信貸基本知識及信貸風險管理培訓ppt課件

1、銀行風險管理與信貸業(yè)務銀行風險管理與信貸業(yè)務基礎知識培訓基礎知識培訓1;.2目錄 第二部分第二部分第一部分第一部分3 1.11.21.3第一部分：銀行風險管理基礎理論4 風險是指在一定條件下和一定時期內，由于各種結果發(fā)生的不確定性而導致行為主體遭受損失的大小以及這種損失發(fā)生可能性的大小。 風險是一個二維概念，風險以損失發(fā)生的大小與損失發(fā)生的概率兩個指標進行綜合衡量，風險與收益往往緊緊相隨。 1.1第一部分：銀行風險管理基礎理論5第一部分：銀行風險管理基礎理論1.2 1 1.2 2.1 1按誘發(fā)風險的原因分類，主要是以下四類風險 ：信用風險信用風險: :指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務

2、或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。 市場風險市場風險: : 由于市場價格波動而導致商業(yè)銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險，可分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險四種。操作風險操作風險: :指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，操作風險可分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。流動性風險流動性風險: :指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，包括資產流動性風險和負債流動性風險。61信用風險信用風險3操作風險操作風險2市場風險市場風險4流動性風險流動性風險

3、信用風險主要存在于授信業(yè)務，具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征 主要存在于交易類業(yè)務，基本上只存在系統(tǒng)性風險 具有普遍性、多樣性和非營利性，可能引發(fā)市場風險和信用風險 流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險 1.2第一部分：銀行風險管理基礎理論 1 1.2 2.2 27資產風險管理理論資產風險管理理論: :20世紀60年代以前，商業(yè)銀行風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理，強調保持商業(yè)銀行資產的流動性。 負債管理理論負債管理理論: : 認為只要商業(yè)銀行有強大的借債能力, 它的流動性, 就會有一定的保障, 商業(yè)銀行就沒有必要在資產業(yè)務上保持大量具有較高流動性的資產, 而盡可能將其投

4、入到有盈利的貸款項目上, 必要時甚至于可以通過擴大債務保持貸款規(guī)模的擴大。資產負債風險管理理論資產負債風險管理理論: :重點強調對資產業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調管理，通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產風險，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。全面風險管理理論全面風險管理理論: :信用風險、市場風險、操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉。第一部分：銀行風險管理基礎理論1.38第二部分：信貸業(yè)務基本知識信貸基本知識基本概念操作流程的簡介信貸基本原則9第一章：基本概念第一章：基本概念 一、信貸的定義一、信貸的定義 1.銀行利用自身資金實力為客戶提供資金融通行為，并以

5、客戶支付融通資金的利息和償還本金為條件的； 2.銀行利用自身信譽代客戶承擔債務責任行為，并以客戶支付費用或最終承擔債務為條件。10二、信貸業(yè)務分類二、信貸業(yè)務分類（一）按會計核算分類（一）按會計核算分類 表內業(yè)務：歸入資產負債表中核算的資產業(yè)務 表外業(yè)務：不歸入資產負債表中核算的或有負債，以收取手續(xù)費作為收益。11（二）按期限分類（二）按期限分類短期貸款1年以內（含1年）的貸款中期貸款1年以上5年以下（含5年）的貸款長期貸款5年以上的貸款 要根據(jù)借款人收入狀況、經營周期、還款方式核定貸款的期限12（三）按擔保方式分類（三）按擔保方式分類分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質押貸款信用貸款基于借款

6、人的信用發(fā)放的貸款保證貸款保證人為履行借款合同項下的債務向銀行提供擔保，在借款人不履行債務時，保證人承擔連帶擔保責任。13不能作為保證人的有：1.國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位和社會團體；2.企業(yè)法人的分支機構、職能部門，但企業(yè)法人的分支機構由法人書面授權的，可在授權范圍內提供保證。14抵押貸款 抵押人不轉移對其所擁有所有權、處分權的財產的占有，以該財產作為抵押物向銀行提供擔保，當借款人不履行債務時，銀行以抵押物折價、拍賣、變賣所得款項優(yōu)先受償。15抵押物注意要點：抵押物注意要點：1、抵押物的權屬是清晰的，是抵押人所有并可以支配的，抵押物的權屬不發(fā)生變化；（沒有銀行的同意

