農村金融學重點

1、農村金融學考試題型 ：名解，改錯，簡答，案例分析1. 農村金融的研究對象。農村金融學是一門以農村各類經濟主體資金借貸行為和各類金融組織資金運作規(guī)律為基 本研究對象，全面探討農村金融市場、農村金融機構和農村金融工具的社會科學學科。2. 制度分析與比較經濟分析?，F(xiàn)實的經濟世界是一個復雜的系統(tǒng)， 在這個系統(tǒng)中， 人們的經濟行為和非經濟行為都受 到一系列規(guī)則的約束與指引。這些規(guī)則，有時候表現(xiàn)為比較清晰和剛性的法律和規(guī)章制度， 有時候則表現(xiàn)為比較軟性、含蓄的文化、 風俗、 潛規(guī)則以及習慣行為，不管是正規(guī)的法律制 度還是非正規(guī)的習慣性約束，都可以統(tǒng)稱為制度。在農村金融學研究中，制度分析滲透于研究的全過程。

2、 比較經濟學和比較制度分析在農村金融學的研究中也起到非常重要的作用。 比較經濟學是一門對不同經濟發(fā)展模式、 不同經濟體制和不同經濟政策的國家和地區(qū)進 行比較研究的經濟科學， 其主旨是通過比較研究而獲得關于不同國家發(fā)展路徑及其績效判斷 的基本原則和方法。比較制度分析是通過將經濟體制看作各種制度的集合來分析市場經濟體制的多樣性和 績效，這里的 “制度”，其定義是十分寬泛的，即將正式的法律制度和合同以及非正式的習俗 文化等都包含在內。成功的農村金融學研究， 往往是理論研究和社會調研的完美結合， 通過邏輯的推演獲得 理論，再通過社會調查來檢驗和充實理論結論， 最后獲得一個比較接近真實世界的理論體系。

3、3金融發(fā)展、金融抑制與經濟增長這一節(jié)為重點。 （詳見重點章節(jié)課件） 金融深化、金融自由化概念；好處、缺陷； 金融抑制。4.農村金融抑制與制度變遷成本分擔 農村金融在整個金融體系中處于一個邊緣的、被抑制的地位，而農村金融的邊緣化 的內在根源必須從發(fā)展中國家整個制度變遷和經濟趕超的大背景下來探求， 即在發(fā) 展中國家（包括一些從計劃經濟向市場經濟轉軌的發(fā)展中國家）的經濟發(fā)展中，農 村金融成為制度變遷成本的承擔者，為經濟發(fā)展、經濟趕超和經濟轉軌貢獻了巨大 金融剩余，而農村金融抑制成為提供這種金融剩余的重要內在制度基礎。 國有企業(yè)制度變遷成本：壟斷地位受到威脅 ，大量失業(yè)人員的出現(xiàn)。 財政主導型向銀行體

4、系主導型融資模式轉型的轉軌經濟，金融體系承擔成本。 金融抑制手段：改革速度慢于其他部門、產權單一、信貸控制、存貸款利率控制、 建立新商業(yè)銀行采取審慎態(tài)度。 城市金融部門基本不承擔成本，農村金融部門承擔了制度變遷成本，本質上由廣大 的農村居民和農業(yè)部門承擔。5.研究農村金融學的邏輯起點? 第一，深刻地把握農民的行為特征，尤其是農民信貸行為的基本特征，從而為研究 農村金融機構和農村金融市場的效率奠定基礎；? 第二，系統(tǒng)探究農村社會組織的基本特點，從社會學的角度探討農村地區(qū)特有的社 會網絡特征、人際關系格局、信用拓展路徑，以便于我們理解農村地區(qū)特有的信貸 形式和農村金融管理模式；? 第三，全面理解傳

5、統(tǒng)農業(yè)和現(xiàn)代農業(yè)的產業(yè)特征，以及這些特征對農村金融提出的 要求，從而為探討農村金融的未來發(fā)展提供理論基礎。6.了解農業(yè)產業(yè)轉型的基本趨勢有四化（1）市場化：家庭承包經營，農戶自主生產，農業(yè)生產風險與收益的直接承擔者。（2）產業(yè)化：發(fā)展龍頭企業(yè)；建立農業(yè)合作經濟組織（3）集約化：粗放經營追求數(shù)量增長；集約經營注重農業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性（4）開放化：積極面對國際競爭7. 農戶借貸行為分析 （詳見重點章節(jié)課件）8. 農戶與農民的信用：傳統(tǒng)與變遷在中國的古代經濟思想中， 倫理思想占據(jù)著核心的主導性的地位， 而在古代的經濟思想 中，德性主義的倫理思想又占據(jù)著核心和主導性的地位，因此， 強調道德對經濟發(fā)展的積

