S店資金管理制度

1、4S 店資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制， 保證資金的安全， 提高 資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制基本規(guī) 范，制定本制度。第二條 本制度所稱資金， 是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、 銀行 存款和其他資金。第三條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損 失和信譽(yù)損失。（二）資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批， 可能因重大差錯(cuò)、 舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有 關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或

2、導(dǎo)致財(cái)務(wù) 報(bào)表信息失真。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、 變造、偽造、被盜用以及非法使用印章， 可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。第四條 此制度適用本公司。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第五條 公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制， 明確相關(guān)部門和 崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、 制約和 監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）資金支付的審批與執(zhí)行。（二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。第六條 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制 度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。明確審批人對貨 幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措

3、施， 規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。（一）資金審核批準(zhǔn)。 區(qū)域總經(jīng)理對公司授權(quán)范圍內(nèi)的重大財(cái)務(wù) 事項(xiàng)有最終決策權(quán)。 對公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和費(fèi)用的資金支付有最終審 批權(quán)。區(qū)域總經(jīng)理授權(quán)專營店總經(jīng)理對于公司的日常經(jīng)營性業(yè)務(wù)支出 進(jìn)行簽批。（二）授權(quán)審批范圍。區(qū)域總經(jīng)理授權(quán)以下經(jīng)營業(yè)務(wù)支出由專營店總經(jīng)理簽批：（1） 退定金、代付購置稅、保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)、各類押金、三者回款等業(yè)務(wù)性往來支出；（ 2） 東風(fēng)日產(chǎn)整車及備件的訂貨款；（3） 保險(xiǎn)返利、銷售返利的支出；（ 4） 預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出；（5） 備件外采；（6） 與關(guān)聯(lián)方的往來款;區(qū)域總經(jīng)理簽批范圍:(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。(2)薪酬

4、費(fèi)用支出。(3)投資性支出。(4)預(yù)算外各項(xiàng)費(fèi)用的支出。(5)固定資產(chǎn)清理核銷。(6)區(qū)域協(xié)作組織各項(xiàng)支出（三）支付申請。業(yè)務(wù)操作操作人控制要求1 1、支付申請用款經(jīng)辦人（1 1） 填寫借款單，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等；（2 2） 填寫支出憑單，注明收款單位，款項(xiàng)用途，金額；（3 3） 附相關(guān)附件：工聯(lián)單、發(fā)票、入庫單等；（4 4） 30003000元以上現(xiàn)金支付提前一天通知財(cái)務(wù)部門。2 2、支付復(fù)核申請部門主管（1 1） 部門經(jīng)理核實(shí)該付款事項(xiàng)的真實(shí)性，對該項(xiàng)付款金額合理性 提出初步意見；（2 2） 培訓(xùn)的借款申請應(yīng)由人事部門審核；財(cái)務(wù)審核（1 1） 對有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審批；（

5、2 2） 審核原始憑證包括日期、收款人名稱、內(nèi)容等要素是否完備；（3 3） 手續(xù)和相關(guān)單證是否齊備；（4 4） 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；（5 5） 收款單位是否妥當(dāng)。收款單位名稱與合同、發(fā)票是否一致。財(cái)務(wù)經(jīng)理（1 1） 復(fù)核支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限是否符合規(guī)定；（2 2） 支付方式是否妥當(dāng)。10001000元以上的單位付款應(yīng)采用銀行結(jié)算方式支付；（3 3） 對不符合規(guī)定的付款拒絕批準(zhǔn)。專營店總經(jīng)理（1 1）對財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的支出單簽字確認(rèn)；（2 2） 對不符合規(guī)定的付款拒絕批準(zhǔn)。3 3、支付審批區(qū)域總經(jīng)理專營店總經(jīng)理權(quán)限外的支出4 4、辦理支付出納（1 1） 對付款憑證進(jìn)行形式上復(fù)核：付款憑證的所有

6、手續(xù)是否齊備；付款憑證金額與附件金額是否相符。付款單位是否與發(fā)票一致；（2 2） 現(xiàn)金支付有至少復(fù)點(diǎn)兩次；開出的銀行票據(jù)復(fù)核；（3 3） 非出納人員不得接觸庫存現(xiàn)金和空白票據(jù)；（4 4） 付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章。5 5、核對主管會(huì)計(jì)（1 1） 總賬與現(xiàn)金、銀行存款賬核對；（2 2） 總賬與明細(xì)賬相對；（3 3） 編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬核實(shí)，并督促經(jīng)辦人在1010 天內(nèi)處理完畢；（4 4） 與銀行定期核對余額和發(fā)生額；（5 5） 每月不定期對現(xiàn)金抽點(diǎn)兩次。第七條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第八條實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán) 和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)， 不應(yīng)因支 付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn) 程序。第九條本制度未涉及或未盡的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，按國家