7、，不可以變賣，出租等限制） 2、抵押物是有價值的，易于變現(xiàn)的； 3、在同等情況下，可以優(yōu)先受償。(當擔保物權與債權并存時，擔保物權具有優(yōu)先于債權的效力，擔保物權的權利人與普通債權人相比，具有在標的物上優(yōu)先受償?shù)臋嗬?161、土地所有權；2、耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權；3、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；4、所有權、使用權不明或有爭議的財產；5、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產。不能作為抵押物的有：不能作為抵押物的有：17質押貸款出質人將其擁有的動產或權利移交銀行占有，當借款人不履行債務時，銀行有權按照質押合同的約定以

8、質押物折價、拍賣、變賣所得價款優(yōu)先受償。18質押分為動產質押與權利質押。動產質押與抵押的不同在于對財產是否轉移占有。如汽車是動產，將汽車放在銀行指定的倉庫保管，轉移了占有權，屬于質押；如果只是在車輛管理所辦理抵押登記，取得抵押登記證明，車輛仍由抵押人支配使用，屬于抵押。19常見的可以質押的權利有：匯票、存款單、倉單、提貨單、股權、應收帳款等。抵押及質押要按規(guī)定辦理抵押及質押手續(xù)，沒有辦理登記手續(xù)的，銀行的債權得不到優(yōu)先受償。在辦理抵押或質押時要注意的三個問題：抵質押物產權是否清晰、是否足值、是否易于變現(xiàn)。20（四）按貸款性質和用途分類（四）按貸款性質和用途分類1、固定資產貸款；2、流動資金貸款

9、；3、個人貸款（分為經營性貸款和消費性貸款）。21常見的信貸業(yè)務品種常見的信貸業(yè)務品種1、流動資金貸款，銀行向借款人發(fā)放的用于正常生產經營周轉或臨時性資金需要的貸款； 2、固定資產貸款，銀行向借款人發(fā)放的用于固定資產投資項目的中長期貸款；3、房地產開發(fā)貸款，屬于固定資產貸款的一種，銀行向借款人發(fā)放的用于房屋建造、土地開發(fā)過程中所需資金的貸款；224、個人住房貸款，銀行向借款人發(fā)放的用于其在轄區(qū)內購買、建造各類住房的個人貸款；5、汽車消費貸款，銀行對借款人在特約經銷商處購買汽車的個人借款人發(fā)放的貸款；6、其他消費貸款，銀行對借款人除住房及汽車外的其他大額消費而發(fā)放的個人貸款。237、銀行承兌匯票

10、，指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。8、貼現(xiàn)，指銀行承兌匯票的持票人將未到期的銀行承兌匯票轉讓與銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。24三、信貸的七個基本要素三、信貸的七個基本要素七大要素包括：1、業(yè)務對象（貸款對象）2、金額；3、期限；4、利率；5、用途；6、貸款方式；7、還款方式；25（一）業(yè)務的對象（一）業(yè)務的對象1、公司客戶，工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織；2、個人客戶，包括經工商登記的個體工商戶、農民專業(yè)合作社及具有中國國籍、完全民事行為能力的自然人。

11、26（二）金額（二）金額銀行向客戶提供單筆信貸業(yè)務或額度授信及額度使用的具體數(shù)額。貸款金額要根據(jù)借款人的承貸能力、擔保條件、貸款用途等綜合考慮。（三）期限（三）期限分為短期、中期、長期。27在央行規(guī)定區(qū)間的基準利率基礎上，根據(jù)借款人貸款風險、貸款的綜合收益、市場資金供給情況、資金籌集成本等因素，確定執(zhí)行利率。（四）利率（四）利率28（五）貸款用途（五）貸款用途不同的信貸業(yè)務有不同的用途，尤其關注用途是否真實、合法，貸款用途是否在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的范圍內，是否屬于國家嚴禁或限制的項目，貸款不能流入股票、期貨市場及不能進行權益性投資，挪用資金是一種危險的信號。29（六）貸款方式（六）貸款方式分為信用貸

12、款、擔保貸款擔保是保證借款人還款或履行責任的第二還款來源。擔保的方式有保證、抵押、質押等。30（七）還款方式（七）還款方式（1）一次性歸還方式指按合同約定的到期日一次性歸還貸款本金，一般用于短期周轉性貸款；（2）分期歸還方式指按合同約定，貸款本金按月、按季、半年歸還，一般用于中長期貸款；（3）混合還款方式指按合同約定，貸款本金分別采取一次性歸還及分期歸還方式，一般用于中長期項目貸款。31第二章第二章 信貸操作流程信貸操作流程全流程管理全流程管理信貸管理是一個由諸多環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣的全流程管理過程，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會引發(fā)信用風險和操作風險。每個環(huán)節(jié)的職責都有具體的部門和崗位去落實。32操作流