6、極作用一直是中國古代經濟思想和倫理思想的核心內容。在中國傳統(tǒng)農業(yè)社會的倫理原則中， “誠信 ”作為道德的一個重要范疇歷來得到思想家門 的強調和重視，這說明，信用的觀念在農業(yè)社會中深入人心且占據(jù)著重要的地位。 傳統(tǒng)農業(yè)社會中對信用倫理的極端重視和近代以來由劇烈制度變遷帶來的信德文化衰 微，這兩種力量導致當代農村社會出現(xiàn)兩種不同的信用景觀。一方面， 由于農村人口流動的加快和農村社區(qū)的不穩(wěn)定加劇， 使得傳統(tǒng)的信用觀念受到 沖擊， 農民不講信用的現(xiàn)象開始出現(xiàn)， 尤其當農民離開原來的農村社區(qū)而進入城市的時 候，這種傳統(tǒng)信德體系斷裂的現(xiàn)象特別明顯；另一方面， 由于悠久的信用傳統(tǒng)和鄉(xiāng)土文化的熏陶， 再加上農

7、村的市場化和商業(yè)化的加 強，農民的市場觀念和與此相關的市場信用意識開始增強， 這有可能成長為一種新的農 村信用倫理文化。9.農村金融中的利率決定 （詳見重點章節(jié)課件）10.羅虛代爾公平先鋒社的辦社原則包括 （8 個特點 ）1）入社自愿，退社自由2）民主管理，一人一票，管理人員由社員大會選舉產生，社員大會是最高權力機構3）現(xiàn)金交易，不賒購和賒銷貨物4）為保證盈利，按照市價銷售貨物5）如實介紹商品，不短斤少兩6）按業(yè)務交易量分配盈利7）重視對社員的教育，提取教育基金，對社員進行合作思想和道德教育8）政治和宗教中立11.合作金融制度的發(fā)展與演變? 合作金融制度又稱為信用合作制度，是指合作社社員在信貸

8、服務領域的合作和互助 組織。在信用合作社誕生的近一個世紀中間，其基本原則仍然遵循羅虛代爾公平先 鋒社所提出的基本主張。? 由于最近幾十年來世界經濟所發(fā)生的深刻變革，合作金融組織的業(yè)務領域、業(yè)務活 動范圍、收益分配關系、內部管理體制等，都發(fā)生了一定程度的變化。? 第一，信用合作社逐步拓展其業(yè)務經營范圍，其互助合作精神逐步淡化。 社員范圍擴大：行業(yè)性合作金融組織發(fā)展非本行業(yè)社員 業(yè)務范圍擴大：超越本社區(qū)范圍? 第二，合作金融組織的商業(yè)化傾向逐漸明顯。壞處：有可能損害社員的經濟利益好處：利潤增加，增大了與商業(yè)銀行抗衡的能力。? 第三，原有的一人一票制的民主管理原則慢慢改變，自治原則受到削弱。對大股金

9、社員進行票數(shù)加權管理權落到經理階層手中受到政府行政干預? 第四，出現(xiàn)了合作金融組織在分配和股權處置上的股份化傾向。盈余一部分按惠顧額返還給社員，一部分作為股金分紅我國在資格股指外設置投資股，投資股可以分紅。12. 了解美國農村信用合作體系（詳見重點章節(jié)課件）美國農村合作金融組織的特點：1、自上而下，官辦民營化”。2、堅持合作性質，又 不拘泥于合作制。合作社對資本權利的限制并不嚴格，普遍按股分紅，部分信用社還有追求利潤的傾向，又具有股份所有制的特征。3、統(tǒng)一監(jiān)管：官辦色彩較濃。農業(yè)信用管理局4國家對信用社給予優(yōu)惠政策，促進了信用社的發(fā)展。不征收營業(yè)稅和所得稅，不收取存款準備金，允許信用社資金到國

10、債市場購買國債5行業(yè)協(xié)會在信用社自我管理、自我發(fā)展中發(fā)揮重要作用。6、保障體系的建立是信用社穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。保險基金， 社會保險公司13.目前農村金融體制改革形成的格局目前，中國的農村金融組織體系包括中國農業(yè)銀行、農村信用合作社、中國農業(yè)發(fā)展銀 行、中國農村發(fā)展信托投資公司、中國經濟開發(fā)信托投資公司農村金融部分、其他有關 農業(yè)投資公司、國家開發(fā)銀行農業(yè)信貸部分等。其中，中國農業(yè)銀行、農村信用合作社、 中國農業(yè)發(fā)展銀行是全部農村金融活動中的絕對主體，并呈三足鼎立之勢。農村 金融政策性銀行中國農業(yè)發(fā)展銀行 國家開發(fā)銀行（農村部分）國家開發(fā)投資公司（農村部分）組織體系商業(yè)性銀行中國農業(yè)銀行 農村

