擔(dān)保公司業(yè)務(wù)辦理過程中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)

1、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)辦理過程中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)一、證照不齊的風(fēng)險(xiǎn) 二、跨地區(qū)貸款擔(dān)保的 風(fēng)險(xiǎn) 三、零散設(shè)備抵押的風(fēng)險(xiǎn) 四、行政干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn) 五、純粹信用 “互保 ”擔(dān) 保的風(fēng)險(xiǎn)六、分公司擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn) 七、 “急急忙忙 ” 辦理的風(fēng)險(xiǎn) 八、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 九、無效擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn) 十、未足夠關(guān)注非 財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn) 十一、無賬或賬務(wù)嚴(yán)重失真的企業(yè)擔(dān)保的風(fēng) 險(xiǎn) 十二、 “慣性 ”辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 十三、成立時(shí)間不久的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 十四、對(duì) 經(jīng)營貿(mào)然轉(zhuǎn)向企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 十五、企業(yè)發(fā)展多年， 固定資產(chǎn)未增加企業(yè)的風(fēng) 險(xiǎn) 十六、 “兩頭在外 ”企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)十七、帶有黑道背景的企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 十八、 “三外 ”企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)十九、主

2、要利用外部資金經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn) 二十、忽視保后監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn) 二十一、偏面 追求量的風(fēng)險(xiǎn) 二十二、由銀行直貸改為擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 二十三、同一企業(yè)辦理多筆擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)二十四、未充分關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易存在的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)辦理過程中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)摘要：近幾年來，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的擔(dān)保行業(yè) 在國家宏觀政策及地方政府的大力扶持與關(guān)懷 下，得到了前所未有的快速發(fā)展， 出現(xiàn)了喜人景 象，一定程度上緩減了全國中小企業(yè)融資難的問 題。但由于擔(dān)保公司行業(yè)本身屬于高風(fēng)險(xiǎn)的固有 特性，使得如何在業(yè)務(wù)辦理過程中盡可能的將風(fēng) 險(xiǎn)化減到最低點(diǎn)， 成為每個(gè)擔(dān)保公司所面臨必須 解決的一個(gè)重要問題。這也是所有擔(dān)保公司發(fā) 展、壯大的前提與基礎(chǔ)

3、。關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 業(yè)務(wù)辦理 風(fēng)險(xiǎn) 近幾年來，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的擔(dān)保行業(yè)在國家 宏觀政策及地方政府的大力扶持與關(guān)懷下， 得到 了前所未有的快速發(fā)展，出現(xiàn)了喜人景象 ,這對(duì) 進(jìn)一步緩減我國中小企業(yè)融資難的問題將起到 良好的促進(jìn)作用。 但我們也應(yīng)該看到， 由于擔(dān)保 公司行業(yè)本身所固有的局限性的限制， 使得擔(dān)保 公司在正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中必然要承受著較 高的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何在保證擔(dān)保公司業(yè)務(wù)快速 發(fā)展的同時(shí)，盡最大可能的將公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到 最小，以使擔(dān)保公司最終的損失降到最小化， 應(yīng) 是每個(gè)擔(dān)保公司所面臨的一個(gè)重要問題。下面， 筆者結(jié)合自身工作的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)， 就擔(dān)保公司業(yè)務(wù) 辦理過程中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)，談?wù)勛?/p>

4、己粗淺的看 法，請(qǐng)各位同仁予以指正， 也希望這意見能對(duì)那 些擬準(zhǔn)備成立或剛剛成立的擔(dān)保公司產(chǎn)生一點(diǎn) 點(diǎn)的幫助與借鑒。一、 證照不齊的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)一般企業(yè)的貸款擔(dān)保，我們首先應(yīng)仔細(xì)審 查其企業(yè)營業(yè)所需的基本證件是否完備， 如營業(yè) 執(zhí)照正副本、 稅務(wù)登記證正副本， 組織機(jī)構(gòu)代碼 證正副本以及他們是否按時(shí)進(jìn)行年檢。 但對(duì)一些 特殊行業(yè)還必須審查其他一些對(duì)于特殊行業(yè)必 須頒發(fā)的許可證等相關(guān)證件是否齊全， 如建筑行 業(yè)，除在具有上述幾個(gè)證件的基礎(chǔ)上， 還應(yīng)當(dāng)具 有一些行業(yè)主管部門頒發(fā)的相關(guān)證件， 如項(xiàng)目開 發(fā)設(shè)計(jì)的土地使用證、建筑許可證，規(guī)劃證、安 全生產(chǎn)生產(chǎn)許可證等； 化工行業(yè)， 除在具有上述 幾個(gè)基本證