13、程包括：操作流程包括：1、貸前環(huán)節(jié)貸款受理、貸款調查、貸款審查、貸款審批2、貸中環(huán)節(jié)簽訂合同、貸款發(fā)放、貸款支付3、貸后環(huán)節(jié)貸后檢查、貸款到期的處理、五級分類、貸款檔案管理。33一、貸款的受理一、貸款的受理初步審查申請人的主體資格、用途、各項收入情況（第一還款來源）、保證人或擔保物（第二還款來源）是否符合銀行的要求。34借款人為個人客戶個人客戶的條件：（1）年齡在18周歲（含）以上、60周歲（含）以下，在村鎮(zhèn)銀行管轄地區(qū)有固定住所，持有效身份證件的具有完全民事行為能力的中國公民；（2）有穩(wěn)定、合法的收入來源，有按期償還貸款本息的能力；（3）能夠提供銀行認可的擔?；蛸Y產；（4）品行良好，無不良信

14、用紀錄；（5）能在銀行開立帳戶。35借款人為公司客戶公司客戶的條件：1、依法成立的企業(yè)法人及其他組織； 2、實行獨立經濟核算，有一定比例的自有資金； 3、具有固定的生產、經營場所；4、產權明晰，經營管理制度健全；5、資信良好，具有按期還本付息的能力；6、擔保合法；7、取得人民銀行頒發(fā)的貸款卡，在銀行開立基本帳戶或一般存款帳戶。36借款資料審核要求：借款資料審核要求：申請人提供的資料必須提供原件與復印件核對，客戶經理核對無誤后，在復印件上蓋申請人提供的資料必須提供原件與復印件核對，客戶經理核對無誤后，在復印件上蓋“與原件相符與原件相符”印章，并簽名確認。在受理階段，借款人可能不會一次性提供所有的

15、印章，并簽名確認。在受理階段，借款人可能不會一次性提供所有的資料，客戶經理可從申請人的主體資格、銀行流水或報表等材料初步判斷貸款是否可資料，客戶經理可從申請人的主體資格、銀行流水或報表等材料初步判斷貸款是否可行。行。37二、貸款調查二、貸款調查貸前調查實行雙人調查制度，客戶經理對所調查的內容進行事實認定，并在貸款檔案的調查報告中分別簽名確認。38貸前調查基本原則貸前調查基本原則貸前調查應遵循實地調查、真實反映的基本原則。貸前調查應遵循實地調查、真實反映的基本原則。1.實地調查指必須堅持對借款人、擔保人、抵（質）押物等進行實地、實物查看，核實所提供材料的真實性，并在所核實資料上簽章確認；2.真實

16、反映指客戶經理對調查所了解的情況應堅持實事求是的原則，真實反映、分析借款人的實際情況，不得回避風險點。39貸前調查的內容貸前調查的內容貸前調查包括以下幾個基本方面：1 1、借款人基本情況的調查、借款人基本情況的調查（1）查核借款人提供資料的真實性、合法性、有效性及一致性；（2）借款人管理情況的調查；（3）資信狀況的調查。402.2.借款人經營情況的調查分析借款人經營情況的調查分析（1）對借款人生產經營狀況的調查，如產品成本、技術含量、生命周期、市場需求等；（2）市場環(huán)境的調查，如產業(yè)政策、市場競爭、發(fā)展前景等。 413.3.借款人財務狀況的調查分析借款人財務狀況的調查分析借款人為自然人的，主要

17、從借款人工資收入、資產收益及其他收益方面，同時結合借款人的資產實力、經營實體的經營狀況、家庭對外負債或擔保等綜合分析其償債能力；42借款人為公司客戶的，主要通過實地考察和對財務報表的分析，判斷借款人的償債能力：通過資產負債表的分析，整體判斷借款人抗風險能力；通過損益表的分析，判斷其經營情況及盈利能力；通過現(xiàn)金流量表的分析，判斷其現(xiàn)金償還貸款的可能性。注意：對于中小企業(yè)，尤其關注現(xiàn)金流的分析，包括現(xiàn)金流量表和銀行結算分析。43特別注意：在分析財務狀況時，應根據(jù)連續(xù)幾期的財務數(shù)據(jù)縱向對比，揭示財務變化趨勢；同時，應注意與行業(yè)水平進行橫向對比，綜合反映企業(yè)實際經營管理水平。444. .貸款用途的調查