11、合作銀行 農村信用合作社非銀行金融機構中國農村發(fā)展信托投資公司中國經濟開發(fā)信托投資公司（農村部分）14.對現(xiàn)行農村金融組織體系的評價正效應：新的農村金融組織體系符合社會主義市場經濟發(fā)展需要實行政策性金融與商業(yè)性金融的分離，區(qū)別政府行為與企業(yè)行為，能夠完善各家農村金融機構的經營行為，建立明確的責任制發(fā)展農村合作金融，能夠調動各種經濟實體的力量，支持農村經濟的發(fā)展建立政策性農村金融機構，能夠優(yōu)惠支持重點地區(qū)、產業(yè)、行業(yè)、部門、項目，實現(xiàn)資 源的合理配置運行商業(yè)銀行經營機制，可以有效解決金融機構長期以來存在的效益低下問題多元化、 多層次的金融組織結構， 有利于調動各方面的積極性， 充分營運農村社會資

12、金 負效應農業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用合作社按商業(yè)銀行經營機制運行，其比較利益 低的農業(yè)地區(qū)、農業(yè)產業(yè)、農業(yè)項目更加受到冷落 國家開發(fā)銀行及國家開發(fā)投資公司政策性金融機構， 承擔農業(yè)及農村經濟項目的投 資只是其中一部分，如果不對其投向結構進行嚴格界定，將出現(xiàn)非農產業(yè)的偏向 中國農業(yè)發(fā)展銀行只在少數(shù)縣級行政區(qū)設置機構， 其業(yè)務大部分要采取委托代理方 式，直接影響工作效率，影響政策落實在眾多的金融機構投入的情況下， 如果資源配置合理， 能夠促進農村經濟均衡發(fā)展； 反之將造成農村經濟的畸形發(fā)展15.中國農業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務范 圍? 辦理由國務院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息糧、棉、油、豬

13、肉、 食糖等主要農副產品的國家專項儲備貸款。? 辦理農副產品的收購貸款及糧油調銷、批發(fā)貸款。? 辦理承擔國家糧、油等產品政策性加工任務企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花粗加工企業(yè) 的貸款。? 辦理國務院確定的扶貧貼息貸款，如老少邊窮地區(qū)發(fā)展經濟貸款、縣辦工業(yè)貸款、 農業(yè)綜合開發(fā)貸款等。? 辦理國家確定的小型農、林、牧、水利基本 建設和技術改造貸款。? 辦理中央和省級政府的財政支農資金的代理撥付，為各級政府設立的糧食風險基金 開立專戶并代理撥付。? 發(fā)行金融債券。? 辦理業(yè)務范圍內開戶企事業(yè)單位的存款。? 辦理開發(fā)企事業(yè)單位的結算。? 境外籌資。16.-重要條款 合作金融機構行政許可辦法 （自 2006年

14、 2月 1 日起施行）（詳見重點章節(jié)課件）17. 農村信用社信貸管理基本制度第七條 信貸管理組織體系（一）山東省農村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社） 、市州辦事處（聯(lián)社）建立風險管 理委員會（以下簡稱險管會） ，負責監(jiān)督管理信貸業(yè)務。-監(jiān)督管理以風險提示為主。風險提示不改變法人機構的信貸決策權利和責 任。（二） 縣級聯(lián)社建立信貸審批委員會（以下簡稱貸審會），負責獨立經營決策和管理信貸業(yè)務。-縣級聯(lián)社理事長對貸審會決策通過的信貸業(yè)務，可行使一票否決”權利。（三） 縣級聯(lián)社分支機構建立信貸審批小組（以下簡稱貸審小組），負責在授權范圍內經營管理信貸業(yè)務。（四） 信貸崗位-農村信用社應設立受理崗、調查崗

15、、審查崗、審批崗、放款崗、貸后檢查崗、風險管理崗、資產保全崗、盡職調查崗、檔案管理崗等信貸崗位。第八條 審貸分離? 實行審貸分離制度。-在辦理信貸業(yè)務過程中，將受理、調查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作職責進行分解，由不同部門（崗位）承擔，實現(xiàn)相互制約和相互支 持。? （一）客戶部門主要負責信貸業(yè)務的受理（營銷） 、調查評價、項目評估、信用 等級初評、授信額度測算、放款和貸后管理等工作。-有條件的縣級聯(lián)社可分設公司類客戶部門和個人客戶部門。? （二）信貸管理部門主要負責信貸業(yè)務審查、信用評級審查、授信額度審查、 風險管理、資產保全、法律事務、信貸檢查等工作。第十九條 按貸款方式分類?

