未來藍(lán)圖_財(cái)務(wù)整體解決方案

1、XXXXX SAP ERP 項(xiàng)目項(xiàng)目整體解決方案整體解決方案財(cái)務(wù)管理分卷財(cái)務(wù)管理分卷客戶項(xiàng)目經(jīng)理： 項(xiàng)目經(jīng)理：撰寫人：撰寫日期：文檔版本：發(fā)布日期：XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 1 / 40 文檔變更履歷日期日期作者作者文檔變更摘要文檔變更摘要版本號(hào)版本號(hào)文檔評(píng)審信息公司公司姓名姓名職務(wù)職務(wù)簽署簽署日期日期聯(lián)系方式聯(lián)系方式(電話等電話等)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)人員FI 顧問業(yè)務(wù)藍(lán)圖流程確認(rèn)CO 顧問項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 2 / 40 目 錄1.前言前言.42.基本概念基本概念.43.實(shí)施范圍實(shí)施范圍.63.1.組織范圍

2、.63.2.功能范圍.64.組織結(jié)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)設(shè)置.74.1.成本控制范圍和公司代碼的分配.75.主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù).85.1.科目主數(shù)據(jù).85.2.利潤(rùn)中心.95.3.成本中心.95.4.成本要素.105.5.作業(yè)類型.105.6.統(tǒng)計(jì)指標(biāo).105.7.財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù).105.8.財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù).106.解決方案解決方案.116.1.總帳管理.116.1.1.憑證類型.116.1.2.過帳碼.126.1.3.字段狀態(tài)組.156.1.4.原因代碼.156.1.5.稅碼的設(shè)置.166.1.6.外幣評(píng)估范圍、方法.166.1.7.定義留存收益科目.166.2.應(yīng)收管理.176.2.1.特殊總帳管理.

3、176.2.2.客戶自動(dòng)清帳規(guī)則.176.2.3.定義應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款月末的重分類調(diào)整.176.3.應(yīng)付管理.176.3.1.特殊總賬管理.186.3.2.供應(yīng)商自動(dòng)清帳規(guī)則.186.3.3.定義GR/IR科目的月末重分類調(diào)整.186.3.4.定義應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款月末的重分類調(diào)整.186.4.資產(chǎn)管理.18XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 3 / 40 6.4.1.折舊表及折舊范圍.186.4.2.資產(chǎn)分類.196.4.3.資產(chǎn)主數(shù)據(jù).196.4.4.資產(chǎn)折舊方法.206.5.管理會(huì)計(jì).216.5.1.成本中心會(huì)計(jì).216.5.1.1.成本中

4、心計(jì)劃的輸入 .216.5.1.2.間接制造類成本中心費(fèi)用的分配、分?jǐn)傃h(huán) .216.5.2.內(nèi)部訂單會(huì)計(jì).216.5.3.產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)控制.226.5.3.1.產(chǎn)品成本計(jì)劃 .226.5.3.2.成本對(duì)象控制 .226.5.4.利潤(rùn)中心會(huì)計(jì).226.5.5.獲利能力分析.227.管理流程管理流程.237.1財(cái)務(wù)管理流程.237.2成本核算流程.318.實(shí)施實(shí)施 ERP 的財(cái)務(wù)管理變革點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理變革點(diǎn).338.1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要變革點(diǎn)-業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)高度集成，核算及時(shí)、控制規(guī)范 .338.2.成本核算主要變革點(diǎn).369.表單表單.38XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 4 /

5、 40 1. 前言前言本文檔是 XXXXXSAP 項(xiàng)目“業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)階段”有關(guān)財(cái)務(wù)管理（FI/CO）總體解決方案的報(bào)告。本文檔在現(xiàn)有業(yè)務(wù)分析報(bào)告的基礎(chǔ)上，針對(duì)計(jì)劃管理流程中存在的問題進(jìn)行了分析、診斷，并提出相應(yīng)的改進(jìn)意見與建議；對(duì)以上業(yè)務(wù)活動(dòng)中關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)；提出與未來流程相適應(yīng)的 SAP解決方案。相關(guān)文檔相關(guān)文檔本方案的編寫，參照了以下項(xiàng)目文檔1.現(xiàn)狀業(yè)務(wù)訪談分析-財(cái)務(wù)管理2.現(xiàn)狀業(yè)務(wù)訪談分析-成本核算3.未來業(yè)務(wù)藍(lán)圖-財(cái)務(wù)管理4.未來業(yè)務(wù)藍(lán)圖-成本核算2. 基本概念基本概念以下是本文提到的專業(yè)術(shù)語(yǔ)，現(xiàn)具體解釋如下：公司：公司：它是能夠產(chǎn)生合法財(cái)務(wù)報(bào)表的最小組織單元，財(cái)務(wù)報(bào)表是在公

6、司級(jí)別上建立合并的，一個(gè)公司可以包含一個(gè)或多個(gè)公司代碼，所有的公司代碼必須使用同樣的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)年度。公司代碼：公司代碼： 公司代碼是最小的獨(dú)立會(huì)計(jì)實(shí)體。是一個(gè)能夠執(zhí)行會(huì)計(jì)的最小組織單元（進(jìn)行業(yè)務(wù)交易的級(jí)別、會(huì)計(jì)科目管理的級(jí)別、產(chǎn)生合法的獨(dú)立實(shí)體和損益報(bào)表的級(jí)別）。運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表：運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表：會(huì)計(jì)科目表是 R/3 中所有科目的匯總，每個(gè)公司代碼使用同一會(huì)計(jì)科目表中的科目進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的記賬。運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表是指日常記賬所使用的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表：集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表：集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表主要是用于集團(tuán)公司下的公司代碼需要匯總得到集團(tuán)報(bào)表而使用的一套會(huì)計(jì)科目表。成本控制范圍：成本控制范圍：基于成本

7、管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個(gè)成本控制范圍可以設(shè)定相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目體系、會(huì)計(jì)年度變式和一定的貨幣規(guī)則，該成本控制范圍內(nèi)的所有成本對(duì)象均要受到其既定規(guī)則的制約；XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 5 / 40 成本要素：是對(duì)成本、費(fèi)用的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當(dāng)使用成本要素：是對(duì)成本、費(fèi)用的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當(dāng)使用成成本要素時(shí)，必須附加一個(gè)成本對(duì)象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。成本要素是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。成本要素分為初級(jí)成本要素和次級(jí)成本要素。 成本中心：成本中心：是在成本控制范圍

8、中的代表獨(dú)立的成本發(fā)生地點(diǎn)的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能需求、分配原則、提供的作業(yè)或服務(wù)、地點(diǎn)或職責(zé)范圍建立。成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。內(nèi)部訂單：內(nèi)部訂單：成本對(duì)象的一種，用以收集，監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部任務(wù)的成本投入；一般來說，內(nèi)部定單是一個(gè)臨時(shí)的成本對(duì)象，需要定期進(jìn)行結(jié)算，以將其歸集的成本費(fèi)用轉(zhuǎn)移到成本中心、固定資產(chǎn)或其他總帳科目中。內(nèi)部訂單是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。內(nèi)部訂單可以分為實(shí)際型和統(tǒng)計(jì)型內(nèi)部訂單。利潤(rùn)中心：利潤(rùn)中心：一個(gè)成本、費(fèi)用、收入相對(duì)獨(dú)立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤(rùn)考核對(duì)象。 利潤(rùn)中心是基于一定有效期間創(chuàng)

