貸款人受托支付是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。對單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%（含）且超過50萬元（含）人民幣，或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。借款人自主支付是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請將

23、貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第三十三條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。第三十四條 對需采用受托支付的，借款人應(yīng)提供與提款條件相符合的交易材料、省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款支付申請書（附件1），經(jīng)支付審核崗審核同意后發(fā)放貸款。支付審核崗負(fù)責(zé)審核借款人是否滿足合同約定的提款條件，相關(guān)交易資料（包括購銷合同、承包合同、發(fā)票以及其他能證明交易真實(shí)性的合法資料）是否符合要求，交易是否真實(shí)合法、受益人是否與交易對手一致。 第三十五條 對可采用自主支付的，借款人應(yīng)提供省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸

24、款支付申請書（附件1）、固定資產(chǎn)貸款自主支付用款計(jì)劃表（附件2），經(jīng)支付審核崗審核同意后發(fā)放貸款。支付審核崗負(fù)責(zé)審核借款人是否滿足合同約定的提款條件，金額是否在自主支付范圍、相關(guān)資料是否符合要求。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第三十六條 受托支付的貸款資金應(yīng)于當(dāng)日將款項(xiàng)支付給借款人的交易對手。對自主支付的貸款資金，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)逐筆審批，審批時(shí)應(yīng)與借款人固定資產(chǎn)貸款自主支付用款計(jì)劃表相核對。第三十七條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止

25、貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降。（二）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度。（三）不按合同約定支付貸款資金。（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。（五）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情況。第九章 貸款管理第三十八條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對固定資產(chǎn)貸款應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，指派客戶經(jīng)理對貸款項(xiàng)目實(shí)施全過程進(jìn)行管理與監(jiān)督。第三十九條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下原則監(jiān)督借款人使用借款：（一）加強(qiáng)賬戶監(jiān)管，嚴(yán)格審查資金支付，監(jiān)督借款人按借款合同約定用途和項(xiàng)目工程進(jìn)度使用借款。（二）信貸資金應(yīng)同比例或低于項(xiàng)目資本金到位，并保持支付與項(xiàng)目進(jìn)度一致。（三）不得將所支用的信貸資金作為項(xiàng)目資本金、股本金和自籌資金使用。第四十條

26、嚴(yán)格審查和監(jiān)控項(xiàng)目資本金，防止項(xiàng)目發(fā)起方假出資、抽逃出資：（一）加強(qiáng)項(xiàng)目資本金監(jiān)控，防止資金抽逃和挪用。重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目建成后的資本金管理，防止以貸款置換等各種方式抽逃資本金。（二）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對項(xiàng)目資本金開立專戶實(shí)行封閉管理。資本金賬戶開立在其他銀行（銀團(tuán)貸款的牽頭社、借款人主辦銀行等）的，可采取與賬戶開立行（社）簽訂協(xié)議的方式，要求該行（社）加強(qiáng)項(xiàng)目資本金的封閉管理，定期向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供資本金到位及使用情況，允許對其資本金賬戶進(jìn)行審查。第四十一條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)參與貸款項(xiàng)目概、預(yù)、決算審查及項(xiàng)目建設(shè)工程招標(biāo)和竣工驗(yàn)收等工作。第四十二條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對貸款資金使用、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、營運(yùn)效益以及擔(dān)保

27、能力的變化情況進(jìn)行定期和不定期貸后檢查。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要在固定資產(chǎn)貸款發(fā)生后15日內(nèi)，進(jìn)行首次跟蹤檢查，以后檢查頻率每季度一次；市聯(lián)社（辦事處）每半年檢查一次；省聯(lián)社每年組織一次抽查。檢查內(nèi)容除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程規(guī)定外，還應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目總投資中各類資金是否到位，項(xiàng)目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項(xiàng)目的能力和項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。（二）項(xiàng)目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否具備較強(qiáng)的管理能力，是否具有較強(qiáng)的營銷能力，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否達(dá)到項(xiàng)目評估報(bào)告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價(jià)格、成本

28、、銷售量）的要求。（三）固定資產(chǎn)貸款要對借款人生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進(jìn)行跟蹤檢查。第四十三條 借款人不能按期償還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期前30天提出貸款展期申請，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定辦理展期手續(xù)。第四十四條 借款人在借款期限內(nèi)，發(fā)生下列情況之一的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)停止發(fā)放貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款及利息，或采取其他保全信貸資產(chǎn)的措施。（一）國家產(chǎn)業(yè)政策重大調(diào)整。（二）資本金及其他項(xiàng)目資金未按約定到位或抽逃項(xiàng)目資本金。（三）原材料及產(chǎn)品市場條件、建設(shè)條件、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大不利變化。（四）經(jīng)營管理狀況惡化、對銀行及其他債務(wù)人出現(xiàn)拖欠或違約行為。（五）未按規(guī)定用途使用貸款，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求按規(guī)定使用仍不改正的