16、貸款按方式分為信用貸款和擔保貸款。-擔保貸款分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。（一） 信用貸款，是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款（二） 保證貸款， 是指第三人承諾在借款人不能償還貸款時， 按約定承擔一般保證 責任或連帶保證責任而發(fā)放的貸款。農村信用社只發(fā)放連帶保證責任的保證貸款。一般保證與連帶保證1. 一般保證責任，根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，只有在債務人不能履行債務， 並且在強制執(zhí)行其財產後仍不能清償債務的情況下，方可要求保證人履 行保證責任。2. 連帶保證責任，保證人與債務人處於同一順序，只要債務人不履行債務， 債權人可以要求其中任何一人首先履行債務辦理保證貸款，應綜合保證人的 資產規(guī)模、所有者權益

17、、信用等級、現(xiàn)金流量、 信譽狀況、發(fā)展前景和已為他人提供擔保余額等因素，合理確定保證額度。（三） 抵押貸款，是指以借款人或第三人的依法可抵押的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。（四） 質押貸款，是指以借款人或第三人的依法可設定質押的動產或權利作為質押物發(fā) 放的貸款。辦理抵（質）押貸款，應當綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸 款風險度， 抵（質） 押物所處位置、 使用年限、 折舊程度、 功能狀況、 估價可信度、 變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時的價格變動、變現(xiàn)費稅等因素，合理確定不同種類抵（質）物的 抵（質）押率第二十六條 客戶信用評級? 客戶信用等級評定是農村信用社授信管理的基礎工作。? 評定內容主要包

18、括經濟實力、償債能力、經營能力、經營效益、基本素質、信用記 錄和發(fā)展前景等因素?大中型企業(yè)信用等級分為 AAA級、AA級（AA+、AA、AA-）、A級（A+、A、A-）、 BBB 級、 BB 級、 B 級共 10 個等級；? 小型企業(yè)信用等級分為 AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B共8個等級；? 城鎮(zhèn)個人信用等級分為 AAA、AA、A、BBB、BB、B、C共7個等級；? 農戶信用等級分為優(yōu)秀、較好、一般 3 個等級。第二十七條 統(tǒng)一授信管理? 根據(jù)應授信客戶信用等級評定結果，對客戶實施統(tǒng)一授信。? 統(tǒng)一授信是指通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農村信用社系統(tǒng)內 各類融資總

19、額的風險管理制度 。第三十一條 信貸業(yè)務的調查程序? 調查程序包括：信貸業(yè)務調查與業(yè)務談判、撰寫調查報告、調查報告審核與審定等環(huán)節(jié)。? 信貸業(yè)務調查、談判和撰寫調查報告由信貸調查崗位完成，審核由客戶部門負責人 完成，審定由分管領導完成。第三十三條 審批程序? （一）審批分為會議審批、會簽審批和單人審批三種方式。-1會議審批：是指通過貸審會會議審批的方式-2.會簽審批：是指在不能召開貸審會會議的情況下，分別由貸審會委員（不低于三分之二） 獨立審閱申報材料后作出決策意見， 貸審會辦公室匯總情況 后報貸審會主任委員審批的方式3.單人審批。單人審批是指有權審批人在不召開貸審會的情況下，通過審閱 經審查

20、后的信貸業(yè)務資料而形成審批結論的方式。-單人審批主要適用于低風險業(yè)務和統(tǒng)一授信后條件未發(fā)生變化的單筆信貸 業(yè)務。? （二）貸審會審議結論分為同意、再議和不同意三種情況。-出席會議三分之二（不含三分之二）以上委員投同意”票為同意；三分之一（含三分之一）以上委員投 “不同意 ”票為不同意；上述兩種情況之外的投票 結果為再議。-（三）對聯(lián)社結論為不同意的信貸業(yè)務， 在1個月時間內擔保條件發(fā)生變化 的，聯(lián)社客戶部門可申請復議，復議僅限于一次。-（四）經審批同意的信貸業(yè)務，有效執(zhí)行期不超過2個月，項目貸款有效執(zhí)行期最長不超過 6 個月第三十五條 貸后管理? 貸后管理程序包括： 貸后檢查、風險監(jiān)測與風險預

21、警、本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信 貸業(yè)務檔案管理等環(huán)節(jié)。第三十六條 信貸業(yè)務風險劃分的五級分類法? 信貸業(yè)務風險分類主要衡量客戶違約導致農村信用社損失的可能性，適用于農村信 用社的各項信貸業(yè)務? 信貸業(yè)務風險分為五級，分別為：正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類，后 三類為不良信貸資產。第三十七條 貸款按期限的四級分類 貸款按期限分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，后三類貸款為不良貸款。18. 公司類信貸業(yè)務資料初審審查內容? （一）基本資料初步審查?1.信貸業(yè)務申請書?（ 1）信貸業(yè)務品種、幣種、期限、金額、擔保方式、借款用途、還款來源等要素完備；?（2）加蓋的公