5、件的基礎(chǔ)上， 也還必須具有一些行業(yè) 主管部門頒發(fā)的相關(guān)證件，如環(huán)境保護(hù)許可證、 安全生產(chǎn)生產(chǎn)許可證、 危險(xiǎn)品生產(chǎn)許可證等。 企 業(yè)經(jīng)營是由多個(gè)政府部門分頭管理的， 而這些主 管部門的管理是分別管理，在實(shí)際經(jīng)營過程中， 如果工商部門、行業(yè)主管部門等相關(guān)部門核發(fā)的 證件不齊備，即使公司也已經(jīng)正常經(jīng)營且沒有什 么安全問題， 也最好不要提供貸款擔(dān)保， 這類客 戶的潛在的風(fēng)險(xiǎn)很大， 這里主要面臨的是行政風(fēng) 險(xiǎn)。說不準(zhǔn)哪天出點(diǎn)事故， 盡管可能事故本身與 有關(guān)證照的有無并無關(guān)系， 但最終的處理結(jié)果也 許很簡(jiǎn)單， 那就是企業(yè)的問題， 企業(yè)隨時(shí)可能存 在關(guān)閉的可能，屆時(shí)哪還有什么償還能力來歸還 企業(yè)的貸款。二、

6、跨地區(qū)貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)正常的貸款，一般采用就地原則，即在 企業(yè)所在地的基本開戶或一般結(jié)算戶辦理。因 此，對(duì)于那些跨地區(qū)申請(qǐng)擔(dān)保貸款的企業(yè)一定要 慎重。該類企業(yè)要么是在當(dāng)?shù)劂y行的貸款額度已 經(jīng)滿，無法取得新的融資規(guī)模； 要么是在當(dāng)?shù)氐?經(jīng)營有問題或是信用有問題。對(duì)于擔(dān)保公司而 言，其主要風(fēng)險(xiǎn)一方面是擔(dān)保后監(jiān)管不便帶來的 風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是對(duì)企業(yè)情況了解不夠深而帶來 的風(fēng)險(xiǎn)。因此，擔(dān)保公司對(duì)于這類企業(yè)進(jìn)行考察 時(shí)，不僅要仔細(xì)了解企業(yè)的行業(yè)狀況情況、 經(jīng)營 狀況、以及企業(yè)經(jīng)營班子的品質(zhì)狀況， 更要深入 了解其不在當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的深層次原因， 因?yàn)楫?dāng) 地銀行對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)情況的了解往往比我們 更深刻，

7、 在得出準(zhǔn)確信息的前提下， 決定最終是 否予以辦理。 對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保貸款的企業(yè)， 如果不能 得以深入的了解， 對(duì)于這類企業(yè)最好不要予以擔(dān) 保，否則，發(fā)生逾期、代償概率比在當(dāng)?shù)仄髽I(yè)要 高得多。三、零散設(shè)備抵押的風(fēng)險(xiǎn) 從目前銀行直接辦理貸款的抵押物來看，均 已基本上取消了設(shè)備抵押。 其主要原因是設(shè)備抵 押基本上屬于動(dòng)產(chǎn)抵押的范圍， 不便于控制， 也 不利于最終的變現(xiàn) （很大程度上是動(dòng)產(chǎn)抵押的實(shí) 際變現(xiàn)的價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值懸殊較大， 逾期代償后 的清償后，可能得到的補(bǔ)償非常有限） 。但是， 作為擔(dān)保公司，因擔(dān)保對(duì)象所面臨客戶群本身的 特殊性（絕大多數(shù)情況都是銀行不愿意直接予以 貸款的企業(yè)，企業(yè)本身存在著這樣

8、那樣的不足與 瑕疵，即“先天性不足 ”。），客戶一般無法提供價(jià) 值較高的不動(dòng)產(chǎn)抵押物， 難免會(huì)出現(xiàn)一些設(shè)備用 于抵押物的現(xiàn)象。 設(shè)備是企業(yè)得以有效運(yùn)行的前 提，從抵押的目的是作為企業(yè)還款保證的角度出 發(fā)，設(shè)備抵押亦不適為一個(gè)有效的抵押反擔(dān)保措 施。對(duì)于擔(dān)保公司而言， 設(shè)備抵押帶來的主要風(fēng) 險(xiǎn)，很大程度上是零星設(shè)備抵押帶來的風(fēng)險(xiǎn)， 這 類設(shè)備從處理的角度來看， 便于處置； 但從管理 的角度，不便于管理，很難保證其不被轉(zhuǎn)移、毀 損。所以，擔(dān)保公司在設(shè)置反擔(dān)保措施時(shí)，如果 是設(shè)備抵押，盡量不要使用零星設(shè)備予以抵押， 而應(yīng)使用那些成套設(shè)備。 當(dāng)然，這所有的一切是 建立在該企業(yè)經(jīng)營情況、信用情況良好的基

