中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)構(gòu)建論文

1、中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)構(gòu)建論文 摘要：健全完善的法人授權(quán)管理機制是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有效運營的前提條件，對于分支結(jié)構(gòu)層級日漸增多、機構(gòu)數(shù)量日益龐大的中小股份制商業(yè)銀行而言，構(gòu)建健全有效的信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，是當前重要而迫切的工作任務(wù)。文章對中小股份制商業(yè)銀行授權(quán)體系的構(gòu)建及完善提出了建議。 關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務(wù)；法人授權(quán) 近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶數(shù)量日益增多、分支機構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國設(shè)點布局，完成由區(qū)域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴大業(yè)務(wù)區(qū)域、增

2、設(shè)分支機構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機構(gòu)的數(shù)量及機構(gòu)層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構(gòu)層級日益復雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對簡單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機制是商業(yè)銀行對分支機構(gòu)實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉(zhuǎn)的必要條件，對中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時有效防范風險，因此，構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當前重要而迫切的一項工作任務(wù)，各商業(yè)銀行應樹立發(fā)展意識，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸

3、款權(quán)限，實行信用授權(quán)的分層次管理。 一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義 我國商業(yè)銀行法規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責任由總行承擔”。中國人民銀行商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定規(guī)定：“商業(yè)銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應在法定經(jīng)營范圍內(nèi)對有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進行授權(quán)”，由上述規(guī)定可知，我國中小股份制商業(yè)銀行實行的是一級法人體制，全行民事責任由總行承擔，分支機構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營的經(jīng)濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi)，對各業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相

4、應的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理權(quán)限，各機構(gòu)必 須且只能在總行的授權(quán)范圍內(nèi)開展信用業(yè)務(wù)。 二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建 （一）信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架 商業(yè)銀行授信對象可分為公司、個人、同業(yè)客戶三大類，因此，信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶、個人客戶、同業(yè)客戶信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應根據(jù)各機構(gòu)風險控制能力、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等，授予各機構(gòu)一定額度、不同類別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)，各機構(gòu)應在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù)，授權(quán)體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小，業(yè)務(wù)范圍越窄，中小商業(yè)銀行應認真評估各層級受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責情況，并及時調(diào)整授權(quán)。 （二）信用

5、業(yè)務(wù)授權(quán)額度的計量 授權(quán)體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權(quán)額度的計算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實際上是對風險業(yè)務(wù)的授權(quán)，授權(quán)權(quán)限的大小應以風險敞口計算，即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風險敞口的大小進行衡量，應將低風險信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務(wù)風險敞口信用業(yè)務(wù)總量-低風險信用業(yè)務(wù)量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應將集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶視同單個客戶合并計算風險敞口，將客戶提供的保證擔保與該客戶的直接融資一并納入風險敞口。 1、信用業(yè)務(wù)總量的計算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù)，包括各項貸款、票據(jù)融資、進出口

6、押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù)，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔保的信用業(yè)務(wù)，通常僅計算客戶提供保證擔保的信用業(yè)務(wù)量，不包括提供抵押、質(zhì)押擔保的信用業(yè)務(wù)量。 2、低風險信用業(yè)務(wù)量的計算。低風險信用業(yè)務(wù)是銀行認為風險較低或是無風險的信用業(yè)務(wù)，通常包括以下五種類型：一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù)，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業(yè)務(wù)；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；三是由國有商業(yè)銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；四是指定保險公司開出的

7、具有儲金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)，或由其提供連帶責任見索即付保證保險的信用業(yè)務(wù)；五是委托貸款業(yè)務(wù)。 （三）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配 中小股份制商業(yè)銀行應實行分級授權(quán)，授權(quán)額度逐級遞減，主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個層級。 1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風險特性及受權(quán)人風險控制能力，區(qū)分公司、個人、同業(yè)客戶業(yè)務(wù)不同的風險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別設(shè)置不同的審批權(quán)限。 2、總行對分行的授權(quán)。應以類別行為基礎(chǔ)，根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控狀況、風險控制能力、負責人素質(zhì)、