22、章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致。?2.財務報表?（1）加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致；?（ 2 ）事業(yè)單位有財政部門的核準意見，企業(yè)有會計（審計）師事務所的審計報告。?3.稅務登記證。有稅務部門年審的防偽標記、納稅證明。?4.股東會或董事會決議? （ 1）內容應包括：申請信貸業(yè)務的品種、幣種、用途、期限、金額、擔保方式等；? （ 2）會議的召開符合有關規(guī)定且達到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)；? （ 3）召開股東會或董事會決議的時間、地點、到會人員等。? 5經人民銀行年審合格的貸款卡。? 6經年審合格的營業(yè)執(zhí)照及其他資格有效證明。? 7公司制法

23、人的公司章程。? （二） 信貸業(yè)務材料的初步審查。 根據(jù)信貸業(yè)務不同品種的規(guī)定對客戶提供的信貸 業(yè)務材料進行初步審查。? （三）擔保材料的初步審查。根據(jù)山東省農村信用社貸款擔保管理暫行辦法有 關規(guī)定，對客戶提供的擔保材料進行初步審查。? （四） 客戶所提供復印件是否與原件一致， 應在核對一致的復印件上簽注 “此件與原 件核對無誤 ”字樣，并由受理人員簽字確認。19.調查報告的審核與審定? （一）審核。縣級聯(lián)社客戶部門負責人對調查報告進行審核，如發(fā)現(xiàn)基礎資料真實 性、準確性、評價程序、評價方法存在遺漏，或有重大錯誤，有權要求調查人員進 行修改；對于調查結論不一致的情況，要在調查報告相應的地方簽注

24、明確意見?？h 級聯(lián)社客戶部門負責人對評價程序的合規(guī)性、公正性、合理性、評價方法的正確性 負責。? （二）審定?？h級聯(lián)社分管客戶部門領導對調查報告進行審定，對評價報告的整體 質量負責。? （三）在基層信用社授權范圍內的信貸業(yè)務，信貸人員調查后不需審核和審定，直 接進入審查環(huán)節(jié)。? 在調查階段工作完成后，應填寫山東省農村信用社公司類信貸業(yè)務調查審查 審批表，移交審查人員進行審查。20. 審 批? 審批程序包括：審批和風險提示。? 在基層信用社授權范圍內的信貸業(yè)務，由基層信用社信貸審批小組完成審批工作。 基層信用社受理的超過授權范圍的信貸業(yè)務，或客戶部門直接受理的信貸業(yè)務，由 縣級聯(lián)社完成審批工作；

25、省聯(lián)社、市州辦事處（聯(lián)社）完成風險提示工作。? 審批方式：會議審批、會簽審批、單人審批。審批要求：? （一）在召開貸審會會議前，必須由貸審會辦公室將信貸業(yè)務調查報告、審查 報告等材料交貸審會委員審閱。? （二）貸審會委員之間可以就信貸業(yè)務有關問題進行有益的交流或討論，但嚴禁以 達到左右審批結果為目的的相互協(xié)商或配合。? （三）貸審會委員對所審批的每筆貸款必須明確表達審批意見，不得以任何理由棄 權。? 審批結論分為同意、再議、不同意三種類型。對不同意的貸款提請復議的，須滿足 相應條件。? 風險提示。達到風險提示額度的信貸業(yè)務，應上報省聯(lián)社、市州辦事處（聯(lián)社）進 行風險提示。? 對再議的信貸業(yè)務，

26、必須補充資料后，方可進行再議。對復議的信貸業(yè)務，必須要 變更了信貸條件后，方可提請復議。? 審批程序結束后，縣級聯(lián)社決策人在山東省農村信用社公司類信貸業(yè)務審查審批 表上簽署意見21. 固定資產貸款管理暫行辦法-第五章發(fā)放與支付（重要條款）-貸款與授 權制度，支付制度? 第二十一條貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。? 第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照 合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。? 第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。? 第二十四條 貸款人應通過貸款人

27、受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的 支付進行管理與控制。-貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。-借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。?第二十五條 單筆金額超過項目總投資 5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。? 第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關 交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶 支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認

28、定記錄。? 第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金 支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約 定用途。? 第二十八條 固定資產貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例 的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。?第二十九條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：-（一）信用狀況下降；-（二）不按合同約定支付貸款資金；-（三）項目進度落后于資金使用進度；-（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。22. 流動資金貸款管

29、理暫行辦法? 第六條貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。（測算方法：資金來源與資金運用法：商業(yè)銀行教材）（ 3 5 6 ）? 貸款人應根據(jù)借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品 種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。?第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。?第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。?第十七條貸款人應根據(jù)貸