9、礎(chǔ) 上，同時(shí)用以抵押的設(shè)備，要根據(jù)其新舊程度、 使用狀況予以一定的折扣才可， 如對(duì)高速使用的 化工設(shè)備抵押打折程度則要更低一些， 它們往往 2-3 年就需要進(jìn)行大的維修，使用幾年后的設(shè)備 如果仍然以使用的方式存在，對(duì)生產(chǎn)企業(yè)而言， 尚存在一定的價(jià)值；如果是公開出售、處置，設(shè) 備的變現(xiàn)金額往往很低。四、行政干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保公司與其他經(jīng)營實(shí)體一樣，經(jīng)營過程中 最擔(dān)心的不是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) （因?yàn)檫@兩種 風(fēng)險(xiǎn)，作為企業(yè)尚可以作一定的防御與化減） ， 而是行政干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)， 尤其是國有擔(dān)保公司， 更 是如此。因?yàn)?，相?duì)于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只 要公司具體承辦人以及經(jīng)營層主要領(lǐng)導(dǎo)決策者 道德上不存在瑕疵

10、， 憑著正常的工作能力和應(yīng)有 的職業(yè)審慎性， 一般情況下， 會(huì)識(shí)別申請(qǐng)擔(dān)保貸 款企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)， 即使不能全部識(shí)別， 也 會(huì)對(duì)已經(jīng)識(shí)別意到的可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)采取一定 的風(fēng)險(xiǎn)防范措施， 而不至于， 待申請(qǐng)貸款擔(dān)保企 業(yè)發(fā)生逾期代償時(shí) “血本無歸 ”。而行政干預(yù)的風(fēng) 險(xiǎn)則可能是無法控制或是很難控制的， 因?yàn)殡p方 的利益出發(fā)點(diǎn)不一樣， 一方考慮的政治利益， 另 一方考慮的是經(jīng)濟(jì)利益。 從目前擔(dān)保公司發(fā)生逾 期代償?shù)那闆r來看， 行政干預(yù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)所占比 例相對(duì)較大， 且涉及的金額一般比較大， 造成損 失的金額一般也比較大。 因此， 對(duì)于擔(dān)保公司而 言，如何有效的規(guī)避行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)， 是其能否得 以長(zhǎng)期

11、持續(xù)、穩(wěn)定、快速發(fā)展的基礎(chǔ)。筆者，以 為對(duì)于行政風(fēng)險(xiǎn)最好的規(guī)避方法就是擔(dān)保公司 盡可能實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，公司嚴(yán)格按照 “職責(zé)分 明、管理科學(xué) ”的現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行運(yùn)作，所有 重大事項(xiàng)的決策最終決定權(quán)在于公司董事會(huì)、 股 東會(huì)，以將公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。五、純粹信用 “互保 ”擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)“大戶聯(lián)保 ”貸款機(jī)制在一定時(shí)期曾為廣大金 融機(jī)構(gòu)廣為推廣，但如今采用的金融機(jī)構(gòu)并不是 很多。其實(shí)，每一種業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新都有它自身 的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。大戶聯(lián)?！弊畲蟮娜秉c(diǎn)是它不符 合 投資分散化”的理論廠 所有雞蛋放在一個(gè)籃 子里?！边@樣，一旦它所處行業(yè)受到國際、國內(nèi) 大氣候影響的時(shí)候，所有風(fēng)險(xiǎn)便顯示出來，且更 加

12、明顯。對(duì)于擔(dān)保公司而言，同樣也是這個(gè)道理。 但與金融機(jī)構(gòu)不一樣的是，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所選擇的客 戶群遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如金融機(jī)構(gòu)直接做的客戶質(zhì)量好。 因 此，對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)初期的業(yè)務(wù)開展來說， 適當(dāng)?shù)?介入一些 大戶聯(lián)?！睒I(yè)務(wù)也是可以的。但筆者以 為在進(jìn)行 大戶聯(lián)?！睍r(shí)，應(yīng)要謹(jǐn)慎，首先應(yīng)對(duì)所 有互保戶的擔(dān)保規(guī)模承受能力根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī) 模和發(fā)展?jié)摿τ枰該?dān)?？傤~上的控制；其次，要 與所有互保戶簽訂互保協(xié)議，并要求其承諾在 互?！逼谙迌?nèi)，不得與其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信用關(guān) 系，后者承諾更重要，這樣便于控制所有互保戶 的整體貸款規(guī)模，從而降低擔(dān)保公司的整體風(fēng) 險(xiǎn)。對(duì)于那些不信守承諾的客戶，要及時(shí)將其從 互保”戶群中永遠(yuǎn)清理岀去；