9、建的，超過有效期將無法使用。作業(yè)類型：作業(yè)類型：描述一個(gè)成本中心提供的作業(yè)或服務(wù)的形式，根據(jù)其計(jì)價(jià)和作業(yè)量進(jìn)行成本費(fèi)用核算。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標(biāo)。如人員人數(shù)、耗電度數(shù)。分配：分配：把成本、費(fèi)用在不同的成本中心之間或成本中心和內(nèi)部定單之間用初級(jí)成本要素進(jìn)行轉(zhuǎn)移的方式；分?jǐn)偅悍謹(jǐn)偅喊殉杀?、費(fèi)用在成本中心之間或成本中心和內(nèi)部定單之間用次級(jí)成本要素進(jìn)行轉(zhuǎn)移的方式；這種方法是將發(fā)出者的所有初級(jí)成本要素“打包”后使用一個(gè)次級(jí)成本元素分?jǐn)偟浇邮照?，而把初?jí)成本元素整體留給轉(zhuǎn)出者。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 6 / 40 3. 實(shí)施范

10、圍實(shí)施范圍3.1. 組織范圍組織范圍 本次財(cái)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┓秶鸀?XXXXX 制冷設(shè)備（上海）有限公司3.2. 功能范圍功能范圍實(shí)施模塊實(shí)施模塊模塊描述模塊描述FI-GL財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬會(huì)計(jì)FI-AP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-應(yīng)付會(huì)計(jì)FI-AR財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-應(yīng)收會(huì)計(jì)FI-AM財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-資產(chǎn)會(huì)計(jì)CO-PC-PCP管理會(huì)計(jì)-產(chǎn)品成本計(jì)劃CO-PC-OBJ管理會(huì)計(jì)-成本對(duì)象控制CO-PC-ACT管理會(huì)計(jì)-實(shí)際成本核算CO-CCA管理會(huì)計(jì)-成本中心會(huì)計(jì)CO-OPA管理會(huì)計(jì)-內(nèi)部定單會(huì)計(jì)CO-PA管理會(huì)計(jì)-獲利能力分析EC-PCA企業(yè)控制-利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 7 / 40 4.

11、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)設(shè)置4.1. 成本控制范圍和公司代碼的分配成本控制范圍和公司代碼的分配成本控制范圍：XXXXX 有限公司公司代碼：XXXXX 有限公司XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 8 / 40 5. 主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)5.1. 科目主數(shù)據(jù)科目主數(shù)據(jù)設(shè)置運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表，科目表設(shè)置參數(shù)如下：維護(hù)語(yǔ)言維護(hù)語(yǔ)言總帳科目長(zhǎng)度總帳科目長(zhǎng)度成本控制集成成本控制集成運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表ZH10手工創(chuàng)建成本要素會(huì)計(jì)科目維護(hù)參數(shù)如下：層次層次字段名字段名含義含義科目編碼總帳科目的編碼，統(tǒng)一由 10 位數(shù)字表示。短文本科目的簡(jiǎn)要描述，20 位字符總帳科目注釋總帳科目的詳細(xì)描述，50 位字符。資產(chǎn)

12、負(fù)債表科目類型資產(chǎn)負(fù)債表科目的標(biāo)識(shí)，如選中則表示為資產(chǎn)負(fù)債表科目。損益表科目類型指定是否為損益表科目，如指定則表示為損益表科目。會(huì)計(jì)科目表視圖帳戶組是一個(gè)分類特征，它限制科目編碼范圍及后續(xù)主數(shù)據(jù)屏幕格式，每個(gè)會(huì)計(jì)科目都必須要定義科目組。AS：固定資產(chǎn)賬戶組 1000000000-9999999999CASH：流動(dòng)資金賬戶組 1000000000-9999999999GL：一般總賬賬戶組 1000000000-9999999999MAT：物料管理賬戶組 1000000000-9999999999PL：損益類賬戶組 1000000000-9999999999 公司代碼視圖科目貨幣該科目所使用的貨幣

13、。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 9 / 40 允許稅碼類型該科目記賬時(shí)必須輸入符合這一稅碼類型的稅碼。-：表示進(jìn)項(xiàng)稅+：表示銷項(xiàng)稅*：表示所有稅碼類型允許不計(jì)稅記帳此字段與前一字段（允許稅碼類型）配合使用。即是否允許該科目在記帳時(shí)不使用稅碼。統(tǒng)馭科目類型定義統(tǒng)馭科目并確定其相關(guān)的明細(xì)帳類別，該科目不能對(duì)其直接記帳，只能通過其明細(xì)科目更新余額。D：代表與客戶明細(xì)相關(guān)K：代表與供應(yīng)商明細(xì)相關(guān)A：代表與固定資產(chǎn)明細(xì)相關(guān)未清項(xiàng)目管理該科目是否以未清項(xiàng)為基礎(chǔ)進(jìn)行管理的。排序碼確定科目行項(xiàng)目顯示缺省的排序方式。顯示行項(xiàng)目該科目是否僅顯示其合計(jì)余額。字段狀態(tài)組該科目記賬時(shí)屏幕上出

14、現(xiàn)的字段及是否必須輸入的屬性。5.2. 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心是一個(gè)成本、費(fèi)用、收入相對(duì)獨(dú)立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤(rùn)考核對(duì)象。 5.3. 成本中心成本中心成本中心是在成本控制范圍中的代表獨(dú)立的成本發(fā)生地點(diǎn)的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能需求、分配原則、提供的作業(yè)或服務(wù)、地點(diǎn)或職責(zé)范圍建立。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 10 / 40 5.4. 成本要素成本要素成本要素是對(duì)成本、費(fèi)用的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；成本要素分為初級(jí)成本要素和次級(jí)成本要素。其中，初級(jí)成本要素和總帳科目一一對(duì)應(yīng)，次級(jí)成本要素沒有總帳科目

15、對(duì)應(yīng)，只能在 CO 模塊進(jìn)行記賬，對(duì)成本要素定義參數(shù)如下：5.5. 作業(yè)類型作業(yè)類型作業(yè)類型描述一個(gè)成本中心提供的作業(yè)或服務(wù)的形式，根據(jù)其計(jì)價(jià)和作業(yè)量進(jìn)行成本費(fèi)用核算。5.6. 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)指能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標(biāo)。如人員人數(shù)、耗電度數(shù)，根據(jù)建立分配、分?jǐn)傃h(huán)的需要。5.7. 財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)和銷售集成業(yè)務(wù)無關(guān)的應(yīng)收掛帳業(yè)務(wù)需要?jiǎng)?chuàng)建財(cái)務(wù)專用的客戶主數(shù)據(jù)，此類客戶主數(shù)據(jù)只需要?jiǎng)?chuàng)建基本視圖和公司代碼視圖。5.8. 財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)和采購(gòu)集成業(yè)務(wù)無關(guān)的應(yīng)付掛帳業(yè)務(wù)需要?jiǎng)?chuàng)建財(cái)務(wù)專用的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，此類供應(yīng)商主數(shù)據(jù)只需要?jiǎng)?chuàng)建基本視圖和公司

16、代碼視圖。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 11 / 40 6. 解決方案解決方案按照本次業(yè)務(wù)藍(lán)圖確立的業(yè)務(wù)流程，本次實(shí)施范圍內(nèi)的公司代碼的財(cái)務(wù)管理方式主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：對(duì)客戶銷售結(jié)算分期確認(rèn)收入和成本；對(duì)生產(chǎn)性物料通過生產(chǎn)成本估算來計(jì)算目標(biāo)成本，以進(jìn)行目標(biāo)成本和實(shí)際成本的差異比較。以下對(duì)流程設(shè)計(jì)過程中的一些關(guān)鍵點(diǎn)予以說明。6.1. 總帳管理總帳管理總帳管理模塊提供了對(duì)外會(huì)計(jì)的綜合描述。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中所記錄的所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全都與企業(yè)的其他部門的相關(guān)活動(dòng)相集成，以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。總帳管理主要處理總帳科目過帳、關(guān)帳及報(bào)表處理。6.1.1.憑證類型憑證類型憑

