特惠金融扶貧信貸風(fēng)險控制論文

1、特惠金融扶貧信貸風(fēng)險控制論文 摘要：特惠金融扶貧信貸是一種由政府與金融機(jī)構(gòu)合作推出的特別優(yōu)惠的扶貧信用貸款。由于特惠金融扶貧信用貸款導(dǎo)致的各類信貸風(fēng)險如農(nóng)民信用風(fēng)險、農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、財政政策風(fēng)險的存在，所以在推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)村金融扶貧體系建設(shè)過程中，政府需要進(jìn)一步出臺優(yōu)惠政策以補(bǔ)償農(nóng)村扶貧金融機(jī)構(gòu)，通過財政貼息政策、風(fēng)險補(bǔ)償政策、財政獎勵政策，推動簽約金融機(jī)構(gòu)采取各種有效措施，在有效控制信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加大對貧困地區(qū)的特惠金融扶貧信貸資金投入，使低收入貧困農(nóng)戶與扶貧經(jīng)濟(jì)組織獲得充分的信用貸款扶持。 關(guān)鍵詞：特惠金融；金融扶貧；信貸風(fēng)險；風(fēng)險控制 一、特惠金融扶貧信貸關(guān)系及其損益原理 與

2、傳統(tǒng)普惠金融擔(dān)保貸款不同，特惠金融扶貧信用貸款就是一種由政府與金融機(jī)構(gòu)合作推出的，由簽約金融機(jī)構(gòu)從政策性金融機(jī)構(gòu)取得低息支農(nóng)或扶貧再貸款資金后，在政府扶貧資金財政貼息、風(fēng)險補(bǔ)償、扶貧獎勵等措施保障下，按照存入風(fēng)險擔(dān)?；鹂傤~的1：10左右的杠桿比例，向扶貧部門推薦的扶貧對象(建檔立卡貧困戶或扶貧經(jīng)濟(jì)組織)進(jìn)行授信審查、簽訂貸款協(xié)議而發(fā)放的特別優(yōu)惠的扶貧信用貸款。在特惠金融扶貧信貸法律關(guān)系中，簽約金融機(jī)構(gòu)基于政府財政政策、金融政策和產(chǎn)業(yè)政策的支持，與借款方(建檔立卡貧困戶、扶貧經(jīng)濟(jì)組織)形成的信用貸款關(guān)系，主要包括貧困戶直接或間接通過扶貧經(jīng)濟(jì)組織獲得簽約金融機(jī)構(gòu)的小額信用貸款、扶貧經(jīng)濟(jì)組織通過公

3、益擔(dān)保或保險從簽約金融機(jī)構(gòu)獲得信用貸款等關(guān)系，但不包括基于直接擔(dān)保而形成的非信用借貸關(guān)系。在我國特惠金融扶貧信貸中，政府的政策態(tài)度是決定金融扶貧能否成功或者能否可持續(xù)的核心因素。政府通常以相關(guān)政策的顯著傾斜，支持金融扶貧信貸的超常規(guī)發(fā)展：加大對貧困地區(qū)支農(nóng)再貸款對扶貧信貸的支持力度，擴(kuò)大扶貧信貸規(guī)模、降低扶貧信貸利率；完善扶貧貼息貸款政策，放寬扶貧貼息貸款監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，適度從寬進(jìn)行授信審查、盡量從優(yōu)給予貼息待遇、從速從寬核銷壞帳損失；防范扶貧信貸潛在風(fēng)險，健全風(fēng)險損失分擔(dān)機(jī)制，對風(fēng)險損失補(bǔ)償75%，按照貼息標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助扶貧貸款的擔(dān)保、再擔(dān)保、保險等費(fèi)用；完善金融扶貧激勵機(jī)制，強(qiáng)化扶貧貸款政策激勵力度，