13、最后，盡量讓所有 互保戶提供一定價(jià)值的資產(chǎn)予以適當(dāng)?shù)盅海?這樣 一方面對(duì)所有互保戶起到一定的震懾作用， 另一 方面即使最后發(fā)生逾期代償?shù)那闆r， 也可以挽回 一定的損失，不至于全部損失。六、分公司擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn) 分公司作為公司的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，盡管也是 作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在， 可以獨(dú)立作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體 從事日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)， 但由于其不具有獨(dú)立 的法人資格，所以并不能獨(dú)立的承擔(dān)民事責(zé)任， 最終的民事責(zé)任由其總公司承擔(dān)。 因此，對(duì)于分 公司提出擔(dān)保貸款申請(qǐng)， 我們務(wù)必注意其行為是 否有總公司授權(quán)委托，是否有公司授權(quán)委托書、 董事會(huì)等類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的決議書等法律文件。 否 則，應(yīng)不予以提供貸款擔(dān)保。七、“

14、急急忙忙 ”辦理的風(fēng)險(xiǎn) 這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于擔(dān)保公司內(nèi)部。對(duì)有的 業(yè)務(wù)僅憑別人的介紹或自己對(duì)企業(yè)以往的印象 感覺不錯(cuò)， 不經(jīng)過深入的調(diào)查， 便貿(mào)然的同意辦 理擔(dān)保貸款。這種擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)也是比較大， 很容易將擔(dān)保公司帶入訴訟的旋渦。 根據(jù)我國有 關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)我國民營企業(yè)的調(diào)查結(jié)果顯示， 我 國民營企業(yè)的平均壽命僅為 3-5 年。也就是說， 這個(gè)企業(yè)今天發(fā)展良好，不代表明天依然不錯(cuò)； 如果不能在發(fā)展的過程中不斷的加強(qiáng)內(nèi)部管理 以及適銷對(duì)路產(chǎn)品的開發(fā)、 研制，再好的企業(yè)也 可能面臨著被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。 所以，我們擔(dān)保公司 在業(yè)務(wù)調(diào)查時(shí)，無論是新業(yè)務(wù)還是以前經(jīng)常辦理 的老的業(yè)務(wù)，均應(yīng)本著嚴(yán)肅、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)

15、度， 一絲不茍地做好業(yè)務(wù)前期調(diào)查、 了解工作， 且必 須遵循著 “時(shí)間服從于質(zhì)量 ”的原則，切不可 “急 急忙忙 ”地辦理業(yè)務(wù)，以將風(fēng)險(xiǎn)盡可能的控制在 源頭。八、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于每一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理，僅僅考慮到它 的當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的， 我們還必須結(jié)合國家 的宏觀政策以及國際行情等有關(guān)情況予以判斷。 如果國家對(duì)于該行業(yè)持限制、不鼓勵(lì)發(fā)展的政 策，那么該來企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將非常高， 而且這 種風(fēng)險(xiǎn)純粹受國家的宏觀政策影響， 無論是生產(chǎn) 經(jīng)營的企業(yè)，還是作為擔(dān)保公司均無法掌控其相 關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，對(duì)于此類行業(yè)，擔(dān)保公司不 宜介入；反之，對(duì)于那些受國家宏觀政策鼓勵(lì)、 支持的企業(yè)或那些高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，

16、則有著更大的 發(fā)展空間，而這類企業(yè)也正是我們擔(dān)保公司所要 積極扶持、參與的對(duì)象。九、無效擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)擔(dān)保法 第 37 條及其司法解釋和其他 相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定， 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押， 具體 為：1、國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所 有的土地使用權(quán)， 但擔(dān)保法第 34 條第 5 款（詳見上述）、第 36 條第三款規(guī)定除外，其中第 36 條第三款內(nèi)容 為：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵 押。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的， 其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押；3、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事 業(yè)單位、 社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、 醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和 其他社會(huì)公

17、益實(shí)施；4、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；5、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；6、法律、法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓 的財(cái)產(chǎn)7、土地所有權(quán)；8、以法定程序被確認(rèn)為違法、 違章的建筑物；9、以租賃方式使用的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、 抵押；10、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)，如法院受理 債務(wù)人破產(chǎn)案件前 6 個(gè)月，債務(wù)人提供的物保、 法院監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。同時(shí)根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定， 下列單位提供的擔(dān)保無效： 國家機(jī)關(guān)不得為保證 人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng) 濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī) 院等以公益為目的的事業(yè)單位、 社會(huì)團(tuán)體不得為 保證人； 企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得 為保證人