30、審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。? 貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流 程審批貸款，不得越權審批。（二）（三）（四）（五）（六）第二十二條貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：?（一）未按約定用途使用貸款的；未按約定方式進行貸款資金支付的未遵守承諾事項的；突破約定財務指標的；發(fā)生重大交叉違約（369 ）事件的；違反借款合同約定的其他情形的?第二十四條貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或

31、借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理 與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。? 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。? 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。?第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調查等方式核查貸款 支付是否符合約定用途。?第三十五條流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定

32、是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸 款的后續(xù)管理。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八 條采取監(jiān)管措施外， 還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十八條對其進行處罰：?（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；?（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；?（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；23. 流動資金貸款需求量的測算參考方法-估算新增流動資金貸款額度? 流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的 差額（即流動資金缺口）確定。-一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、

33、產成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、 發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人當期財 務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量?借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人 營運資金量。二、估算新增流動資金貸款額度?將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。? 新增流動資金貸款額度 =營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-

34、其他 渠道提供的營運資金在實際測算新增流動資金貸款額度，借款人營運資金需求可參考如下公式：?營運資金量=上年度銷售收入X（1上年度銷售利潤率） X （ 1 +預計銷售收入年增長率） /營運資金周轉次數(shù)? 其中：營運資金周轉次數(shù)=360/（存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)-應付賬款周轉 天數(shù)預付賬款周轉天數(shù)預收賬款周轉天數(shù) ）? 周轉天數(shù) =360/周轉次數(shù)? 應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入 /平均應收賬款余額? 預收賬款周轉次數(shù)=銷售收入 /平均預收賬款余額? 存貨周轉次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額? 預付賬款周轉次數(shù)=銷售成本 /平均預付賬款余額? 應付賬款周轉次數(shù)=銷售成本 /平均應付賬款余額（3

35、 0 1）24. 不安抗辯權 交叉違約? 不安抗辯權 是指當事人互負債務，有先后履行順序的，先履行的一方有確切證據(jù) 表明另一方喪失履行債務能力時，在對方沒有履行或者沒有提供擔保之前，有權中 止合同履行的權利。規(guī)定不安抗辯權是為了切實保護當事人的合法權益，防止借合 同進行欺詐，促使對方履行義務。? 我國的合同法對不安抗辯權制度做出了如下規(guī)定：? “第六十八條 應當先履行債務的當事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的， 可以中止履行：?（一 ）經營狀況嚴重惡化 ;?（二 ）轉移財產、抽逃資金，以逃避債務;?（三 ）喪失商業(yè)信譽 ;?（四 ）有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。?當事人沒有確

36、切證據(jù)中止履行的，應當承擔違約責任。?第六十九條 當事人依照本法第六十八條的規(guī)定中止履行的，應當及時通知對方。對方提供適當擔保時，應當恢復履行。中止履行后，對方在合理期限內未恢復 履行能力并且未提供適當擔保的，中止履行的一方可以解除合同?！保?74）?交叉違約 是信貸合同中的一種條款， 交叉違約的基本含義是： 如果本合同項下的債務人 在其他貸款合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。 一般來說，債權人都是以當事人未履行其在本合同項下的義務為由， 追究債務人的違約責任， 但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有 “先下手為強，后下手遭殃 ”的味道， 即試圖趕在借 款人其他貸款合同項下的債務出現(xiàn)償還

37、危機之前采取救濟措施， 以避免自己處于比其他債權 人更糟的處境。 此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定， 但它并不違反合同法的有關法 理及法律精神， 。（ 314）? 現(xiàn)行合同法中的不安抗辯權（ 375）可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違 約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的 信用水平25. 農戶小額信用貸款 的管理 （詳見重點章節(jié)課件）? 信用社應以戶為單位設立持貸款證（卡）農戶登記臺賬。貸款證（卡）上記載的貸 款發(fā)放情況應與信用社的登記臺賬一致。? 信用社應對信貸人員發(fā)放、管理和收回小額信用貸款的情況進行考核，并根據(jù)貸款 發(fā)放戶數(shù)、發(fā)放量和回收率等

38、指標制定相應獎懲措施。? 農戶小額信用貸款期限根據(jù)生產經營活動的實際周期確定，小額生產費用貸款一般不超過一年。農戶小額信用貸款利率可以按中國人民銀行公布的貸款基準利率和浮 動幅度適當優(yōu)惠。農戶小額信用貸款的結息方式與其他貸款相同。25. 抵押貸款的種類（1）存貨抵押，又稱商品抵押，指用工商業(yè)掌握的各種貨物，包括商品、原材料， 在制品和制成品抵押，向銀行申請貸款。（2）客賬抵押，是客戶把應收賬款作為擔保取得短期貸款。（3）證券抵押，以各種有價證券如：股票、匯票、期票、存單、債券等作為抵押， 取得短期貸款。（4）設備抵押，以機械設備、車輛、船舶等作為擔保向銀行取得定期貸款。（5）不動產抵押，即借款