8、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特點等因素實行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。 3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對分支機構(gòu)審批權(quán)限實行嚴格的控制，分行對支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項，主要是低風險業(yè)務(wù)、經(jīng)批準的授信項下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得大于被授予的權(quán)力。 （四）特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配 除按照信用業(yè)務(wù)風險敞口設(shè)置審批權(quán)限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔保、特定行業(yè)客戶等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限，適時調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業(yè)務(wù)的控制，可以規(guī)定期限超過一年的授信業(yè)務(wù)上報總行審批；二是品種方面，如要拓

9、展零售業(yè)務(wù)，可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)；三是擔保方面，可將風險較大的無擔保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收；四是特定行業(yè)客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率和競爭能力，可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù)；同樣的，可將某些風險狀況不佳的行業(yè)客戶的審批權(quán)限上收，規(guī)定分行不得自行審批。 （五）信用業(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級 1、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式?；臼跈?quán)是對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，基本授權(quán)一年一定，中小股份制商業(yè)銀行在制定年度基本授權(quán)時應注意授權(quán)的連續(xù)性，除特殊情況外應避免大幅調(diào)整，給機構(gòu)理解與執(zhí)行造成困難。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營

10、范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項目及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，特別授權(quán)由分行根據(jù)實際需要正式發(fā)文向總行申請，總行應在限定工作日內(nèi)回復。 2、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層級。在直接授權(quán)層級，總行行長作為授權(quán)人對總、分行相關(guān)受權(quán)人授予業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。在轉(zhuǎn)授權(quán)層級，總、分行相關(guān)受權(quán)人作為轉(zhuǎn)授權(quán)人在總行行長業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)對相關(guān)轉(zhuǎn)受權(quán)人轉(zhuǎn)授業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。 三、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的完善 中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的有效構(gòu)建，能夠在強化統(tǒng)一的法人制度、加強風險與內(nèi)控管理方面發(fā)揮重要作用，但是法人授權(quán)制度在實施過程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏有效

11、的法人授權(quán)等級評價制度，弱化對分行資源配置的指導意義；權(quán)限按崗位設(shè)置，未考慮受權(quán)人個人因素；對越權(quán)經(jīng)營者處罰不嚴，未做到權(quán)責明確等。這些問題的存在影響著商業(yè)銀行內(nèi)控機制的完善和一級法人體制的實施，需要進一步改進完善。 （一）構(gòu)建有效的法人授權(quán)等級評價制度，實行差別化授權(quán) 中小股份制商業(yè)銀行在給予分支機構(gòu)授權(quán)額度時，應根據(jù)分支機構(gòu)的風險控制能力給予差別授權(quán)，但在實際操作中，由于風險控制能力難以精確量化，在指標選擇、指標權(quán)重方面缺乏有效設(shè)定，實際業(yè)務(wù)授權(quán)中往往依靠個人主觀判斷進行決策，甚至實行“一刀切”授權(quán)，影響了對分支機構(gòu)的科學授權(quán)。應建立統(tǒng)一的授權(quán)等級評價制度，科學設(shè)定指標體系，作為差別化授權(quán)

12、的依據(jù)。設(shè)定授權(quán)等級評價指標體系應充分考慮分支機構(gòu)內(nèi)、外部環(huán)境的影響，指標體系可由地區(qū)經(jīng)濟、財務(wù)、內(nèi)部管理三個模塊構(gòu)成，以財務(wù)模塊為重點。一是地區(qū)經(jīng)濟模塊，可考察分支機構(gòu)地區(qū)經(jīng)濟特色、地區(qū)GDP總量、地區(qū)GDP增長率、人均GDP、金融機構(gòu)存款余額、貸款余額等因素；二是財務(wù)模塊，可考察分支機構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營規(guī)模等因素，包括RAROC、資產(chǎn)收益率、成本費用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長率、貸款余額、貸款增長率等指標；三是內(nèi)部管理模塊，可考察分支機構(gòu)風險防范能力，包括成功堵截案件率、案件發(fā)生率、越權(quán)違規(guī)數(shù)量等指標。應對各類指標設(shè)定不同權(quán)重，通過加權(quán)計算得出綜合分值，根據(jù)分值高低將

