財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度 - 副本

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度簽批流程圖 票據(jù)粘貼填寫(xiě)規(guī)范及要求123 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度第一條第一條 各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)把握的原則各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)把握的原則公司將實(shí)行全面預(yù)算的財(cái)務(wù)管理制度，目前由于公司項(xiàng)目尚處于籌建期，投資建設(shè)支出無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)估，因此費(fèi)用的發(fā)生及款項(xiàng)的借支實(shí)行先申請(qǐng)后再行辦理的管理辦法。且各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循以下規(guī)則：1、每月發(fā)生常規(guī)性辦公費(fèi)用（金額較固定，如：社保費(fèi)用、工資費(fèi)用、固定電話費(fèi)用、房租費(fèi)用、水電暖費(fèi)用，臨時(shí)性辦公費(fèi)用等），可直接辦理完簽批手續(xù)后辦理支付，但務(wù)必保證堅(jiān)持成本效益原則；大金額支付可先填寫(xiě)借款單，在征得部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理同意后財(cái)務(wù)可辦理借支手續(xù)。

2、2、有合同支持的工程款項(xiàng)或費(fèi)用支付按合同相關(guān)條款執(zhí)行，工程款項(xiàng)的階段性支付應(yīng)由工程監(jiān)理人員出具工程進(jìn)度情況報(bào)告表后，方可辦理相應(yīng)的簽批手續(xù)，并在完成相應(yīng)簽批后支付；3、臨時(shí)性的費(fèi)用支付需打“公務(wù)申請(qǐng)單”，在征得總經(jīng)理同意之后，方可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需向總經(jīng)理申請(qǐng)后，并取得總經(jīng)理簽批的“宴請(qǐng)單”后方可進(jìn)行宴請(qǐng)招待活動(dòng)。5、差旅費(fèi)的發(fā)生需向總經(jīng)理申請(qǐng)并獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度執(zhí)行。6、費(fèi)用發(fā)生或業(yè)務(wù)對(duì)接部門(mén)為費(fèi)用或資金支付的提報(bào)人或申請(qǐng)人。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度第二條、第二條、暫借款及預(yù)付款審批制度暫借款及預(yù)付款審批

3、制度一、暫借款和預(yù)付款1、借款時(shí)須持部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批的“公務(wù)申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)，填制的“借款單”后辦理借款手續(xù)。2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買(mǎi)材料貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由費(fèi)用經(jīng)辦部門(mén)按要求填寫(xiě)“預(yù)付資金支付審批單”或“工程資金支付審批單”， 向財(cái)務(wù)部出具申請(qǐng)單等，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。3、所有借款及預(yù)付款，必須在前一次往來(lái)借款結(jié)清之后方可再借付。因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部講明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后方可再借付。4、借款人必須在一月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超過(guò)一個(gè)月不結(jié)帳者，規(guī)定由財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人工資抵償。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管

4、理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度二、支票的填開(kāi)、領(lǐng)用1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，需由領(lǐng)取人按要求填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、款項(xiàng)用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)領(lǐng)取人必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額及收款單位名稱(chēng)，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。2、填開(kāi)支票時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須依據(jù)合同按發(fā)票和收款單位準(zhǔn)確填寫(xiě)支票簽發(fā)日期、收款單位、大小金額、款項(xiàng)用途等，不得漏項(xiàng)。否則，造成損失由責(zé)任人全額承擔(dān)。3、遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，承擔(dān)期間產(chǎn)生的全部費(fèi)用，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額全

5、額賠償損失。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度第三條第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。二、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制，差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)簽字：（附）簽字流程表四、

6、所有需報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不得超過(guò)一個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度第四條第四條 其他報(bào)銷(xiāo)規(guī)定其他報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、報(bào)銷(xiāo)程序中對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，會(huì)計(jì)及相關(guān)責(zé)任人必須憑依據(jù)就其合理及必要性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法合理性進(jìn)行審核。若違反制度一律不予報(bào)銷(xiāo)。二、二、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)均按公司制度規(guī)定執(zhí)行 。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度 簽 批 流 程事務(wù)經(jīng)辦人提交公務(wù)簽報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批事務(wù)辦理簽批流程簽批流程事務(wù)經(jīng)辦人持公務(wù)簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核出納支付借款按流程2執(zhí)

7、行后沖銷(xiāo)借款簽批流程簽批流程事務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)部門(mén)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納辦理領(lǐng)款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)簽批流程簽批流程物業(yè)工程部根據(jù)合同提報(bào)款項(xiàng)支付申請(qǐng)工程監(jiān)理人員根據(jù)工程進(jìn)度簽署監(jiān)理意見(jiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)合同內(nèi)容審核付款請(qǐng)求財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并做好資金安排總經(jīng)理審批出納支付簽批流程簽批流程 票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范1、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類(lèi)別等分別粘貼。其中差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單； 2、準(zhǔn)備粘貼單。到財(cái)務(wù)處或行政處領(lǐng)取原始憑證粘貼單。3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)

8、背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼； 5、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單； 6、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼及填寫(xiě)規(guī)范1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專(zhuān)用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫(xiě)不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。2、應(yīng)使用黑色筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使用藍(lán)色油筆、鉛筆、紅色筆，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)；3、不要將票據(jù)倒置粘貼； 4、不要用訂書(shū)機(jī)訂票據(jù)； 5、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購(gòu)買(mǎi)物品的發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的