17、證類型決定憑證的編號(hào)范圍：系統(tǒng)通過不同的憑證類型編號(hào)范圍存儲(chǔ)一種憑證類型的所有憑證。編號(hào)范圍可以是外部定義也可以是內(nèi)部定義。XXXXX 將采用系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的憑證類型，各憑證類型設(shè)置如下：憑證類型憑證類型說明對(duì)應(yīng)的編號(hào)范圍對(duì)應(yīng)的編號(hào)范圍AA資產(chǎn)過帳01AB會(huì)計(jì)憑證01AF折舊過帳03DA客戶憑證16DG客戶貸項(xiàng)憑證16DR客戶發(fā)票18DZ客戶付款14KA供應(yīng)商憑證17KG供應(yīng)商貸項(xiàng)憑證17KR供應(yīng)商發(fā)票19KZ供應(yīng)商支付15PR價(jià)格更改48RA后續(xù)貸項(xiàng)憑證結(jié)算51RB壞帳準(zhǔn)備RBREMM 發(fā)票校驗(yàn)51RVSD 開票憑證轉(zhuǎn)帳00SA總分類帳憑證01SB總帳科目過帳12SK現(xiàn)金憑證13SU調(diào)整憑證01U

18、E數(shù)據(jù)傳輸04XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 12 / 40 WA發(fā)貨49WE收貨50WI盤點(diǎn)憑證49WL發(fā)貨 GI/交貨 Delivery49ZP付款過帳20Z1清帳憑證05ZV付款清算206.1.2.過帳碼過帳碼記賬碼控制每一個(gè)憑證行項(xiàng)目是借方還是貸方，也控制了用于行項(xiàng)目過賬的特定科目類型（客戶、供應(yīng)商、G/L 科目、資產(chǎn)、物料）。記賬碼同時(shí)還幫助控制行項(xiàng)目的字段狀態(tài)。字段狀態(tài)指行項(xiàng)目的屏幕布局。根據(jù)行項(xiàng)目上所使用的記賬碼的定義，個(gè)別字段可以是禁止、可選或必需的。XXXXX 所使用的記帳碼如下：記帳碼記帳碼描述描述借方借方/貸方貸方科目類型科目類型01發(fā)票借方客戶

19、02沖銷貸項(xiàng)憑證借方客戶03銀行費(fèi)用借方客戶04其他應(yīng)收（款項(xiàng)）借方客戶05付款借方客戶06收付差額借方客戶07其他結(jié)算借方客戶08收付結(jié)算借方客戶09特別總帳借方借方客戶11貸方憑證貸方客戶12沖銷發(fā)票貸方客戶13沖銷費(fèi)用貸方客戶XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 13 / 40 14其他應(yīng)付貸方客戶15收款貸方客戶16收付差額貸方客戶17其他結(jié)算貸方客戶18收付結(jié)算貸方客戶19特別總賬貸方貸方客戶21貸項(xiàng)憑證借方供應(yīng)商22沖銷發(fā)票借方供應(yīng)商24其他應(yīng)收款項(xiàng)借方供應(yīng)商25付款借方供應(yīng)商26收付差額借方供應(yīng)商27清算借方供應(yīng)商28收付結(jié)算借方供應(yīng)商29特別總帳借方借方供應(yīng)

20、商31發(fā)票貸方供應(yīng)商32沖銷貸項(xiàng)憑證貸方供應(yīng)商34其他應(yīng)付貸方供應(yīng)商35收款貸方供應(yīng)商36收付差額貸方供應(yīng)商37其他結(jié)算貸方供應(yīng)商38收付結(jié)算貸方供應(yīng)商XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 14 / 40 39特別總賬貸方貸方供應(yīng)商40借方分錄借方G/L 科目50貸方分錄貸方G/L 科目70借方資產(chǎn)借方資產(chǎn)75貸方資產(chǎn)貸方資產(chǎn)80庫(kù)存初始輸入借方G/L 科目81成本借方G/L 科目82存貨差額借方G/L 科目83價(jià)格差額借方G/L 科目84消耗借方G/L 科目85存貨變動(dòng)借方G/L 科目86收貨/收票借方借方G/L 科目89入庫(kù)借方物料90庫(kù)存初始輸入貸方G/L 科目91成

21、本貸方G/L 科目92存貨差額貸方G/L 科目93價(jià)格差額貸方G/L 科目94消耗貸方G/L 科目95存貨變動(dòng)貸方G/L 科目96收貨/收票貸方貸方G/L 科目99出庫(kù)貸方物料XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 15 / 40 6.1.3.字段狀態(tài)組字段狀態(tài)組字段狀態(tài)組：為了確保憑證輸入的準(zhǔn)確性、提高憑證輸入的效率，R/3 系統(tǒng)將適當(dāng)?shù)淖侄芜M(jìn)行組合，通過后臺(tái)配置定義輸入會(huì)計(jì)憑證時(shí)每一個(gè)字段的狀態(tài)為：必輸?shù)摹㈦[藏的和可選的。 在定義會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)時(shí)，每個(gè)會(huì)計(jì)科目必須對(duì)應(yīng)一個(gè)字段狀態(tài)組。6.1.4.原因代碼原因代碼我們通過使用原因代碼來對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的分類，表示現(xiàn)金流入流

22、出的項(xiàng)目，根據(jù) XXXXX 編制現(xiàn)金流量表的需求，設(shè)置原因代碼如下：原因代碼原因代碼描述描述100100 現(xiàn)金流量無關(guān)101101 銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金103103 收到的稅費(fèi)返還104104 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金151151 購(gòu)買商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金153153 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金154154 支付各項(xiàng)目稅費(fèi)156156 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金201201 收回的投資所收到現(xiàn)金202202 其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金203203 取得投資收益所收到的現(xiàn)金204204 處置固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資而收到現(xiàn)金凈額205205 收到的其他與投資活動(dòng)

23、有關(guān)的現(xiàn)金251251 購(gòu)建固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付現(xiàn)金252252 投資所支付的現(xiàn)金253253 其中：購(gòu)買子公司所支付的現(xiàn)金254254 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金301301 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金303303 借款所收到的現(xiàn)金304304 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金351351 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金353353 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金357357 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 16 / 40 6.1.5.稅碼的設(shè)置稅碼的設(shè)置SAP 系統(tǒng)可以根據(jù)設(shè)定的稅碼確定稅額和稅務(wù)科目，根據(jù) XXXXX

24、 管理需要，系統(tǒng)設(shè)定稅碼如下：稅碼稅碼類型類型稅率稅率J0VST(進(jìn)項(xiàng)稅)0J1VST(進(jìn)項(xiàng)稅)17%J2VST(進(jìn)項(xiàng)稅)13%J3VST(均一稅)7X0MWS(銷項(xiàng)稅)0%X1MWS(銷項(xiàng)稅)17%6.1.6.外幣評(píng)估范圍、方法外幣評(píng)估范圍、方法為了月末能夠正確地進(jìn)行外幣評(píng)估，在 SAP 系統(tǒng)需要定義外幣評(píng)估范圍和方法。XXXXX 設(shè)置的外幣評(píng)估范圍為 CC，包括 10 公司代碼貨幣評(píng)估。XXXXX 定義的評(píng)估方法為 XXXXX1 評(píng)估方法，設(shè)置參數(shù)如下：評(píng)估方法評(píng)估方法總是評(píng)估總是評(píng)估憑證類型憑證類型借方余額匯率借方余額匯率類型類型貸方余額匯率貸方余額匯率類型類型使用外匯套期交使用外匯套期