4、提高貸款增量獎勵、貸款績效獎勵、定向費(fèi)用補(bǔ)貼等激勵標(biāo)準(zhǔn)。 二、特惠金融扶貧信貸中的風(fēng)險構(gòu)成體系 特惠金融扶貧信貸風(fēng)險的形成根源于農(nóng)民的社會心理道德屬性、農(nóng)業(yè)的自然條件依賴性等農(nóng)村信用軟約束力環(huán)境。由于農(nóng)民抵御農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的能力較弱，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或劇烈的政策變化等，在農(nóng)村信用軟約束力環(huán)境下，簽約金融機(jī)構(gòu)就面臨著貸款本、息無法收回的風(fēng)險。這些風(fēng)險從來源上看，包括農(nóng)民誠信道德造成的信用風(fēng)險、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特性決定的市場風(fēng)險、農(nóng)村金融信貸屬性的管理風(fēng)險、財政介入扶貧的政策風(fēng)險1。一是農(nóng)民信用風(fēng)險。信用風(fēng)險作為借款人、擔(dān)保方不愿或無力履行信貸合同還本付息條件而構(gòu)成違約，致使信貸銀行遭受貸款本息損失的可能性

5、。盡管貧困農(nóng)民貸款人不能履行還款責(zé)任的原因有兩種：一是客觀上可以償還但主觀上不愿意償還；二是主觀上想努力償還但客觀上不可能償還。但嚴(yán)格來說，在特惠金融扶貧信貸關(guān)系中，貧困農(nóng)民貸款的信用風(fēng)險主要是指客觀上可以償還但主觀上不愿意償還造成的信用風(fēng)險，這是貧困農(nóng)民的履約意愿、誠信品格出現(xiàn)了問題，貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的誠信責(zé)任感。這種情況通常根源于農(nóng)村信用基礎(chǔ)環(huán)境較差，一些貧困農(nóng)戶在生存問題尚不能很好解決的情況下，信用意識淡薄，賴債、逃債思想較重，依約還款意識薄弱。二是農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險。這主要是由于開發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)品或原材料的市場價格和市場供需變動引起

6、的借款人投資項(xiàng)目預(yù)期收益損失的可能性。由于信貸雙方市場信息不對稱引致借款人無法準(zhǔn)確地預(yù)期產(chǎn)品或原材料市場規(guī)模、結(jié)構(gòu)、價格變化，不能充分利用遠(yuǎn)期交易、期貨交易、期權(quán)交易等避險機(jī)制規(guī)避的市場異常變化，可能導(dǎo)致的貸款償還困難與損失。此外，由于信貸機(jī)構(gòu)在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因?yàn)椴贿m當(dāng)?shù)膽?zhàn)略決策，如盲目追求規(guī)模的不斷擴(kuò)大，或因過度競爭而過度降低授信、利率條件等，導(dǎo)致貸款機(jī)構(gòu)形成影響未來發(fā)展的潛在戰(zhàn)略決策風(fēng)險。自然災(zāi)害風(fēng)險(不可抗因素)作為農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險的特例，是由于開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營中出現(xiàn)不可抗拒的自然災(zāi)害因素(旱災(zāi)、泥石流、凍災(zāi)和冰雹等自然災(zāi)害)導(dǎo)致開發(fā)項(xiàng)目不能如期開工建設(shè)、

7、正常有效運(yùn)營而使貸款本息償還困難。三是經(jīng)營管理風(fēng)險。由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部扶貧貸款管理控制機(jī)制不完善，管理代理人員變動銜接不到位、資金劃轉(zhuǎn)流動程序不嚴(yán)謹(jǐn)，對風(fēng)險控制制度、流程規(guī)范控制、責(zé)任追究機(jī)制不重視，沒有對貸款滋生風(fēng)險的環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制和監(jiān)督，調(diào)查分析和風(fēng)險識別評估方法落后，難以正確評估貸款風(fēng)險程度，導(dǎo)致貸款風(fēng)險增長。扶貧貸款業(yè)務(wù)具有較大的特殊性，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業(yè)知識水平和素質(zhì)水平，但客觀上從事扶貧貸款業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)往往相對較低，缺乏良好的業(yè)務(wù)開發(fā)與拓展能力，甚至還使優(yōu)秀的人才難以得到提拔和重用，這就增加了扶貧貸款風(fēng)險的概率。四是財政政策風(fēng)險。政府特惠金融扶貧的財政風(fēng)險也