18、，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán) 的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。因此，擔(dān)保公 司為貸款擔(dān)保而設(shè)置反擔(dān)保措施時(shí)必須嚴(yán)格注 意上述規(guī)定， 否則貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)很高， 而且一 旦發(fā)生逾期代償時(shí)， 自身的權(quán)益得不到有效的保 證，從而給公司帶來損失。十、未足夠關(guān)注非財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn) 許多初涉入擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的人員，在對(duì)申請(qǐng) 擔(dān)保單位進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查時(shí)， 往往過分依賴于申請(qǐng) 擔(dān)保單位的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)賬薄的有關(guān)數(shù)字進(jìn) 行分析。當(dāng)然，這也是了解一個(gè)單位的前提與基 礎(chǔ)，當(dāng)然如果我們純粹依賴它， 可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 也是很大的。因?yàn)闀?huì)計(jì)報(bào)表分析的最大局限性是 它不能解決會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性問題， 更何況在中 國中小企業(yè)發(fā)展的初級(jí)

19、階段，會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí) 性、有效性本身也是值得懷疑的。不是經(jīng)常聽說 一個(gè)單位會(huì)有幾套報(bào)表，給稅務(wù)局的是訴苦 表”、虧損表”；給銀行的是 報(bào)喜表”、盈利表”, 給擔(dān)保公司提供的又是那套呢，我們不得而知。 因此，作為擔(dān)保公司在申請(qǐng)擔(dān)保單位進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào) 查時(shí)，不僅要調(diào)查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表， 對(duì)一些涉及 非財(cái)務(wù)因素的東西也要同樣予以關(guān)注。具體如單 位主要負(fù)責(zé)人誠信情況、經(jīng)營層的知識(shí)水平、年 齡結(jié)構(gòu)、對(duì)本行業(yè)的了解熟悉程度、員工的精神 風(fēng)貌、與本單位有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商的實(shí)力、誠 信情況以及本單位的主要銷售客戶的實(shí)力、誠信 情況等，這些對(duì)我們?nèi)娴牧私庖粋€(gè)企業(yè)的真實(shí) 情況將會(huì)起到良好的促進(jìn)作用。十一、無賬或賬務(wù)嚴(yán)

20、重失真的企業(yè)擔(dān)保的風(fēng) 險(xiǎn)在我國目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及納稅環(huán)境不是很好 的大氣候下，無賬或賬務(wù)嚴(yán)重失真的企業(yè)還不 少，尤其是在民營企業(yè)的初級(jí)階段。 有的一個(gè)企 業(yè)幾套賬的現(xiàn)象大有存在，給稅務(wù)局的是 訴苦 賬”、琴損賬”；給銀行、擔(dān)保公司的是 盈利賬。” 而這類企業(yè)很多也是擔(dān)保公司所面臨的擔(dān)保對(duì)象之一。筆者以為，對(duì)這類企業(yè)，在能通過其他 非常規(guī)的途徑對(duì)其相關(guān)的經(jīng)營情況得到充分了 解的基礎(chǔ)上， 如果有足值的抵押物， 可以適當(dāng)?shù)?介入一些，但不宜太大；否則，筆者以為，擔(dān)保 公司最好不要介入， 這類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很大， 尤其 是納稅風(fēng)險(xiǎn)， 典型的江蘇鐵本鋼鐵有限有限公司 的“鐵本”事件。曾經(jīng)是中國民營鋼鐵行業(yè)一面

21、旗 幟的江蘇鐵本鋼鐵有限有限公司， 因?yàn)橥刀悺?漏 稅的事情，在很短的時(shí)間內(nèi)，便破產(chǎn)了。法人代 表也因此鋃鐺入獄。 在這種情況下， 如果是信用 擔(dān)保，那還談什么償還能力。十二、 “慣性 ”辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)這里所說的 “慣性 ”辦理業(yè)務(wù)主要是針對(duì)擔(dān)保 公司內(nèi)部管理而言， 即對(duì)一家企業(yè)多年多次申請(qǐng) 貸款擔(dān)保， 均由擔(dān)保公司一個(gè)人長(zhǎng)期主辦， 而未 進(jìn)行崗位輪換可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 一個(gè)人對(duì)同樣一 件事情長(zhǎng)期辦理， 很容易產(chǎn)生一種慣性思維。 對(duì) 個(gè)人而言， 可能產(chǎn)生積極的影響， 也可能產(chǎn)生不 利的影響。積極的方面是對(duì)事情本身的熟練程度 將可能會(huì)更加熟悉； 不利的一面是可能在辦理業(yè) 務(wù)的過程中缺少應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)