18、貸款用途的調查（1）調查貸款的用途是否在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定范圍內；（2）是否符合國家的產業(yè)政策和信貸政策；（3）是否符合借款人的生產經營需要；（4）借款額度是否合理。455.5.擔保的調查擔保的調查圍繞擔保物是否有價值、產權清晰及變現(xiàn)能力進行調查。（1）產權證明是否真實，產權是否清晰，是否屬于擔保法、物權法中規(guī)定的不可抵（質）押的物品；（2）根據(jù)抵（質）押物的類型，市場交易活躍度，類似物品的價值，合理、審慎測算抵（質）押率 ；46三、貸款的審查三、貸款的審查主要對資料、數(shù)據(jù)進行復核審查，如有必要應實地了解核實，審核的主要內容有：（1）手續(xù)、資料是否齊全；（2）分析是否正確；（3）是否符合政策及制度的

19、規(guī)定。47四、貸款審批四、貸款審批貸款審批人員對貸款進行審核，并提出最終的意見或決策。根據(jù)貸款的風險狀況，出具貸款審批意見，審批通過的應全面提出防范風險的意見和措施，并明確貸款的種類、金額、期限、利率、擔保方式、還款方式、操作管理要求、法律文書簽訂等要素，審批不同意的應陳述否決理由；48 一般的審批意見格式： 以張三為借款人，以李四為保證人，發(fā)放30萬元貸款，用于購買原材料，期限三年，利率執(zhí)行基準利率上浮10%，按月歸還貸款本息。 建議為*提供擔保，擔保（授信）金額*萬元，擔保（授信）期限*年，擔保責任*%，擔保費按年*%收取。49五、合同的簽定五、合同的簽定客戶經理要依據(jù)貸款審批意見，審查合

20、同是否填寫準確、完整，合同附件是否齊全；合同、借據(jù)應用正楷清晰填寫借款人名稱、用途、金額、期限、利率等要素，填寫內容不得涂改，如確實需要涂改的，需要合同各方當事人簽章確認。50注意：注意：客戶經理在簽訂法律文書時應當面見證并核實當事人身份?？蛻艚浝碓诤炗喎晌臅鴷r應當面見證并核實當事人身份。合同簽定完畢后，可辦理抵（質）押登記手續(xù)。合同簽定完畢后，可辦理抵（質）押登記手續(xù)。抵（質）押物的抵（質）押登記手續(xù)必須由客戶經理或專門崗位辦理，不得委托抵（質）押物的抵（質）押登記手續(xù)必須由客戶經理或專門崗位辦理，不得委托社會中介機構或個人辦理。社會中介機構或個人辦理。51六、貸款的發(fā)放與支付六、貸款的發(fā)

21、放與支付設立放款審核崗負責貸款發(fā)放的審核，主要審核內容：（1）貸款條件落實的審核；（2）放款錄入系統(tǒng)信息的復核。52貸款的支付分為借款人自主支付和貸款人受托支付兩種方式。53七、貸后管理七、貸后管理 “貸后管理”是指授信業(yè)務從發(fā)生到全部收回或授信業(yè)務所依據(jù)的合同、協(xié)議等法律文書終止期間各種檢查工作的總和。 常規(guī)管理常規(guī)管理貸后管理貸后管理風險管理風險管理由營銷部門負責的對所有客戶的資金用途監(jiān)控跟蹤、管理要求落實、利息收取、到期收回、五級分類、貸后檢查等例行管理。由信貸管理部門介入的對“重點關注客戶”的貸后管理及相應的風險劃分與主動退出等。54（一）常規(guī)管理信貸資金流向監(jiān)控：保證按用途使用貸款收

22、息 ：收息前五個工作日查詢客戶賬戶信息貸款到期處理 ：到期前一個月檢查還貸資金落實情況逾期欠息客戶處理及風險預警：建立名單制貸后基礎管理 ：包括檔案管理；報表統(tǒng)計等貸后常規(guī)管理貸后常規(guī)管理551.基本情況變化檢查 2.經營情況檢查 3.財務狀況檢查：承貸能力檢查，營運、盈利能力檢查 ，現(xiàn)金流變化檢查 4.信用狀況與或有負債檢查 5.結算及納稅記錄檢查 6.對擔保措施的檢查 7.其他信息查詢（二）重點關注客戶貸后檢查56重點關注客戶貸后檢查對中小型重點關注客戶，要著重對“三品”、“三表”進行檢查，并區(qū)分不同行業(yè)性質，有針對性的采取檢查措施，主要內容如下：（一）（一）“人品人品”檢查檢查（二）（二