39、人提供如：土地、房屋等不動產抵押，取得貸款。（6）人壽保險單抵押， 是指在保險金請求權上設立抵押權， 它以人壽保險合同的退 保金為限額，以保險單為抵押，對被保險人發(fā)放貸款。26. 農村金融風險的特征1 農村經濟的特征使農村金融風險倍加? 農村經濟的主體 農業(yè)企業(yè)， 包括種養(yǎng)業(yè)、 林業(yè)企業(yè)等， 其再生產過程是自然 再生產與經濟再生產相交錯的過程。農業(yè)企業(yè)一旦成為農村金融機構貸款或其他方 式結成的客戶， 農村金融機構不僅要承擔來自經濟再生產過程可能帶來風險的壓力， 而且還要承擔來自自然再生產過程可能帶來風險的壓力。這種雙重風險就使農村金 融風險倍加。2 農村金融存在 “信息逆向不對稱 ”? 農村金

40、融存在的 “信息逆向不對稱 ”是指貸款人（債權人）對借款人的信貸用途比較 了解，因為農村產品結構比較單一，農戶經營規(guī)模小、貸款規(guī)模也比較?。幌喾?， 借款人 （農戶或農業(yè)企業(yè)經營者） 對貸款方則缺乏了解， 主要對金融政策缺乏了解， 對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務制度更缺乏了解。這種 “信息逆向不對稱 ” 現(xiàn)象，使農村信貸市場成為 “賣方市場 ”。3 農村金融風險擴散快? 恩格斯在法德農民問題這篇光輝的著作中，對農民的特點和習性作了精辟的闡 述。他提出，組織農民要通過示范，單靠說教是不行的。事實上， “羊群效應 ”在農 村、城市各階層人士中都存在，但農民中的 “羊群效應 ”最為突出，這與農村

41、中信息 渠道不暢有關，也與農民文化素質相對較低有關。農民易于隨風轉，金融機構一有 風吹草動，傳言一出，農民擔心自己利益受損，往往失去理智，輕則擠提；重則破 門而入，打砸起來。金融機構主要是農村信用社、農村合作基金會因此遭受擠兌風 波和支付危機。4 農村金融機構抵御風險的能力弱? 隨著農業(yè)銀行在農村的網點向城鎮(zhèn)收縮，真正在農村為農民提供金融服務的機構主 要是農村信用社。信用社按鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨立設置，規(guī)模小，資金底子薄，抗風險的能力弱。 多年來，農村信用社注重外延發(fā)展，形成了大量不良資產?？梢哉f，一個農村信用 社的風險一旦顯現(xiàn)，靠自己的力量是無法化解的。27. 農村金融風險的防范一、防范和化解農村信用社風

42、險的根本措施（一）按合作制的基本原則，規(guī)范信用社的經營行為和辦社方向（二）增資擴股，提高信用社的資本充足率（三）根據(jù)生產力水平，組建各種合作金融組織二、防范和化解商業(yè)銀行風險的措施 處置商業(yè)銀行的不良資產處置商業(yè)銀行的不良資產有多種途徑，比如：? 可以通過提高銀行盈利水平增強其消化、吸收不良資產的能力? 可以用銀行呆賬準備金或財政注入資金沖銷部分壞賬? 可以通過商業(yè)銀行之間的兼并收購實現(xiàn)不良資產重組? 可以將銀行的不良債權轉讓出售給其他經濟主體，盤活資產存量，優(yōu)化資產結構? 可以成立金融資產管理公司，專門處理銀行不良資產。通過金融資產管理公司與母體銀行的合法運作， 將銀行對部分企業(yè)的不良貸款即

43、債權， 為金融資產管理公司對企業(yè)的股權，這是處置銀行不良資產的 “殺手锏 ”。三、防范和化解農村政策性金融風險的措施? 要把握 “政策性 ”和“銀行”的關系，不能把二者割裂開來。所謂 “政策性 ”，主要是 款以國家政策為導向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財政補貼；而銀行經 營的是信貸資金， 其本質上要求資金運動、 回流和增值， 經營者必須加強經營管理， 講求經濟核算，所以政策性銀行實質是一種特殊的金融企業(yè)。因此，必須確保農業(yè) 政策性銀行相對獨立的、自主的經營權，讓其自擔風險。同時；要建立農村政策性 金融機構的利益補償機制，建立利差撥補制度，合理確定經營費用，提高呆賬準備 率。28. 農業(yè)