22、慎， 對(duì)其中可能存 在的風(fēng)險(xiǎn)未能予以足夠的關(guān)注， 從而給公司造成 一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單位而言，從內(nèi)部管理的角度， 是不利于公司的經(jīng)營管理， 不利于公司的風(fēng)險(xiǎn)有 效控制。因此，筆者建議，對(duì)有條件的擔(dān)保公司， 應(yīng)每隔一定時(shí)期，對(duì)公司業(yè)務(wù)的承辦人予以輪 換，以從不同的角度， 對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行控制， 從而降低擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)， 提高擔(dān)保公 司的擔(dān)保質(zhì)量。十三、成立時(shí)間不久的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于剛成立時(shí)間不久的企業(yè)，由于對(duì)產(chǎn)品的 市場(chǎng)趨向很難定性， 以及生產(chǎn)過程中可能存在的 技術(shù)不穩(wěn)定性等因素的影響， 故其擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)相 對(duì)較大。對(duì)于這類企業(yè)，有的盡管有土地使用證、 房產(chǎn)證或設(shè)備等用于抵押， 擔(dān)保公司最好

23、也不要 介入。如果要介入， 最好也要待企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營半 年以上，有了相對(duì)穩(wěn)定的銷售市場(chǎng)以及可 * 的現(xiàn) 金流之后， 再考慮適當(dāng)?shù)慕槿耄?風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)會(huì)低一 些。十四、對(duì)經(jīng)營貿(mào)然轉(zhuǎn)向企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 在現(xiàn)實(shí)生活中，很多企業(yè)的失敗，往往不是 經(jīng)營本身的失敗， 更多的是管理上、 投資上的失 敗，尤其是新上投資項(xiàng)目的失敗， 不僅新投資項(xiàng) 目陷入大量資金，無法進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營周 轉(zhuǎn)，而且將自己原來經(jīng)營不錯(cuò)的行業(yè)也拖垮。 因 此，對(duì)于擔(dān)保公司而言， 對(duì)那些貿(mào)然轉(zhuǎn)向其他行 業(yè)的企業(yè)應(yīng)予以特別關(guān)注， 尤其是對(duì)轉(zhuǎn)向與原來 經(jīng)營情況相差比較大的行業(yè)。 該類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)相 對(duì)較高，稍不留神， 將可能將擔(dān)保公司拖入訴訟 的漩渦中

24、。如果按照該企業(yè)目前正常的流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)需要， 已有的貸款規(guī)模已經(jīng)足以滿足， 那么 對(duì)于其新申請(qǐng)的貸款規(guī)模， 即使反擔(dān)保措施比較 充分，擔(dān)保公司最好也不要介入。 其相關(guān)的經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由其自行承擔(dān)， 待其新項(xiàng)目投產(chǎn) 穩(wěn)定經(jīng)營之后，結(jié)合原行業(yè)和新投資項(xiàng)目的實(shí)際 經(jīng)營情況，予以重新考慮是否提供新的融資擔(dān) 保。十五、企業(yè)發(fā)展多年，固定資產(chǎn)未增加企業(yè) 的風(fēng)險(xiǎn)正常情況下，一個(gè)企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，除 了經(jīng)營規(guī)模、 生產(chǎn)能力擴(kuò)大， 企業(yè)的固定資產(chǎn)一 般也會(huì)呈一定比例的發(fā)展。 因?yàn)椋瑹o論是企業(yè)的 應(yīng)收賬款，還是存貨，均是流動(dòng)資產(chǎn)的范疇，其 可控性與固定資產(chǎn)相比，均比較差。所以，相對(duì) 于這類企業(yè)申請(qǐng)貸款擔(dān)

25、保， 如果不能提供一定數(shù) 量的不動(dòng)產(chǎn)予以抵押， 即使現(xiàn)在的經(jīng)營規(guī)模、 形 勢(shì)均比較，對(duì)其貸款擔(dān)保也要慎重，這類企業(yè)一 旦出現(xiàn)問題，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，很難予以控制。 對(duì)于，這類企業(yè)貸款擔(dān)保不是不可以做,_但貸款 擔(dān)保的規(guī)模一定要持有謹(jǐn)慎性的控制。十六、兩頭在外企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)所謂兩頭在外企業(yè)”是指一個(gè)企業(yè)在本地 有企業(yè)，在外地同樣也有關(guān)聯(lián)企業(yè)。企業(yè)利用本 地企業(yè)為融資平臺(tái)進(jìn)行融資，所融資的資金主要 用于外地企業(yè)使用，回籠的資金也在外地企業(yè)的 賬務(wù)上。對(duì)于這類企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司很 難予以控制。一旦岀現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能產(chǎn)生損失的概 率很大。因此，對(duì)于這類企業(yè)擔(dān)保，擔(dān)保公司一 定要慎重，對(duì)于其外地企業(yè)的經(jīng)