25、交易易從科目余額確定從科目余額確定匯率類型匯率類型XXXXX1選中SAVV選中401401 匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量_現(xiàn)金流入451451 匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量_現(xiàn)金流出XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 17 / 40 6.1.7.定義留存收益科目定義留存收益科目SAP 系統(tǒng)需要定義留存收益科目，以便在總帳進(jìn)行年結(jié)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將所有損益科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到此留存收益科目中。6.2. 應(yīng)收管理應(yīng)收管理應(yīng)收模塊包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)收帳款、應(yīng)收票據(jù)。該模塊可以幫助企業(yè)對(duì)客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制。在此模塊中，帳戶分析、查詢報(bào)告、逾期清單等功能，都能使用戶可以方便地處理客戶未清

26、項(xiàng)。此模塊和銷售業(yè)務(wù)模塊的高度集成性將實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息完全共享，使財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。6.2.1.特殊總帳管理特殊總帳管理標(biāo)準(zhǔn) SAP 系統(tǒng)將預(yù)收帳款和應(yīng)收票據(jù)作為特殊總帳交易管理。當(dāng)輸入憑證時(shí)，系統(tǒng)以該客戶編碼和特殊總帳標(biāo)識(shí)對(duì)應(yīng)到預(yù)收帳款和應(yīng)收票據(jù)統(tǒng)馭科目中。6.2.2.客戶自動(dòng)清帳規(guī)則客戶自動(dòng)清帳規(guī)則SAP 提供自動(dòng)清帳功能可以根據(jù)定義的清帳標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶的應(yīng)收掛帳憑證和應(yīng)收收款憑證進(jìn)行自動(dòng)勾稽，將未清項(xiàng)目變?yōu)橐亚屙?xiàng)目。根據(jù)業(yè)務(wù)需要系統(tǒng)定義的清帳標(biāo)準(zhǔn)為（標(biāo)準(zhǔn) 1：分配字段），即在掛帳和收款憑證的分配字段和業(yè)務(wù)范圍字段一致且金額相等的情況下，系統(tǒng)可以進(jìn)行自動(dòng)清帳。考慮到 XXXXX目前清帳勾稽關(guān)系未

27、確立及賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)等因素，暫不啟用客戶自動(dòng)清帳功能，系統(tǒng)配置作為后期擴(kuò)充使用。6.2.3.定義應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款月末的重分類調(diào)整定義應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款月末的重分類調(diào)整根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，在編制資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目時(shí)應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款需要分析填列。對(duì)于應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款如果客戶出現(xiàn)貸方余額需要在資產(chǎn)負(fù)債表填列在預(yù)收帳款和其他應(yīng)付款項(xiàng)目；同理，對(duì)于預(yù)收帳款如果客戶出現(xiàn)借方余額需要在資產(chǎn)負(fù)債表填列在應(yīng)收帳款項(xiàng)目。SAP 系統(tǒng)可通過執(zhí)行月末應(yīng)收重分類調(diào)整，自動(dòng)根據(jù)每個(gè)客戶應(yīng)收和預(yù)收的余額方向編制總帳憑證進(jìn)行重分類調(diào)整，同時(shí)月初沖回。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP

28、 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 18 / 40 6.3. 應(yīng)付管理應(yīng)付管理應(yīng)付模塊包括應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)付帳款、應(yīng)付票據(jù)。該模塊對(duì)所有供應(yīng)商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，它是采購(gòu)模塊集成的一個(gè)部分。為檢索未清項(xiàng)，系統(tǒng)可提供帳戶分析、逾期分析等功能。此模塊和采購(gòu)物流業(yè)務(wù)模塊的高度集成性將實(shí)現(xiàn)物流資金流高度統(tǒng)一。6.3.1.特殊總賬管理特殊總賬管理標(biāo)準(zhǔn) SAP 系統(tǒng)將預(yù)付帳款和應(yīng)付票據(jù)作為特殊總帳交易管理。當(dāng)輸入憑證時(shí)，系統(tǒng)以該供應(yīng)商編碼和特殊總帳標(biāo)識(shí)對(duì)應(yīng)到供應(yīng)商類的統(tǒng)馭科目中。 6.3.2.供應(yīng)商自動(dòng)清帳規(guī)則供應(yīng)商自動(dòng)清帳規(guī)則SAP 提供自動(dòng)清賬功能可以根據(jù)定義的清賬標(biāo)準(zhǔn)對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付掛賬憑證和應(yīng)付付款憑

29、證進(jìn)行自動(dòng)勾稽，將未清項(xiàng)目變?yōu)橐亚屙?xiàng)目。根據(jù)業(yè)務(wù)需要系統(tǒng)定義的清賬標(biāo)準(zhǔn)為（標(biāo)準(zhǔn) 1：分配字段），即在掛賬和付款憑證的分配字段一致且金額相等的情況下，系統(tǒng)可以進(jìn)行自動(dòng)清賬?？紤]到 XXXXX 目前清帳勾稽關(guān)系未確立及賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)等因素，暫不啟用供應(yīng)商自動(dòng)清帳功能，系統(tǒng)配置作為后期擴(kuò)充使用。6.3.3.定義定義 GR/IR 科目的月末重分類調(diào)整科目的月末重分類調(diào)整系統(tǒng)通過計(jì)算每一個(gè)采購(gòu)訂單每一行項(xiàng)目的入庫(kù)金額和發(fā)票校驗(yàn)金額的比較，月末執(zhí)行 GR/IR 重分類調(diào)整，自動(dòng)將 GR/IR 科目的余額調(diào)整到相應(yīng)的應(yīng)付暫估和在途材料，同時(shí)月初自動(dòng)沖回。6.3.4.定義應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款月末

30、的重分類調(diào)整定義應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款月末的重分類調(diào)整根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定在編制資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款需要分析填列。對(duì)于應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款如果供應(yīng)商出現(xiàn)借方余額需要在資產(chǎn)負(fù)債表填列在預(yù)付帳款和其他應(yīng)收款項(xiàng)目；同理，對(duì)于預(yù)付帳款如果供應(yīng)商出現(xiàn)貸方余額需要在資產(chǎn)負(fù)債表填列在應(yīng)付帳款項(xiàng)目。SAP 系統(tǒng)可通過執(zhí)行月末應(yīng)付重分類調(diào)整，自動(dòng)根據(jù)每個(gè)供應(yīng)商應(yīng)付和預(yù)付的余額方向編制總帳憑證進(jìn)行重分類調(diào)整，同時(shí)月初沖回。系統(tǒng)重分類調(diào)整配置同 6.2.3 所列，不在此重復(fù)。6.4. 資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理模塊記錄資產(chǎn)從最初購(gòu)置直到報(bào)廢的整個(gè)資產(chǎn)周期。該模塊系統(tǒng)可計(jì)算折舊值、重估

31、價(jià)值以及其他數(shù)據(jù)。XXXXX 將固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)都在資產(chǎn)模塊進(jìn)行管理。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 19 / 40 6.4.1.折舊表及折舊范圍折舊表及折舊范圍折舊表是根據(jù)業(yè)務(wù)和法律的要求對(duì)折舊范圍進(jìn)行管理的列表，折舊表可以使你有效地管理所有的資產(chǎn)評(píng)估規(guī)則。XXXXX 設(shè)置一個(gè)折舊表 ZXXXXX,分配給 XXXXX 公司代碼，折舊表 ZXXXXX 包括一個(gè)折舊范圍：01-帳面折舊，在 SAP 系統(tǒng)對(duì)某資產(chǎn)可以按照不同的折舊范圍來設(shè)置折舊方法，計(jì)算折舊，但僅帳面折舊對(duì)財(cái)務(wù)總賬進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。6.4.2.資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類指根據(jù)法律和管理的需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)