13、分支機構(gòu)劃分為不同等級，給予差別授權(quán)。 （二）以授權(quán)到崗為主，授權(quán)到人為輔，逐步推行授權(quán)到人 中小股份制商業(yè)銀行信貸授權(quán)的實現(xiàn)方式包括兩種：對人授權(quán)和對崗位授權(quán)。授權(quán)到人是對自然人授權(quán)，根據(jù)受權(quán)人的變化而相應調(diào)整授權(quán)權(quán)限；授權(quán)到崗是對工作崗位授權(quán)，所有在該崗位工作的人員權(quán)限均相同。目前國內(nèi)銀行實行的大多是授權(quán)到崗的模式，在授權(quán)時更多的是考慮受權(quán)人所處機構(gòu)、部門的情況及其崗位，對受權(quán)人自身風險把握能力、風險偏好、個人素質(zhì)等因素考慮不夠充分，而人是授權(quán)過程中最為關(guān)鍵的因素，國外一流銀行授權(quán)時非常重視人的因素，根據(jù)受權(quán)人的的能力、水平、素質(zhì)進行授權(quán)。而未來國內(nèi)銀行授權(quán)發(fā)展趨勢是向國際接軌，逐步實現(xiàn)按

14、人授權(quán)，我國中小股份制商業(yè)銀行目前應建立授權(quán)到人與授權(quán)到崗相結(jié)合，逐步推行授行到人的授權(quán)體系。授權(quán)到人可考慮采取定性定量相結(jié)合的方式，定性方面，可考慮個人業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗、對事業(yè)的忠誠度、風險識別能力、風險偏好等。定量方面，可考察從業(yè)資質(zhì)、從事專業(yè)時間、審批項目數(shù)量、出現(xiàn)風險項目數(shù)量等，并視其工作質(zhì)量、專業(yè)表現(xiàn)、盡職情況進行動態(tài)調(diào)整。從長期看，按人授權(quán)是我國中小股份制商業(yè)銀行實現(xiàn)科學授權(quán)的方向，但按人授權(quán)需要建立以人為本的授權(quán)考評體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權(quán)到崗為主，在此基礎(chǔ)上再逐步推行授權(quán)到人。 （三）建立嚴格的責任追究制度，完善權(quán)責明確、獎懲結(jié)合管理機制 不受監(jiān)

15、督的權(quán)力容易導致腐敗，不受制約和責任追究的授權(quán)也容易失效，有的銀行提出授權(quán)即“授責”，有的銀行將審批稱為“問責審批”。實際業(yè)務(wù)執(zhí)行中，分支機構(gòu)在業(yè)務(wù)指標考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動。這就要求我們完善權(quán)責對應的機制，實現(xiàn)有權(quán)有責、有授有收、有獎有罰、有進有退的授權(quán)管理。一是要加強授權(quán)執(zhí)行情況檢查監(jiān)督的力度和覆蓋面，通過日常監(jiān)控、定期檢查、突擊檢查、內(nèi)外部審計、系統(tǒng)硬約束等手段，監(jiān)控授權(quán)執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為。二是要落實處罰，不因優(yōu)質(zhì)客戶、好項目、項目未形成風險或損失而放松對越權(quán)行為的責任追究；對越權(quán)審批的項目下調(diào)分類級次，加提相應的專項準備，增加經(jīng)營機構(gòu)的成本，使越權(quán)行為得不償失；對存在越權(quán)行為的分行減少授權(quán)權(quán)限，對越權(quán)責任人進行通報批