23、）“產品產品”檢查檢查（三）（三）“押品押品”檢查檢查（四）（四）“水、電表水、電表”檢查檢查（五）（五）“工資表工資表”檢查檢查（六）借款人在我行存款、結算有無明顯異常變化。（七）多方收集和驗證信息57（一）貸款審批意見的落實情況；（二）資金流向及用途的檢查，檢查資金支付方式是否符合要求，資金使用是否符合約定的用途。（三）借款人償債能力的檢查，通過對借款人生產經營、資產負債、正常收入情況的變化，分析其對償債能力的影響。（四）擔保情況的檢查，關注擔保人的擔保資格和擔保能力的變化，抵（質）押品存續(xù)狀態(tài)、價值是否正常。（五）對于批量貸款業(yè)務，還要加強對整體經營情況的檢查和分析，對存在風險，及時采取

24、措施解決。58 日常檢查 重點檢查貸款正常供款后仍舊按貸款正常供款后仍舊按日常檢查方式進行日常檢查方式進行根據(jù)還款方式及還款記錄的不同，采取以下不同的檢查方式：（一）到期一次性還本方式:執(zhí)行逐戶季度檢查方式（二）分期歸還方式:對于能按期還本付息的客戶，可不進行專門的定期檢查，但至少每半年對各類個人貸款總體情況檢查一次對存在不良還款記錄的貸款應加大檢查的頻率及采取靈活的催收措施。（一）一次性還本方式。1. 貸款未到期但連續(xù)欠息達30天（含）以上的，, 應至少每月對貸款進行現(xiàn)場檢查并催收。2. 連續(xù)欠息達90天（含）以上的，應在10個工作日內發(fā)送催收通知書或律師函。（二）分期歸還方式。1.逾期還款

25、記錄累計超過六期（含）的客戶，應加大檢查的頻率，至少每季度現(xiàn)場檢查一次。2.對于存在逾期對于存在逾期情況的，視逾期時間執(zhí)行不同的催收方式。（情況的，視逾期時間執(zhí)行不同的催收方式。（1）逾期）逾期1期的，客戶經理應在貸款本（息）逾期的，客戶經理應在貸款本（息）逾期后期后10個工作日內，通過電話催收，并做好電個工作日內，通過電話催收，并做好電話記錄。（話記錄。（2）逾期達）逾期達3期的，客戶經理應在期的，客戶經理應在10個工作日內發(fā)送催收通知書或律師函。個工作日內發(fā)送催收通知書或律師函。59八、五級分類信貸資產五級分類（以下簡稱五級分類）信貸資產五級分類（以下簡稱五級分類） 是指通過對借款人財務、

26、非財務、現(xiàn)金流量和擔保財務、非財務、現(xiàn)金流量和擔保等因素的連續(xù)監(jiān)測和適時分析，動態(tài)動態(tài)、真實真實地反映借款人各個時期的還款能力、還款意愿及貸款風險變化還款能力、還款意愿及貸款風險變化情況，判斷貸款的實際損失實際損失程度，并按照風險程度將信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別的過程。 正常貸款：正常、關注類正常貸款：正常、關注類 不良貸款：次級、可疑和損失類不良貸款：次級、可疑和損失類60五種分類形態(tài)的核心定義正常正常借款人能夠履行合同，沒有足夠足夠理由理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 盡管借款人目前有能力有能力償還貸款本息，但存在一些可能可能對償還產生不利影響的因素。借款人的還款

27、能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足無法足額額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一一定損失定損失。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失較大損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收無法收回回，或只能收收回極少部分回極少部分。關注關注次級次級可疑可疑損失損失61五級分類的目標及原則（一）五級分類要實現(xiàn)的四大目標：（一）五級分類要實現(xiàn)的四大目標：1審慎經營理念審慎經營理念3提高管理水平提高管理水平2真實揭示風險真實揭示風險4計提損失準備計提損失準備 促進本行樹立審慎經營、風險為本的管理理念 揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質量 及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經營管理水平 為充分提取損失準備提供依據(jù)，增強抗風險能力。 62五級分類的目標及原則（二）五級分類應遵循以下五大原則：（二）五級分類應遵循以下五大原則：1.風險披露原則風險披露原則2.真實原則真實原則3.審慎原則審慎原則5.動態(tài)管理原則動態(tài)管理原則4.靈活原則靈活原則五大原則五大原則63五級分類的管理動態(tài)調整動態(tài)