8、可能經(jīng)由銀行與財政的特殊關(guān)系機(jī)制傳導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)楹灱s金融機(jī)構(gòu)扶貧信貸政策風(fēng)險。政府推動特惠金融扶貧信用貸款導(dǎo)致的財政風(fēng)險，是政府財政在不確定外部環(huán)境因素影響下，由于有限的扶貧投入不能充分滿足金融扶貧貸款的貼息與風(fēng)險損失補(bǔ)償?shù)戎С鲂枰?，?dǎo)致政府財政扶貧收支的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成消極影響的潛在隱患。特惠金融扶貧信用貸款的貼息與風(fēng)險損失補(bǔ)償?shù)扔残载斦С鰴C(jī)制，使政府財政面臨一系列的支出責(zé)任，包括直接扶貧資金、扶貧項(xiàng)目資金、扶貧互助資金、扶貧貼息資金、扶貧風(fēng)險補(bǔ)償資金、財政支農(nóng)資金、扶貧獎勵資金等2。雖然簽約金融機(jī)構(gòu)提供的扶貧性金融服務(wù)是政府金融性公共產(chǎn)品的一個方面，由此導(dǎo)致的公益性成本損失代價應(yīng)當(dāng)由政府買單。但是

9、，政府財政能力也不是無限的，超過一定限度，就會導(dǎo)致財政風(fēng)險，進(jìn)而形成扶貧信貸的財政政策難以實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險。現(xiàn)行特惠金融扶貧信貸資金與財政補(bǔ)貼資金都缺乏長遠(yuǎn)可持續(xù)的內(nèi)生性投入增長機(jī)制，信貸資金主要依賴政策性支農(nóng)再貸款，財政補(bǔ)貼資金主要來自于財政扶貧預(yù)算支出項(xiàng)目。這種完全由外部治理結(jié)構(gòu)階段性博弈結(jié)果決定的扶貧資金臨時性供給模式，具有很大的政治治理政策波動性風(fēng)險，極易在某些特殊情況下產(chǎn)生財政保障資金供給逐漸枯竭的風(fēng)險，無法彌補(bǔ)龐大的信貸資金貼補(bǔ)缺口。同時，由于現(xiàn)行財政扶貧支出種類繁多、管理分散，難以精確進(jìn)行收支預(yù)算與平衡，在地方政府風(fēng)險補(bǔ)償資金明顯不足的情況下，其風(fēng)險極易隨著財政支出規(guī)模迅速增長而急劇增

10、長。由于擔(dān)保法明確規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作為保證人，地方財政對扶貧信貸的風(fēng)險保障機(jī)制是否具備法律效力值得懷疑，在地方政府償債儲備資金明顯不足以對金融扶貧信用貸款支出責(zé)任進(jìn)行兜底時，這勢必轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險。 三、特惠金融扶貧信貸的風(fēng)險控制機(jī)制 面對特惠金融扶貧信貸的風(fēng)險種類、基本特性、形成原因，簽約金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極主動地構(gòu)建具有現(xiàn)實(shí)針對性風(fēng)險防范與控制機(jī)制，努力將風(fēng)險扼殺在初級的萌芽階段，或者控制在能夠承受的水平。 1強(qiáng)化信用制度建設(shè)，化解農(nóng)民信用風(fēng)險。從內(nèi)外兩個方面提升農(nóng)村金融市場信用水平，化解農(nóng)村金融扶貧貸款的信用風(fēng)險。一方面，通過扶貧信貸誠信教育、信用法紀(jì)教育、貸款契約教育、信貸政策教育

11、，提高貧困人口的整體素質(zhì)，提高貧困人員對金融扶貧貸款的認(rèn)知度，從內(nèi)部增強(qiáng)扶貧借款者的信用水平，推動扶貧金融機(jī)構(gòu)自主發(fā)放更多的扶貧貸款。另一方面，通過強(qiáng)化借款人信用評價工作，建立信用制度、動態(tài)調(diào)整機(jī)制、差別待遇機(jī)制，據(jù)此對貧困農(nóng)戶的信用風(fēng)險進(jìn)行有效控制。為此，銀行應(yīng)加強(qiáng)對借款信用的評價工作，注重貸后誠信的評價管理，健全誠信評價的調(diào)整機(jī)制，充分發(fā)揮農(nóng)戶信用的貸款價格決定機(jī)制，讓借款貧困戶基于信用優(yōu)化或者惡化結(jié)果對借貸價格的影響，形成良好信用可以持續(xù)優(yōu)先獲得貸款、或以較低利率獲得貸款的好處，讓借款農(nóng)戶通過衡量違約與守約之間的貸款條件差別待遇作出理性的決策與行動，鼓勵農(nóng)戶爭取較高的信用，對農(nóng)戶可能導(dǎo)致

