年度財務(wù)報告-模板

1、財務(wù)分析報告（說明：該分析報告模版，僅供參考。分析報告的內(nèi)容，請依據(jù) 實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對經(jīng)營情況的分析和說明， 財務(wù)經(jīng) 營指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增加或減少。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映XX年度公司取得的 經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可 能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn) 行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司XX年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表項(xiàng) 目XX年預(yù)算XX年實(shí)際完成計劃% ,主營業(yè)務(wù)收入凈利潤第

2、一部分 XX年度公司財務(wù)概況一、總況（合并報表）（一）截至XX年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元,少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；（二）XX年度公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元，利潤總額 萬元,扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤萬元。（三）XX年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計萬元。（四）XX年上繳院國科控股利潤 萬元。（五）主要財務(wù)指標(biāo)情況:1、資產(chǎn)負(fù)債率%;2、流動比率% ;3、總資產(chǎn)報酬率% ;4、凈資產(chǎn)收益率% ;5、其他比率%。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與 xx年度相比，增加（減少）了 * 公司、* 公司戶。增加（減少）原因是：

3、2、由于會計政策的*方面發(fā)生了變化，由原來的*變更為，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為:第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 萬元，凈利潤萬元。公司xx年度主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤構(gòu)成情況表單位：萬元序控股公司主營業(yè)務(wù)收入凈利潤號金額比例（%金額比例（%1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司6*公司*公司 *公司*公司合并數(shù)100%100.0%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長（減少）%。1） xx年公司本部仍然

4、以業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項(xiàng)目）為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是：。2） xx年度公司本部其他收入為和 ，共取得收入 萬 元，占全部收入的，比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少） 的主要原因是： 。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高（低）個百分點(diǎn)。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進(jìn)行分析）3、管理費(fèi)用情況xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比xx年增加（減少） 萬元。主要原因是 。（多因素分析法進(jìn)行分析）4、財務(wù)費(fèi)用情況xx年財務(wù)費(fèi)用萬元，比xx年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。5、投資收

5、益情況1）xx年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：2）xx年度實(shí)際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實(shí)際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出XX萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入 xx萬元，投資活動凈流 入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入 xx萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況1、*公司7*公司合并主營業(yè)務(wù)收入萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由 于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年

6、度凈利潤 同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元C2、*公司* 公司XX年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費(fèi) 用合計 萬元，同比增長%，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬 元；公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長%，超額完成年度預(yù)算的 %3、*公司（三）公司財務(wù)狀況截至XX年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。公司財務(wù)狀況比較表單位：萬元, 項(xiàng)目年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù) 增長率,

7、資產(chǎn)總額負(fù)債總額I,少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益1、 資產(chǎn)總額 比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應(yīng)收款項(xiàng)增加（減少）元，預(yù)付賬款增加（減少）萬元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少）元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無形資產(chǎn)增加（減少） 萬元等（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。2、 負(fù)債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預(yù)收賬款增加 （減少）萬元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受*公司報表的影響。*公司XX年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動 資產(chǎn)增加

8、（減少） 萬元、長期投資增加（減少） 萬元。負(fù)債總額增 加（減少） 萬元，其中預(yù)收款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增 加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元（重要項(xiàng)目大幅 增減的原因進(jìn)行說明）。3、 所有者權(quán)益比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值 率為%。XX年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬 元，外幣報表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加（減少） 萬 元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加（減少）萬元和上繳XX利潤 萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。4、 現(xiàn)金流量 比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 量 。三、公

9、司重要財務(wù)事項(xiàng)說明（一）或有負(fù)債情況1 、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表單位：萬元借款單位擔(dān)保金額期限備注本年度增加億元，另有反擔(dān)保億元反擔(dān)保情況合計2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對 * 公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx 年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有 * 有限責(zé)任公司 % 股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值， xx 年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬 元。3、完成 * 公司清算工作* 有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公 司投資 萬元，占股 % 。 年 月* 公司股東會做出決定 注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算

10、審計。根據(jù)清算審計報告， 對該公司截至 xx 年 月 日的剩余資產(chǎn)， 按 照各股東持股比例進(jìn)行分配。 xx 年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資 金 萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及 * 公司 年月交回的費(fèi) 萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元。4、 * 公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年 月 ,對 * 公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，* 公司于 xx 年 月辦理減資手續(xù)， 注冊資本由原 萬元 減至 萬元，相應(yīng)我公司 % 股權(quán)的出資額減為 萬元。（三）應(yīng)收款項(xiàng)追回情況1、經(jīng)董事會批準(zhǔn)，年 月公司以 原因借給 * 公司萬元。截至 xx 年 月，全部（部分）收回借款 萬元，除本金外， xx 年取得利息收入 萬元。2、應(yīng)收賬款收回情況（四）基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會年 月 日決定，在（地址）進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。2、該項(xiàng)目已經(jīng)XX省XX市XX局（或XX部門）于 年 月 日批 準(zhǔn)（文號）。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方