29、。（六）拒絕接受經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理。（七）提供虛假的計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表等資料。（八）未征得經(jīng)辦機(jī)構(gòu)書面同意而實(shí)行承包、租賃、合資、兼并、分立和股份制改造等重大變更，或未還清貸款之前以貸款項(xiàng)目資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的。（九）設(shè)有擔(dān)保的借款合同，擔(dān)保人違反擔(dān)保合同或喪失擔(dān)保能力，借款人又無法落實(shí)符合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的新?lián)?。（十）借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，可能侵害貸款人權(quán)益。（十一）發(fā)生其他影響信貸資金安全的情況。第四十五條 固定資產(chǎn)貸款檔案管理除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程及關(guān)于印發(fā)客戶信貸檔案文件編目的通知等規(guī)定辦

30、理外，還應(yīng)包括：（一）項(xiàng)目建議書。（二）項(xiàng)目可行性分析報(bào)告。（三）項(xiàng)目審批立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。（四）國土、環(huán)保、城市規(guī)劃等部門批復(fù)文件。（五）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告。（六）資金籌措方案及落實(shí)資金的證明材料。（七）項(xiàng)目開工報(bào)告。（八）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告。（九）項(xiàng)目竣工決算文件。（十）項(xiàng)目評估報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告。第四十六條 中長期固定資產(chǎn)貸款實(shí)行后評價(jià)制度。中長期固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目竣工投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)能力1年后或竣工投產(chǎn)2年仍未達(dá)產(chǎn)的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要組織后評價(jià)，撰寫后評價(jià)報(bào)告。第四十七條 貸款項(xiàng)目后評價(jià)報(bào)告主要包括項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目管理水平、客戶資信、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、審批內(nèi)容執(zhí)行情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)評

31、價(jià)、項(xiàng)目前景預(yù)測等內(nèi)容，并應(yīng)提出提高經(jīng)濟(jì)效益、加快貸款收回以及控制和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施，總結(jié)項(xiàng)目評估、貸款決策、及參與貸款項(xiàng)目建設(shè)期管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。第四十八條 出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評價(jià)并采取針對性措施。第四十九條 項(xiàng)目實(shí)際投資超過原定投資金額，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套追加不低于項(xiàng)目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。固定資產(chǎn)貸款額度需追加的，借款人應(yīng)重新提出借款申請，追加不低于項(xiàng)目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保，按規(guī)定程序重新報(bào)批。第五十條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。

32、第五十一條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。第五十二條 合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。第五十三條 借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)采取有效措施，必要時(shí)應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。第五十四條 固定資產(chǎn)貸款形成不良貸款的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，并及時(shí)制定清收或盤活措施。對借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照省農(nóng)村信用社貸款重組管理辦法（試行）文件規(guī)定進(jìn)行貸款重組執(zhí)行。第

33、五十五條 對確實(shí)無法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。 第五十六條 對固定資產(chǎn)貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。在借款期限內(nèi)，發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，危及信貸資金安全的，要按規(guī)定及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類，并視情況采取限期糾正、停止發(fā)放貸款和提前收回已發(fā)放的貸款等措施，或采用其它風(fēng)險(xiǎn)控制、化解措施。（一）國家產(chǎn)業(yè)政策重大調(diào)整。（二）資本金及其他項(xiàng)目資金未按約定到位或抽逃項(xiàng)目資本金。（三）原材料及產(chǎn)品市場條件、建設(shè)條件、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大不利變化。（四）經(jīng)營管理狀況惡化；對貸款人及其他債權(quán)人出現(xiàn)拖欠或違約行為；違反約定在未還

34、清貸款之前以項(xiàng)目資產(chǎn)為其他負(fù)債提供擔(dān)保。（五）拒絕接受經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理；不按期還款，又未在規(guī)定期限內(nèi)辦理展期手續(xù)。（六）借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動、逃廢債務(wù)、涉及訴訟案件等重大預(yù)警信號。第五十七條 固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十章 罰 則第五十八條 固定資產(chǎn)貸款相關(guān)責(zé)任認(rèn)定與追究按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法及省聯(lián)社相關(guān)制度執(zhí)行。第十一章附 則第五十九條 本細(xì)則由省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第六十條 省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本細(xì)則相抵觸的，按本細(xì)則執(zhí)行。原省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法（試行）（農(nóng)信聯(lián)2009350號）同時(shí)廢止。第六十一條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。附件1：省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款支付申請書 ：根據(jù)與貴社（行）