12、信用受損的行為進(jìn)行約束3。 2充分利用金融工具，降低農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險。雖然從產(chǎn)業(yè)發(fā)展角度看，農(nóng)戶扶貧貸款投資的成功率和收益率是影響農(nóng)戶扶貧信貸安全性的關(guān)鍵因素，加強(qiáng)政府的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)劃水平與農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力，是提高農(nóng)村金融扶貧貸款抗風(fēng)險能力的政治經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，政府必須積極正確引導(dǎo)農(nóng)戶根據(jù)市場需要開展經(jīng)營活動，提高農(nóng)戶對產(chǎn)業(yè)市場前景的預(yù)見性，積極指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)扶貧企業(yè)和農(nóng)民利用現(xiàn)代金融市場利率期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具有效轉(zhuǎn)移農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的市場風(fēng)險4，但從金融風(fēng)險控制的角度來看，由于貧困農(nóng)戶抵押貸款受到貧困條件的客觀局限(合格抵押物少、抵押物變現(xiàn)難、執(zhí)行成本高)，有必要通過設(shè)計替代抵押擔(dān)

13、保機(jī)制，開發(fā)更多更適用的扶貧信貸擔(dān)保新產(chǎn)品，創(chuàng)新貧困農(nóng)戶相互聯(lián)合擔(dān)保、互助資金會存單質(zhì)押擔(dān)保、扶貧經(jīng)濟(jì)組織留置擔(dān)保等相結(jié)合的扶貧貸款替代擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，分別根據(jù)不同扶貧對象，推出不需要貧困戶直接提供抵押物的、替代性貧困戶互相聯(lián)合擔(dān)保貸款、農(nóng)戶關(guān)聯(lián)公司留置擔(dān)保貸款、互助社存款單質(zhì)押擔(dān)保貸款等信貸產(chǎn)品，破解扶貧信貸的擔(dān)保困境。充分利用保險市場，推出扶貧產(chǎn)業(yè)市場風(fēng)險保險、借款人意外傷害保險、貸款保證保險、農(nóng)產(chǎn)品保險、價格保險等商業(yè)保險產(chǎn)品，構(gòu)建多層次、多環(huán)節(jié)的市場風(fēng)險保險化解機(jī)制。其中，最重要的是設(shè)計扶貧產(chǎn)業(yè)市場風(fēng)險保險產(chǎn)品：由省級扶貧部門通過向簽約商業(yè)保險機(jī)構(gòu)提供一定比例的保證金，委托商業(yè)保險機(jī)

14、構(gòu)對本省范圍內(nèi)的扶貧產(chǎn)業(yè)風(fēng)險提供商業(yè)保險。簽約商業(yè)保險機(jī)構(gòu)由根據(jù)扶貧產(chǎn)業(yè)面臨的市場經(jīng)營風(fēng)險特征，設(shè)計不同類型的新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險產(chǎn)品，引導(dǎo)和鼓勵扶貧企業(yè)根據(jù)各自產(chǎn)業(yè)的市場風(fēng)險程度，自主地購買相應(yīng)類型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險產(chǎn)品，對全省范圍內(nèi)的扶貧產(chǎn)業(yè)農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)籌管理，有效解決扶貧產(chǎn)業(yè)容易遭受自然災(zāi)害的后顧之憂，分散產(chǎn)業(yè)扶貧信貸資金的市場風(fēng)險。 3健全內(nèi)部風(fēng)險控制，控制經(jīng)營管理風(fēng)險。在金融扶貧特惠信貸業(yè)務(wù)過程中，由于貸款申請、授信調(diào)查、審查評估、簽約審批各環(huán)節(jié)工作職責(zé)相對分離，分別由不同部門和崗位承擔(dān)，金融機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督的貸款風(fēng)險責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，將調(diào)查人直接責(zé)任、業(yè)務(wù)部材料真實(shí)性初審責(zé)任