44、保險的主要種類 農業(yè)保險是指保險人為農業(yè)生產者在從事農業(yè)生產過程中， 對遭受自然風險或市場風險所造 成的損失提供經濟補償?shù)母鞣N保險保障。農業(yè)生產種類繁多， 加之承保責任范圍的差異， 致使農業(yè)保險險種構成了一個龐大的保險家 族。根據(jù)生產對象來劃分，農業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。一）種植業(yè)保險 它是指以植物生產為保險標的， 以生產過程中可能遭遇的某些危險為承保責任的一類保 險業(yè)務的統(tǒng)稱。它又分為農作物保險和林木保險。（二）養(yǎng)殖業(yè)保險 它是指以各種處于養(yǎng)殖過程中的動物為保險標的、以養(yǎng)殖過程中可能遭遇的某些危險 為承保責任的保險。 它一般可分為牲畜保險、 家禽保險、 水產養(yǎng)殖保險

45、以及其他養(yǎng)殖保險等 類別。29. 現(xiàn)階段農村信用社存在的問題? 1.制度上存在的問題：? （ 1）所有者缺位，出了風險無人承擔、無人負責。? （ 2）社員代表大會形同虛設，民主管理難以落實。按照合作制原則，內部治理結構 實行 “三會 ”制度，通過召開社員代表大會，選舉產生理事會、監(jiān)事會。但多數(shù)信用 社沒有真正按照要求進行選舉， “三會 ”制度有形而無實，內部治理結構難以發(fā)揮作 用，民主管理、民主監(jiān)督以及參與經營管理沒有了實際意義。? （ 3）股金的作用沒有體現(xiàn)出來，加之經營虧損，帶來了增資擴股的難度。? （ 4）服務對象已城市化。 許多城市郊區(qū)已完成城市化， 位于城郊的信用社客觀上已 沒有為

46、“三農 ”服務的對象，有的信用社已沒有農業(yè)貸款，已名不符實。? （ 5）信用社業(yè)務經營上的 “商業(yè)化 ”。?2.經營模式上的問題：縣鄉(xiāng)兩級法人制度嚴重影響農村信用社的經營，單個規(guī)模本就很小的信用社各自為政、不成系統(tǒng)，缺乏抵抗系統(tǒng)性風險的能力。? 3.外部環(huán)境問題：外部環(huán)境直接制約著信用社的發(fā)展。? （ 1）稅費問題。在信用社經營普遍困難的情況下，不論盈虧、不論風險，均要繳納 營業(yè)稅，致使信用社經營背負太大的包袱。? （ 2）社會負擔問題。? （ 3）利率政策對信用社經營效益的影響。? （ 4）結算問題。? 4.歷史包袱問題： （ 1）農行和信用社脫鉤時遺留的不良資產、保值儲蓄的貼補支出 以及合

47、作基金會帶進的不良資產。 （ 2）各時期形成的不良資產：農村集體經濟組織 形成的不良等貸款；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良貸款；貧困地區(qū)貸款。（ 3）歷史虧損掛賬問題：歷年經營虧損形成的掛賬； 實行保值儲蓄時形成的保值貼補利息支出。 解決這問題， 關鍵在于減虧增盈，在于盤活信貸資產，提高收息率，逐步消化虧損。（ 4）職工素質低形成的人員包袱問題。30. 農村信用社改革的原則一是按照市場經濟規(guī)則， 明晰產權關系， 促進農村信用社法人治理結構的完善和經營機制轉 換，使農村信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體。二是按照因地制宜、 分類指導原則， 積極探索和分類實施股份制、 股份合作制、合作制

48、各種 產權制度，建立與各地經濟發(fā)展、管理水平相適應的組織形式和運行機制。三是按照責權利相適合原則， 充分發(fā)揮各方面積極性， 明確農村信用社監(jiān)督管理體制， 落實 對農村信用社的風險防范和處置責任31. 貸款定價原則? 利潤最大化原則 商業(yè)銀行是經營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的 主要目標。 信貸業(yè)務是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的主營業(yè)務， 存貨利差是商業(yè)銀行利潤的主要來源。 因此，銀行在進行貸款定價時，首先必須確保貸款放益足以彌補資金成本和各項費用， 在此基礎上，盡可能實現(xiàn)利潤的最大化。? 擴大市場份額原則 在金融業(yè)競爭日益激烈的情況下，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展，必須在信貸市場上不斷 擴大其市場份額。同時，商業(yè)銀行追求利潤最大化目標，也必須建立在市場份額不斷擴 大的基礎上。貸款價格始終是影響銀行市場份額的一個重要因素。? 保證貸款安全原則 銀行貸款業(yè)務是一項風險性業(yè)務， 保證貸款的安全是銀行貸款經營管理整個過程的核心 內容。除了在貸款審查發(fā)放等環(huán)節(jié)要嚴格把關外，合理地貸款定價也是保證貸款安全的 一個重要方面。貸款定價最基本的要求是使貸款收益能夠足以彌補貸款的各項成本。貸 款的風險