32、行的主要分類規(guī)范。資產(chǎn)分類在 SAP 中作用如下：1）科目分配：所有資產(chǎn)分類主記錄都被分配到一個(gè)總帳科目，當(dāng)交易發(fā)生時(shí)定義資產(chǎn)分類如何記帳到總帳會(huì)計(jì)。2）屏幕格式：資產(chǎn)分類包含缺省值和控制要素創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時(shí)可以利用缺省值和其控制要素，從而節(jié)省時(shí)間，減少誤操作，提高效率。3）編號(hào)設(shè)置：所有資產(chǎn)分類主記錄都有一定的號(hào)碼范圍，通過此控制資產(chǎn)編號(hào)定義資產(chǎn)的號(hào)碼范圍。4）資產(chǎn)報(bào)表：將資產(chǎn)分類成合理的組別，作為資產(chǎn)報(bào)表的選擇標(biāo)準(zhǔn)。5）缺省值：可以按資產(chǎn)分類定義折舊年限的缺省值 6）特殊的資產(chǎn)類型：包括在建工程、 低值易耗品 。6.4.3.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)SAP 系統(tǒng)中的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)相當(dāng)于資產(chǎn)卡片，在此

33、定義資產(chǎn)所屬的分類、描述、所屬的成本中心（其折舊費(fèi)用將記入此成本中心）等信息，在采購(gòu)某資產(chǎn)時(shí)必須先在系統(tǒng)中建立資產(chǎn)卡片，然后才能記帳。創(chuàng)建一個(gè)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)需要維護(hù)以下字段信息：字段名稱字段名稱內(nèi)容說明內(nèi)容說明資產(chǎn)分類對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類的標(biāo)識(shí)，決定了資產(chǎn)的編碼范圍。每個(gè)資產(chǎn)必須屬于一個(gè)資產(chǎn)分類。公司代碼固定資產(chǎn)所屬的公司代碼XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 20 / 40 資產(chǎn)號(hào)固定資產(chǎn)的SAP系統(tǒng)編碼描述1描述固定資產(chǎn)的名稱，最多50個(gè)字符描述2描述固定資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)，最多50個(gè)字符數(shù)量最多10個(gè)字符單位標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位資本化日期資產(chǎn)入賬日期,請(qǐng)按如下格式填寫。例如: 2000.

34、12.31首次購(gòu)置日期系統(tǒng)自動(dòng)確定成本中心該固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的成本中心，按CO設(shè)定值工廠該固定資產(chǎn)所屬的工廠，按MM設(shè)定值資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)的原值。累計(jì)折舊固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊累計(jì)評(píng)估固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)的狀態(tài)管理部門固定資產(chǎn)的管理部門供應(yīng)商必須為R/3系統(tǒng)中的供應(yīng)商編號(hào)折舊范圍自動(dòng)產(chǎn)生折舊碼自動(dòng)產(chǎn)生使用年限自動(dòng)產(chǎn)生使用月份自動(dòng)產(chǎn)生折舊開始日期自動(dòng)產(chǎn)生XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 21 / 40 6.4.4.資產(chǎn)折舊方法資產(chǎn)折舊方法 XXXXX 資產(chǎn)折舊采用的方法是年限平均直線法，按不同的資產(chǎn)分類確定折舊年限，固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提方法是當(dāng)月增加資產(chǎn)，當(dāng)月不提折

35、舊，當(dāng)月減少資產(chǎn)、當(dāng)月照提折舊，無形資產(chǎn)的殘值率為 0%，無形資產(chǎn)的攤銷方法是當(dāng)月增加資產(chǎn)，當(dāng)月攤銷，當(dāng)月減少資產(chǎn)、當(dāng)月不再攤銷。6.5. 管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì) SAP 管理會(huì)計(jì)主要利用 SAP 系統(tǒng)的成本控制模塊，實(shí)現(xiàn)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售分銷和物料管理等模塊的集成，以進(jìn)行費(fèi)用和成本控制及利潤(rùn)分析。主要包括有成本中心會(huì)計(jì)、內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)、產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)、獲利能力分析等。 6.5.1.成本中心會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì) 成本中心會(huì)計(jì)核算幫助用戶確定在企業(yè)的何處將生成何種成本，并將成本分配給產(chǎn)生該成本的部門。此類型的記錄和分配不僅能夠進(jìn)行成本中心費(fèi)用控制，它也是生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)。成本中心會(huì)

36、計(jì)主要涉及主數(shù)據(jù)、成本中心計(jì)劃的輸入、分配分?jǐn)傃h(huán)、作業(yè)分割、實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算等。6.5.1.1. 成本中心計(jì)劃的輸入成本中心計(jì)劃的輸入為對(duì)責(zé)任部門進(jìn)行費(fèi)用的考核，了解公司各部門費(fèi)用計(jì)劃與實(shí)際的執(zhí)行情況，SAP 系統(tǒng)提供工具，將企業(yè)編制的費(fèi)用年度計(jì)劃按成本中心輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)可按責(zé)任部門和費(fèi)用性質(zhì)出具計(jì)劃與實(shí)際對(duì)照表。為考核提供準(zhǔn)確、快捷的基礎(chǔ)信息。6.5.1.2. 間接制造類成本中心費(fèi)用的分配、分?jǐn)傃h(huán)間接制造類成本中心費(fèi)用的分配、分?jǐn)傃h(huán)對(duì)于日常計(jì)入間接制造類成本中心的實(shí)際費(fèi)用，根據(jù)成本核算需要，月末需將間接制造類成本中心發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用按照一定的規(guī)則和比率分配、分?jǐn)偟街苯又圃祛惓杀局行?，以?/p>

37、后續(xù)計(jì)算每個(gè)直接制造類成本中心的單位實(shí)際作業(yè)價(jià)格。6.5.2.內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單是一個(gè)靈活性較強(qiáng)的歸集成本的工具，用來管理一些項(xiàng)目或活動(dòng)(資本性支出型或經(jīng)營(yíng)性支出型), 如：不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)(在建工程)，促銷活動(dòng)，管理活動(dòng)，客戶服務(wù)，科研開發(fā)項(xiàng)目等。 XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 22 / 40 內(nèi)部訂單最大的特色在于可以設(shè)置預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用控制，系統(tǒng)通過設(shè)置訂單預(yù)算,來根據(jù)需要實(shí)時(shí)監(jiān)控整個(gè)訂單的費(fèi)用支出情況?？梢栽谟唵沃性O(shè)定預(yù)警線，當(dāng)費(fèi)用支出接近預(yù)算時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)發(fā)出警告信息，以提示操作者；當(dāng)費(fèi)用支出達(dá)到項(xiàng)目預(yù)算時(shí), 系統(tǒng)不允許再過賬，通過系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以全

38、程監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況。6.5.3.產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)控制產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)控制XXXXX 的產(chǎn)品成本核算基于計(jì)劃部門下達(dá)的生產(chǎn)訂單，成本核算體系采用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)，產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本通過運(yùn)行成本估算確定，并通過生產(chǎn)訂單實(shí)際成本與目標(biāo)成本的對(duì)比分析，能清晰的展現(xiàn)出生產(chǎn)的差異情況。月末通過運(yùn)行 CO 結(jié)賬后，得到每個(gè)產(chǎn)品按成本項(xiàng)目的實(shí)際成本和目標(biāo)成本，為成本分析、銷售定價(jià)提供準(zhǔn)確的信息。6.5.3.1. 產(chǎn)品成本計(jì)劃產(chǎn)品成本計(jì)劃產(chǎn)品成本計(jì)劃是 SAP R/3 系統(tǒng)中生產(chǎn)成本控制模塊的重要內(nèi)容。通過產(chǎn)品成本計(jì)劃模塊估算得到的產(chǎn)品成本，可以作為產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格下達(dá)到下一期間，也可以作為月中的參考價(jià)格指導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)。由此可見