15、、風(fēng)險部風(fēng)險提示責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)材料再審和風(fēng)險預(yù)測責(zé)任和最終批準(zhǔn)人決策責(zé)任，科學(xué)合理的明示出來，并加以相互監(jiān)督制約；針對信貸管理風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)審查與風(fēng)險密切相關(guān)的借款主體合法性、資金投向的合規(guī)性、還款能力的可靠性、擔(dān)保資格的代償性、貸款手續(xù)的完備性、貸后經(jīng)營的風(fēng)險性和逾期處理的嚴(yán)肅性等問題，確保日?；A(chǔ)性經(jīng)營管理風(fēng)險最大限度地降低。金融機(jī)構(gòu)還要根據(jù)特惠金融扶貧信貸政策風(fēng)險構(gòu)建扶貧信貸政策風(fēng)險控制制度，應(yīng)對扶貧貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大的情況下可能出現(xiàn)的整體經(jīng)營收益大幅度下降的經(jīng)營管理風(fēng)險。簽約金融機(jī)構(gòu)要爭取在完善支農(nóng)再貸款政策的基礎(chǔ)上，通過設(shè)置專項(xiàng)扶貧再貸款項(xiàng)目，以比支農(nóng)再貸款更加優(yōu)惠的利率政策

16、與資金保障，有效協(xié)調(diào)扶貧貸款優(yōu)惠利率(基準(zhǔn)利率)與商業(yè)銀行必須維持基本貸款收益率的市場規(guī)則之間的矛盾。盡量將特惠扶貧貸款規(guī)?？刂圃谀軤幦〉降恼咝栽儋J款的總額度之內(nèi)，確保特惠貸款資金來源于利率較低的政策性資金，使總體利潤率維持在合理區(qū)間。 4強(qiáng)化風(fēng)險補(bǔ)償制度，預(yù)防財政政策風(fēng)險。通過健全金融扶貧風(fēng)險補(bǔ)償金機(jī)制，構(gòu)建金融扶貧貸款政策風(fēng)險的防火墻。特惠金融扶貧的信貸風(fēng)險與財政風(fēng)險是性質(zhì)完全不同兩類風(fēng)險，但在財政、金融產(chǎn)權(quán)邊界法律界定不清的情況下，政府的財政風(fēng)險與非政府的金融風(fēng)險有可能在特定條件下相互演變轉(zhuǎn)化。為了有效化解財政扶貧資金收支平衡的政策風(fēng)險問題，有必要在強(qiáng)化不斷增長的年度扶貧預(yù)算支出保障機(jī)

17、制的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)財政扶貧資金整合到風(fēng)險補(bǔ)償基金上來，逐步建立健全扶貧風(fēng)險補(bǔ)償基金制度。雖然財政扶貧貼息是解決貧困農(nóng)戶貸款貴問題的重要措施，但金融扶貧成敗的關(guān)鍵不在于財政貼息，現(xiàn)行扶貧貸款適用的優(yōu)惠的基準(zhǔn)利率水平，完全在貧困戶可承受范圍之內(nèi)，財政貼息不是金融扶貧正常運(yùn)行的必要條件。一個強(qiáng)大的風(fēng)險補(bǔ)償基金，才能有效地補(bǔ)償因重大自然災(zāi)害等重大風(fēng)險因素造成的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場的重大損失，才能有效地提升貸款金融機(jī)構(gòu)、扶貧經(jīng)濟(jì)組織、產(chǎn)業(yè)農(nóng)民的生存發(fā)展能力。為了最大限度地降低產(chǎn)業(yè)市場風(fēng)險補(bǔ)償?shù)呢斦L(fēng)險，還應(yīng)當(dāng)建立健全扶貧風(fēng)險補(bǔ)償?shù)膫鶆?wù)評價預(yù)警體系，加強(qiáng)對扶貧風(fēng)險補(bǔ)償基金運(yùn)行安全性的動態(tài)監(jiān)測與防范，避免因風(fēng)險補(bǔ)償金嚴(yán)重不足造成的基層政府巨額財政負(fù)債問題。針對擔(dān)保法明確規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作為保證人所導(dǎo)致的財政風(fēng)險補(bǔ)償金制度是否具備法律效力的存疑，應(yīng)當(dāng)依法通過相應(yīng)解釋，明確允許財政扶貧資金可以作為金融扶貧信貸風(fēng)險補(bǔ)償金的問題，推動特惠金融扶貧工作穩(wěn)步向前發(fā)展5。 參考文獻(xiàn)： 1翟劍虹.開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在甘肅省扶貧開