26、營情況也應(yīng)僅僅 作為本地企業(yè)融資的參考，而不能作為主要依據(jù) 予以參考，重點(diǎn)還是以本地的經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流 量等相關(guān)情況作為決定是否予以擔(dān)保的重要條 件。十七、帶有黑道背景的企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)在我們的現(xiàn)實(shí)生活中，有不少行業(yè)盡管利潤(rùn)可 觀，但并不是一般人都可以經(jīng)營的行業(yè)，有的往 往具有黑道背景的人才可以經(jīng)營， 如回填土、采 石場(chǎng)等行業(yè)，當(dāng)然這也只是個(gè)別現(xiàn)象。從擔(dān)保公 司實(shí)際業(yè)務(wù)開展的情況來看， 這類企業(yè)一旦發(fā)生 逾期、代償，清償?shù)碾y度很大。有時(shí)盡管抵押物 也很充分， 但執(zhí)行起來非常難， 甚至可能出項(xiàng)抵 押物經(jīng)過幾輪拍賣， 均無法拍賣出去的現(xiàn)象 （一 般不是抵押物價(jià)值賣價(jià)高的緣故， 多數(shù)是因?yàn)楹?道勢(shì)力的

27、干預(yù)， 使得無人敢認(rèn)購抵押物） 。因此， 對(duì)于這類企業(yè)， 一般情況下， 無論其經(jīng)營情況及 反擔(dān)保措施如何充分，擔(dān)保公司最好也不要介 入，盡可能的將風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭， 以減少日后的 麻煩。十八、 “三外”企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 所謂“三外”企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)主要 負(fù)責(zé)人是外地人， 企業(yè)的供貨商、 銷售客戶也是 外地的企業(yè)， 這類企業(yè)多屬于貿(mào)易性公司， 一般 情況下屬于其自有的不動(dòng)產(chǎn)不是很多。 因此，對(duì) 于這類企業(yè)貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較高， 一旦發(fā) 生逾期、代償，進(jìn)行追償?shù)碾y度相對(duì)較大，有可 能一夜之間消失得無影無蹤。 所以， 對(duì)于這類企 業(yè)的貸款擔(dān)保， 擔(dān)保公司必須要予以慎重。 首先 應(yīng)了解其以往貸

28、款的規(guī)模、 貸款方式信用情況和 主要負(fù)責(zé)人的信用以及有無不良嗜好； 其次，要 了解該企業(yè)最近幾年整體經(jīng)營情況， 尤其目前經(jīng) 營情況和國家對(duì)該類行業(yè)的宏觀產(chǎn)業(yè)政策情況 支持情況；同時(shí)要盡可能的了解與企業(yè)發(fā)生額比 較大的客戶是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)， 如有， 應(yīng)以經(jīng)過內(nèi) 部抵消后的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)字作為衡量經(jīng)營業(yè)績(jī)、 資 產(chǎn)質(zhì)量狀況的依據(jù)； 最后，在反擔(dān)保措施的設(shè)置 上應(yīng)予以夯實(shí)， 如果是信用擔(dān)擔(dān)， 應(yīng)對(duì)擔(dān)保單位 的情況予以足夠的了解，其究竟有否擔(dān)保能力； 如果是不動(dòng)產(chǎn)或其他資產(chǎn)抵押， 應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值 要進(jìn)行詳細(xì)的核實(shí)， 究竟是否足值， 當(dāng)然介于擔(dān) 保公司業(yè)務(wù)本身的特殊性， 對(duì)于相關(guān)抵押的資產(chǎn) 不一定非要按銀行那

29、樣進(jìn)行一定的打折計(jì)算， 但 至少其未經(jīng)過打折前的原值要與擔(dān)保貸款規(guī)模 予以匹配。其實(shí)，最終的資產(chǎn)抵押，也并非是一 定要處置其資產(chǎn)，只是對(duì)貸款人一定的震懾作 用，讓其感受到違規(guī)成本可能要付出的代價(jià)究竟 是否值得，這才是關(guān)鍵所在。十九、主要利用外部資金經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn) 作為一個(gè)企業(yè)的發(fā)展肯定離不開外部資金的 支持，如金融機(jī)構(gòu)的扶持、民間借貸行為，這是 一個(gè)很正常的現(xiàn)象。 但如果一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營絕大 多數(shù)資金是利用外部資金， 尤其是商貿(mào)企業(yè)， 這 樣企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大， 遇到好的行情， 賺的錢 絕大多數(shù)屬于借款的企業(yè)； 反之，則大量的風(fēng)險(xiǎn) 為提供資金的融機(jī)構(gòu)、 個(gè)人和提供擔(dān)保的擔(dān)保公 司。因此，對(duì)于這類企業(yè)