39、，產(chǎn)品成本計(jì)劃對(duì)于財(cái)務(wù)部門的成本分析、業(yè)務(wù)部門的銷售定價(jià)指導(dǎo)等有重要的意義。XXXXX 的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格是采用年度更新方法，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本估算的需求，我們需要建立一個(gè)基于時(shí)間的成本運(yùn)行，該成本運(yùn)行在創(chuàng)建時(shí)與成本變式相連，而成本變式則在系統(tǒng)配置時(shí)決定了成本核算的一些方法，（如物料價(jià)格是取標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)還是取移動(dòng)平均價(jià)、估算的成本可以對(duì)哪個(gè)期間有效地下達(dá)、估算成本采用什么物料結(jié)構(gòu)、估算哪個(gè)評(píng)估視圖的成本等），成本運(yùn)行也因此可以決定了最終成本估算的結(jié)果。6.5.3.2. 成本對(duì)象控制成本對(duì)象控制離散制造業(yè)的生產(chǎn)成本控制是圍繞生產(chǎn)定單進(jìn)行的，主要包括生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的同步成本核算和生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的結(jié)算。6

40、.5.4.利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)的主要目的是確定利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。此外，通過把資產(chǎn)負(fù)債表行項(xiàng)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)，可以按利潤(rùn)中心顯示其它關(guān)鍵指標(biāo)(投資收益率、流動(dòng)資產(chǎn)、現(xiàn)金流量等)。這可以為管理層提供重要的、戰(zhàn)略性的計(jì)劃信息，并提供可靠的數(shù)據(jù)以支持對(duì)公司未來至關(guān)重要的投資決策過程。 XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 23 / 40 6.5.5.獲利能力分析獲利能力分析獲利能力分析是對(duì)企業(yè)獲利能力的全方位分析：它可以從產(chǎn)品、客戶、地區(qū)、分銷渠道等各種角度來觀察企業(yè)的獲利能力。獲利能力分析模塊的目標(biāo)是確定市場(chǎng)段的獲利能力，可以按產(chǎn)品、客戶、分渠道等市場(chǎng)特征組合成

41、獲利能力段對(duì)銷售指標(biāo)（收入、成本、利潤(rùn)等）進(jìn)行利潤(rùn)分析。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 24 / 40 7. 管理流程管理流程7.1 財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)管理流程流程編號(hào)流程編號(hào)流程名稱流程名稱流程描述流程描述XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_101總賬科目主數(shù)據(jù)總賬科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程維護(hù)流程本流程主要描述了XXXXX總賬科目主數(shù)據(jù)維護(hù)的作業(yè)流程：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的需要，判斷是否需要維護(hù)總賬科目，若需要，經(jīng)過審核之后，在系統(tǒng)中進(jìn)行及時(shí)維護(hù)，使業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_201一般總賬記賬流一般總賬記賬流程程本流程主要描述XXXXX一

42、般總賬記賬的作業(yè)流程： 憑證的編制：除收付貨款以外的所有涉及“銀行存款”科目的憑證（包括小額運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、工資支出、水電費(fèi)、雜費(fèi)、借支等的憑證；除應(yīng)收、應(yīng)付掛賬之外的所有不涉及“現(xiàn)金”與“銀行存款”的憑證（含關(guān)聯(lián)公司之間往來、沖借支、預(yù)提工資，水電費(fèi)、獎(jiǎng)金、雜費(fèi)、日常調(diào)整憑證等等）；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_301財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)客戶主數(shù)據(jù)創(chuàng)建流程創(chuàng)建流程本流程主要描述了XXXXX財(cái)務(wù)專用客戶主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的作業(yè)流程(商務(wù)訂單性客戶主數(shù)據(jù)由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一維護(hù))：財(cái)務(wù)專用客戶的相關(guān)信息由業(yè)務(wù)部門提供，然后財(cái)務(wù)部審核通過后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)(和商務(wù)訂單性客戶分開管理)。XXXXX_SAP_

43、BLU_TOBE_FI_302應(yīng)收應(yīng)收(預(yù)收預(yù)收)賬款內(nèi)賬款內(nèi)銷掛賬流程銷掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應(yīng)收（預(yù)收）賬款內(nèi)銷掛賬的作業(yè)流程：本流程主要核算根據(jù)銷售訂單進(jìn)行銷售流程，因公司銷售業(yè)務(wù)的先預(yù)收款后發(fā)貨的特性，財(cái)務(wù)部將統(tǒng)一使用“預(yù)收賬款”的會(huì)計(jì)科目；1，主機(jī)及空氣端銷售：發(fā)票開具：商務(wù)部根據(jù)合同預(yù)收貨款、發(fā)貨單，申請(qǐng)開票，財(cái)務(wù)開票掛賬；應(yīng)收及收入確認(rèn)：商務(wù)部完成SD發(fā)貨流程后，根據(jù)發(fā)貨數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中同時(shí)確認(rèn)所有應(yīng)收和所有收入。其中的應(yīng)收明細(xì)根據(jù)合同約定階段將對(duì)應(yīng)成多個(gè)不同賬期XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 25 / 40 的應(yīng)收行(應(yīng)收起算日期均為系統(tǒng)開票時(shí)

44、間)主機(jī)合同中的配件收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(成本)2，售后配件及服務(wù)銷售：售后服務(wù)部根據(jù)維修服務(wù)確認(rèn)單申請(qǐng)開票，財(cái)務(wù)核實(shí)后開具發(fā)票應(yīng)收及收入確認(rèn)：并根據(jù)開票信息在系統(tǒng)中進(jìn)行掛賬單獨(dú)配件合同中的收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入(成本)關(guān)鍵點(diǎn)：1、根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)交貨單開票，準(zhǔn)確性高，節(jié)省財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間和難度。2、開票自動(dòng)集成財(cái)務(wù)掛賬，節(jié)省財(cái)務(wù)做賬時(shí)間，提高相關(guān)憑證準(zhǔn)確性。3、系統(tǒng)根據(jù)付款條件自動(dòng)生成客戶明細(xì)未清項(xiàng)，由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶未清賬齡的分析管理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_303應(yīng)收應(yīng)收(預(yù)收預(yù)收)賬款外賬款外銷掛賬流程銷掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應(yīng)收（預(yù)收）賬款外銷掛賬的作業(yè)流程：出口銷

45、售發(fā)貨后即先確認(rèn)收入；待出口報(bào)關(guān)單經(jīng)稅務(wù)確認(rèn)后根據(jù)確認(rèn)結(jié)果分別調(diào)整出口收入和內(nèi)銷收入以及相應(yīng)銷售成本。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_304應(yīng)收應(yīng)收(預(yù)收預(yù)收)賬款收賬款收款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款收應(yīng)收（預(yù)收）賬款收款的作業(yè)流程，此流程的核算對(duì)象是主機(jī)、空氣端和配件的銷售，因公司銷售業(yè)務(wù)的先預(yù)收款后發(fā)貨的特性，財(cái)務(wù)部一般使用“預(yù)收賬款”的會(huì)計(jì)科目；收款流程：收到貨款由銷售部/商務(wù)部通知單給財(cái)務(wù)作收款處理；收款方式有電匯、票據(jù)等；貨款回收一般有預(yù)收、提貨款、貨到款、調(diào)試、質(zhì)保等階段，預(yù)收款一般占合同款的10%-30%，到質(zhì)保階段完成90%的回款；XXXXX_SAP

46、_BLU_TOBE_FI_305銷售退貨結(jié)算流銷售退貨結(jié)算流程程本流程主要描述了XXXXX銷售退貨結(jié)算流程：承接SD銷售退貨流程，財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨流程中的退貨單在系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨發(fā)票扣減客戶應(yīng)收賬款；XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 26 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_401財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建流程據(jù)創(chuàng)建流程本流程主要描述了XXXXX財(cái)務(wù)專用供應(yīng)商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的作業(yè)流程(采購(gòu)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一維護(hù))：財(cái)務(wù)專用供應(yīng)商的相關(guān)信息由業(yè)務(wù)部門提供，然后財(cái)務(wù)部審核通過后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)(和采購(gòu)供應(yīng)商分開管理)XXXXX_SAP_BLU_TOBE

47、_FI_402應(yīng)付賬款國(guó)內(nèi)采應(yīng)付賬款國(guó)內(nèi)采購(gòu)掛賬流程購(gòu)掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應(yīng)付賬款掛賬的作業(yè)流程：財(cái)務(wù)對(duì)采購(gòu)部在系統(tǒng)中預(yù)制的發(fā)票校驗(yàn)審核后進(jìn)行系統(tǒng)過賬；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_403應(yīng)付賬款國(guó)外采應(yīng)付賬款國(guó)外采購(gòu)掛賬流程購(gòu)掛賬流程本流程主要描述了XXXXX應(yīng)付賬款國(guó)外采購(gòu)掛賬的作業(yè)流程：財(cái)務(wù)對(duì)采購(gòu)部遞交的合同、訂單、入庫(kù)單(驗(yàn)收單)、發(fā)票等審核后進(jìn)行系統(tǒng)發(fā)票校驗(yàn)過賬；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_404進(jìn)口采購(gòu)費(fèi)用掛進(jìn)口采購(gòu)費(fèi)用掛賬及分?jǐn)偭鞒藤~及分?jǐn)偭鞒瘫玖鞒讨饕枋隽薠XXXX國(guó)外采購(gòu)發(fā)生稅費(fèi)的掛賬及成本分?jǐn)偭鞒?，涉及到的稅費(fèi)主要包括：運(yùn)輸費(fèi)、

48、保險(xiǎn)費(fèi)、清關(guān)費(fèi)、關(guān)稅及其他費(fèi)用。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_405應(yīng)付賬款付款流應(yīng)付賬款付款流程程本流程主要描述了XXXXX支付應(yīng)付款的作業(yè)流程：正常支付應(yīng)付款時(shí)由應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)系統(tǒng)中的供應(yīng)商應(yīng)付到期信息，導(dǎo)出并整理成供應(yīng)商到期應(yīng)付清單，交由運(yùn)營(yíng)部篩選出可以付款金額，然后由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交出納安排網(wǎng)上付款，網(wǎng)上付款分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理進(jìn)行網(wǎng)上審批后完成網(wǎng)上支付；最后由出納將付款明細(xì)交應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)行供應(yīng)商清帳。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_406采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算流采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算流程程本流程主要描述了XXXXX采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算流程：1， 如果退貨時(shí)發(fā)票尚未入賬也未認(rèn)證，則直接將發(fā)

49、票退回；采購(gòu)部下退貨PO，并與原收貨/或下一次采購(gòu)PO收貨，一起作發(fā)票校驗(yàn)2， 如果退貨時(shí)發(fā)票已經(jīng)入賬但尚未認(rèn)證，則取消發(fā)票校驗(yàn)，并退回發(fā)票；采購(gòu)部下退貨PO，并與原收貨/或下一次采購(gòu)PO收貨，一起作發(fā)票校驗(yàn)3， 如果退貨時(shí)發(fā)票已認(rèn)證，則需走紅字發(fā)票流程：對(duì)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證的情況需要開具供應(yīng)商紅字發(fā)票并進(jìn)行系統(tǒng)發(fā)票取消(做貸項(xiàng)憑證)。XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 27 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_407供應(yīng)商質(zhì)量索賠供應(yīng)商質(zhì)量索賠財(cái)務(wù)處理流程財(cái)務(wù)處理流程本流程主要描述了XXXXX供應(yīng)商質(zhì)量索賠財(cái)務(wù)處理流程：該流程的前序流程是MM的供應(yīng)商質(zhì)量索賠

50、處理流程：在該流程中應(yīng)該由品管部判斷是否對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量索賠。對(duì)財(cái)務(wù)處理來說，是根據(jù)品管部出具的質(zhì)量索賠單，以及運(yùn)營(yíng)部和供應(yīng)商交涉處理結(jié)果，由財(cái)務(wù)填制相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_408庫(kù)存物料報(bào)廢后庫(kù)存物料報(bào)廢后或呆料處理后財(cái)或呆料處理后財(cái)務(wù)處理流程務(wù)處理流程本流程主要描述了XXXXX庫(kù)存物料報(bào)廢后或呆料處理后財(cái)務(wù)處理流程：前序流程：MM物料報(bào)廢流程或MM呆料處理流程，包括物料進(jìn)行報(bào)廢審批、呆料處理審批的過程，倉(cāng)庫(kù)需報(bào)廢物料由倉(cāng)庫(kù)提出，經(jīng)采購(gòu)、財(cái)務(wù)&成本、生產(chǎn)、品管及公司管理層進(jìn)行審批。根據(jù)審批過的物料報(bào)廢單或呆料處理單，由倉(cāng)庫(kù)直接在系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)廢處理或呆

51、料處理生成相應(yīng)物料憑證和會(huì)計(jì)憑證。MM物料報(bào)廢流程或呆料處理之后，根據(jù)業(yè)務(wù)處理方式不同如廢料或呆料銷售等，財(cái)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的記賬處理。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_409庫(kù)存盤點(diǎn)財(cái)務(wù)處庫(kù)存盤點(diǎn)財(cái)務(wù)處理流程理流程本流程主要描述了XXXXX庫(kù)存盤點(diǎn)差異財(cái)務(wù)處理流程：該流程的前序流程是MM的庫(kù)存盤點(diǎn)流程：1，盤點(diǎn)應(yīng)賬實(shí)相符，應(yīng)客觀分析盤點(diǎn)賬實(shí)差異形成的原因。2，對(duì)盤點(diǎn)差異處理應(yīng)經(jīng)嚴(yán)格審批。需要說明的是對(duì)盤虧的存貨應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行賬務(wù)處理。如屬于責(zé)任人、保險(xiǎn)公司賠款的應(yīng)記入其他應(yīng)收款，對(duì)不可抗力發(fā)生的毀損應(yīng)記入營(yíng)業(yè)外支出科目、對(duì)于無法分清毀損原因的應(yīng)記入管理費(fèi)用。對(duì)盤盈的處理應(yīng)抵減管理費(fèi)用

52、。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_501銀行存款外幣收銀行存款外幣收款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款（外幣）的收款作業(yè)流程；預(yù)收外幣款需到外匯管理局的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提交申請(qǐng)，由外匯管理局審批后才能操作收款；在出口收匯業(yè)務(wù)結(jié)束后需到外匯管理局進(jìn)行收匯核銷；對(duì)服務(wù)類的外幣收款直接進(jìn)入基本賬戶。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_502銀行存款外幣付銀行存款外幣付款流程款流程本流程主要描述XXXXX銀行存款（外幣）的付款作業(yè)流程；預(yù)付、延期付外幣款需到外匯管理局的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提交申請(qǐng)，由外匯管理局審批后才能操作付款；外匯付款用途主要有兩個(gè)方面：貨款、海運(yùn)費(fèi)等。XXXSAP ER