30、，擔(dān)保公司應(yīng)予以特別 關(guān)注，究竟對(duì)其可以提供多少的擔(dān)保貸款以及相 應(yīng)的反擔(dān)保措施設(shè)置問題。 但一般情況， 不宜介 入額度較大的貸款擔(dān)保。二十、忽視保后監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保公司的工作如同農(nóng)民種地一樣，不僅要 將種子種下去，而且要注意以后的施肥、 拔草等， 才能會(huì)有好的收獲。因此，對(duì)于擔(dān)保公司而言， 事前的調(diào)查固然很重要， 但事后的跟蹤監(jiān)管更為 重要，因?yàn)槠髽I(yè)的形勢(shì)總是在不斷的變化之中。 如果我們對(duì)已辦理不能進(jìn)行有效的事后跟蹤監(jiān) 管，待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)產(chǎn)生了，再去想補(bǔ)救措施， 那就晚啦。因此，筆者以為，任何擔(dān)保公司都必 須把保后監(jiān)管工作當(dāng)成一項(xiàng)重要的事項(xiàng)來抓， 要 有專人負(fù)責(zé)，且將每次監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上

31、報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)研究對(duì)策。二十一、偏面追求量的風(fēng)險(xiǎn) 眾所周知，純粹以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主擔(dān)保公司的 收益主要來自于三大塊， 首先是擔(dān)保收入， 應(yīng)該 是擔(dān)保公司的主要收入來源， 這與公司擔(dān)保業(yè)務(wù) 規(guī)模的大小直接掛鉤， 一般情況下是呈正比例關(guān) 系，因此，在許多擔(dān)保公司看來，業(yè)務(wù)規(guī)模的大 小似乎成了衡量其經(jīng)營水平的高低； 其次，是存 款利息收入，主要與公司的資金量的大小有一定 的關(guān)系；最后，主要是財(cái)政補(bǔ)貼收入，一般在收 入中比例不是太大， 但所需成本不大。 擔(dān)保公司 本身固有的屬性就是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)， 所以如果 我們不能有效的把握風(fēng)險(xiǎn)， 而偏面的追求量的擴(kuò) 大，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)是很高的， 擔(dān)保費(fèi)那種有限的收入 是

32、難以支撐高的風(fēng)險(xiǎn)。因此，筆者，以為擔(dān)保公 司在業(yè)務(wù)的開展過程中不要偏面的追求量的擴(kuò) 大，而應(yīng)有效的把握風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保質(zhì)量，從而 贏得協(xié)作銀行的認(rèn)可， 擴(kuò)大與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作力 度、空間，為更好的篩選優(yōu)質(zhì)客戶做準(zhǔn)備。同時(shí) 利用對(duì)擔(dān)?？蛻舻氖煜で闆r的便利， 適當(dāng)?shù)刈鲂?投資項(xiàng)目， 以獲取一些高額利潤(rùn)， 來稀釋擔(dān)保業(yè) 務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)， 從而保證擔(dān)保公司長(zhǎng)期、 持 續(xù)、穩(wěn)定、快速地發(fā)展下去。二十二、由銀行直貸改為擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 在實(shí)際工作中，經(jīng)常會(huì)遇到銀行轉(zhuǎn)嫁擔(dān)保公 司的風(fēng)險(xiǎn)的方法就是將原來由銀行直貸的項(xiàng)目 改為由擔(dān)保公司擔(dān)?；蚴菍⒅辟J的額度降到抵 押物打折后的最低點(diǎn)，從而順利地將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司。因此，對(duì)于原來銀行直貸的客 戶轉(zhuǎn)為擔(dān)保公司擔(dān)保的企業(yè)調(diào)查一定要更加詳 細(xì)、全面，一方要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營情況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行充分的了解，另一方面要仔細(xì)了解銀行之所 以不進(jìn)行直貸的原因，究竟是銀行內(nèi)部管理政策 上因素的影響，還是覺得企業(yè)貸款有風(fēng)險(xiǎn)而想轉(zhuǎn) 嫁風(fēng)險(xiǎn)的因素。當(dāng)然，最終還是由擔(dān)保公司根據(jù) 企業(yè)的經(jīng)營情況及風(fēng)險(xiǎn)控制情況來決定是否予 以擔(dān)保。這類公司，一般有比較充實(shí)的反擔(dān)保措 施，如果不是行業(yè)的整體滑坡或是管理不善等因 素的影響，對(duì)于擔(dān)保公司而言，還應(yīng)算是不錯(cuò)的 客戶，筆者以為擔(dān)保公司可以適當(dāng)?shù)亟槿耄?當(dāng)然