53、P 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 28 / 40 XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_503辦理其他貨幣資辦理其他貨幣資金作業(yè)流程金作業(yè)流程本流程主要描述XXXXX辦理其他貨幣資金的作業(yè)流程，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金和保函保證金等等。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_504現(xiàn)金借款、費(fèi)用現(xiàn)金借款、費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷流程本流程主要描述了XXXXX日常借款及費(fèi)用報(bào)銷的作業(yè)流程，包括差旅費(fèi)報(bào)銷、費(fèi)用報(bào)銷、借款等；XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_601固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建或更新流程創(chuàng)建或更新流程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建或更新的

54、作業(yè)流程：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的需要，判斷是否需要維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，若需要，經(jīng)過審核之后，在系統(tǒng)中進(jìn)行及時(shí)維護(hù)，使業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理。關(guān)鍵管控點(diǎn)：1、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)要及時(shí)，否則會(huì)影響業(yè)務(wù)處理。2、未來藍(lán)圖將固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)納入 SAP 固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行系統(tǒng)管控，對(duì)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)按照預(yù)定義標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)管理。3、財(cái)務(wù)部門維護(hù)好資產(chǎn)主數(shù)據(jù)之后要及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門及生產(chǎn)部門，做好資產(chǎn)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)責(zé)任部門的設(shè)備信息同步更新。4、對(duì)生產(chǎn)加工設(shè)備在投入使用正常后，生產(chǎn)部門須建立該設(shè)備的檔案，檔案內(nèi)容包括：購(gòu)買或加工合同、技術(shù)說明書或圖紙、設(shè)備試生產(chǎn)運(yùn)行記錄、設(shè)備操作規(guī)程、維護(hù)維修規(guī)定等；并移交存

55、檔，生產(chǎn)部門建立相應(yīng)的設(shè)備臺(tái)帳、設(shè)備操作規(guī)程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_602固定資產(chǎn)取得流固定資產(chǎn)取得流程程本流程主要描述了XXXXX新增固定資產(chǎn)管理的作業(yè)流程，新增固定資產(chǎn)包括設(shè)備的外購(gòu)、在建工程轉(zhuǎn)入(另冊(cè))。固定資產(chǎn)分五個(gè)類別：房屋建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、一般辦公設(shè)備、電子辦公設(shè)備。關(guān)鍵管控點(diǎn)：1、未來藍(lán)圖將固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)納入SAP固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)一管控，設(shè)立專門的資產(chǎn)管理崗位，資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、清理等相關(guān)業(yè)務(wù)必須經(jīng)資產(chǎn)管理崗和財(cái)務(wù)部核對(duì)后入XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 29 / 40 賬。2、系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)的系統(tǒng)管理，能清晰且及時(shí)的

56、反應(yīng)不同類型資產(chǎn)信息。3、采購(gòu)部門必須辦齊相關(guān)手續(xù)，資產(chǎn)責(zé)任部門方可辦理設(shè)備安裝驗(yàn)收單：4、新購(gòu)置或加工的設(shè)備在投入使用正常后，資產(chǎn)責(zé)任部門須建立該資產(chǎn)的檔案，檔案內(nèi)容包括：購(gòu)買或加工合同、技術(shù)說明書或圖紙、設(shè)備試生產(chǎn)運(yùn)行記錄、設(shè)備操作規(guī)程、維護(hù)維修規(guī)定等；相關(guān)檔案需要存檔保存，資產(chǎn)管理崗位建立相應(yīng)的設(shè)備臺(tái)帳、設(shè)備操作規(guī)程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_603固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的作業(yè)流程：公司內(nèi)部設(shè)備或固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，首先由資產(chǎn)需求部門提出轉(zhuǎn)移設(shè)備需求，然后公司資產(chǎn)管理崗組織進(jìn)行審核和統(tǒng)一調(diào)配，向進(jìn)、出雙方的資產(chǎn)責(zé)任部門發(fā)出書面

57、通知，然后財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。本流程主要描述了公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移過程（包括資產(chǎn)的公司內(nèi)部借用）。關(guān)鍵管控點(diǎn)：1、設(shè)備或固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，均應(yīng)由資產(chǎn)管理崗向進(jìn)、出雙方的資產(chǎn)設(shè)備責(zé)任部門和財(cái)務(wù)部門發(fā)出書面通知；2、財(cái)務(wù)部門賬務(wù)處理之后要及時(shí)通知資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門，做好財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)責(zé)任部門的臺(tái)賬同步更新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_604在建工程核算結(jié)在建工程核算結(jié)算流程算流程本流程主要描述了XXXXX在建工程費(fèi)用成本歸集核算及在建工程資本化的作業(yè)流程。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_605固定資產(chǎn)處置流固定資產(chǎn)處置流程程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)清理的作業(yè)流

58、程：凡具有下列情況之一的設(shè)備，需辦理報(bào)廢手續(xù)：1.經(jīng)過預(yù)測(cè)，繼續(xù)大修后技術(shù)性能仍不能滿足工藝要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量的；2.設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差的；3.大修雖能恢復(fù)精度，但不如更新經(jīng)濟(jì)的；4.嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，引進(jìn)改造又不經(jīng)濟(jì)的；XXXSAP ERP 項(xiàng)目SAP 財(cái)務(wù)及成本整體解決方案 30 / 40 5.其它應(yīng)該淘汰的；經(jīng)確認(rèn)需要報(bào)廢清理的資產(chǎn)由財(cái)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)核銷。 關(guān)鍵管控點(diǎn)：1、未來藍(lán)圖將固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)納入SAP固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)一管控，資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、清理等相關(guān)業(yè)務(wù)必須經(jīng)資產(chǎn)責(zé)任部門和財(cái)務(wù)部核對(duì)入賬。2、未來藍(lán)圖規(guī)范了固定資產(chǎn)清理清理流

59、程，進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)管控，做到賬實(shí)相符，滿足資產(chǎn)管理需要。3、資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢審批程序：使用部門提出申請(qǐng)-資產(chǎn)管理崗位組織鑒定-總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部核銷財(cái)務(wù)賬。4、已批準(zhǔn)報(bào)廢的設(shè)備，若還有利用價(jià)值的，由原使用部門負(fù)責(zé)處理，處理時(shí)，由處理部門填寫已報(bào)廢設(shè)備處理單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)廢手續(xù)。5、財(cái)務(wù)部門賬務(wù)處理之后要及時(shí)通知資產(chǎn)責(zé)任部門，做好財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)責(zé)任部門的臺(tái)賬同步跟新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_606固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及差異處理流程差異處理流程本流程主要描述了XXXXX固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及盤點(diǎn)差異處理的作業(yè)流程。1、未來藍(lán)圖將固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)納入SAP固定資產(chǎn)模塊進(jìn)

60、行系統(tǒng)統(tǒng)一管控。2、未來藍(lán)圖為了保障固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符，要定期制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)賬實(shí)有差異的資產(chǎn)進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理，提高資產(chǎn)管理的準(zhǔn)確性。3、盤點(diǎn)計(jì)劃由財(cái)務(wù)制定并經(jīng)經(jīng)理審核，然后財(cái)務(wù)部、各使用部門人員進(jìn)行共同盤點(diǎn)，資產(chǎn)責(zé)任部門填寫盤點(diǎn)表交由財(cái)務(wù)部整理出盤點(diǎn)資料后交由資產(chǎn)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部整理出差異明細(xì)及處理方法交由總經(jīng)辦審核，然后財(cái)務(wù)根據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。4、財(cái)務(wù)部門賬務(wù)處理之后要及時(shí)通知各資產(chǎn)責(zé)任部門，做好財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)責(zé)任部門的臺(tái)賬同步更新。XXXXX_SAP_BLU_TOBE_FI_607固定資產(chǎn)折舊及固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷流無形資產(chǎn)攤銷流程程本流程主要描述了XXXXX固定資