信用社（銀行）稽核處罰辦法1

1、信用社（銀行）稽核處罰辦法 第一章 總 則第一條 為加大稽核工作力度，促進全省農村信用社（以下簡稱信用社）依法合規(guī)經營，根據中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、金融違法行為處罰辦法等相關法律及有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于全省農村信用社工作人員在業(yè)務經營管理活動中違法、違規(guī)行為的處罰、處理。第三條 對違法、違規(guī)的單位和個人，依據事實情節(jié)，分別予以下列稽核處罰和處理。（一）責令限期糾正違規(guī)事項；（二）給予通報批評、警告、罰款、沒收違法違規(guī)所得、沒收非法財物；（三）建議撤銷榮譽稱號、取消評優(yōu)資格、調整和調離工作崗位、解聘專業(yè)技術職務；（四）建議給予警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、

2、開除紀律處分；（五）其它處理。以上稽核處罰、處理可以并處。第四條 各級稽核部門是實施稽核處罰、處理的執(zhí)行機構。 第二章 處罰內容第五條 賬外經營的處罰。有下列行為之一的，對相關責任人處以20003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予記大過至開除（解除合同，以下統(tǒng)稱開除）紀律處分，對直接責任人給予撤職至開除紀律處分。（一）辦理存款、貸款、拆借、投資等業(yè)務不按會計制度記賬和登記，或者不在會計報表中反映；（二）將發(fā)生存款、貸款、拆借、投資等不同業(yè)務在同一賬戶軋差處理；（三）經營收入未列入會計賬冊；（四）以其他方式進行賬外經營。第六條 侵占、挪用資金的處罰。侵占、

3、挪用資金（包括金銀、有價證券等）的，對相關責任人處以20003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予記大過至開除紀律處分，對直接責任人給予撤職至開除紀律處分。第七條 違反國家利率政策的處罰。有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予記過至開除紀律處分，對直接責任人給予撤職至開除紀律處分。（一）擅自提高或以手續(xù)費、協(xié)儲代辦費、介紹費等名目變相提高利率吸收存款；（二）違反規(guī)定擅自提高或降低利率發(fā)放貸款；（三）違反貸款加罰息規(guī)定；（四）其他違反國家利率政策的行為。第八條 私設“小金庫”的處

4、罰。采取截留收入或虛列成本等手段私設“小金庫”的，除沒收“小金庫”資金外，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。第九條 違規(guī)出具各種信用票證的處罰。違規(guī)出具或出具與事實不符的信用證、保函、票據、存單（折）、股金證、資信證明等信用社信用票證行為的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 第十條 違規(guī)辦理票據的處罰。違規(guī)對票據進行承兌、貼現(xiàn)、付款或保證行為的，對相關

5、責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。第十一條違規(guī)授權、轉授權的處罰。有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。（一）未按規(guī)定進行授權、轉授權；（二）未經授權或轉授權開辦業(yè)務，以及開辦新業(yè)務未取得上級聯(lián)社或有關部門批準；（三）其他違反授權、轉授權管理制度行為。第十二條 對領導違規(guī)指令不抵制、不報告的處罰。對領導的違規(guī)指令不抵制、不報告的，對相關責任人處以

6、300500元罰款，直接責任人處以500800元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位，對直接責任人給予警告至開除紀律處分。造成不良后果或經濟損失的，對相關責任人處以500800元罰款，直接責任人處以8001000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 第十三條 會計工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款。并視情節(jié)建議對責任人調換或調離工作崗位。 1未按規(guī)定設置、使用會計科目和賬戶； 2未按規(guī)定進行會計核算，未達到“五無”、“六相符”； 3未按規(guī)定填制、審查、傳遞會計憑

7、證； 4未按規(guī)則記賬、沖正錯賬，不按規(guī)定報賬、結賬； 5未按規(guī)定進行賬務、賬款核對或查清未達賬項； 6未按規(guī)定計算利息或及時處理計算差錯； 7未按規(guī)定編報會計報表、做好年度決算工作； 8未按規(guī)定裝訂、保管、調閱與銷毀會計檔案； 9未按規(guī)定辦理換崗、離崗交接手續(xù)； 10未按規(guī)定設置、使用各種登記簿（卡）； 11未按規(guī)定進行復核與監(jiān)督，不簽章證明； 12未按規(guī)定及時登記、處理復核與監(jiān)督出的差錯； 13未按業(yè)務操作規(guī)程操作的或會計頂出納員崗； 14未執(zhí)行轉賬業(yè)務先記借后記貸，他行票據收妥進賬的； 15其他違反會計制度的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以

8、300500元罰款。并建議對責任人給予警告至開除紀律處分。1本條第（一）款第1至15項違規(guī)行為造成損失的；2造成會計檔案霉爛、毀損、丟失等；3造成賬務差錯事故、案件或客戶經濟損失；4造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以5001000元罰款，直接責任人處以10005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。1制作虛假或隱瞞重要事實憑證、賬簿或報表；2冒充、隱匿原始票據、賬務憑證、賬簿、報表或會計檔案；3偽造、變造或虛構有價單證、重要憑證、密押和其他證明文件的；4造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。（四）

9、對內部管理混亂，嚴重違反規(guī)章制度，賬務差錯及案件情節(jié)嚴重的，對會計主管處以10003000元罰款，分管領導及主要領導分別處以30005000元罰款。并建議給予記過至開除紀律處分。 第十四條 存款工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款。并視情節(jié)建議對責任人調換或調離工作崗位。 1未按規(guī)定開立、管理、注銷存款賬戶； 2未按規(guī)定辦理掛失、凍結手續(xù)或更換預留印鑒； 3未按規(guī)定辦理、審查、審批業(yè)務周轉金； 4未按存款操作規(guī)程辦理業(yè)務或事后監(jiān)督頂儲蓄崗； 5未按規(guī)定填制、審查、傳遞憑證； 6未按規(guī)則記賬、沖正錯賬、報賬、結賬； 7未按規(guī)定

10、進行賬務核對或賬、表、簿、卡不符； 8未按規(guī)定計算利息或及時處理計算差錯； 9未按規(guī)定辦理換崗、離崗交接手續(xù)； 10未按規(guī)定設置、使用各種登記簿（卡）； 11未按規(guī)定進行復核與事后監(jiān)督，不簽章證明； 12未按規(guī)定及時登記、處理復核與監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的差錯； 13無理拖延、拒絕支付到期存款本金及利息； 14儲蓄所（分社）無負責人或負責人不在崗，單位領導未安排臨時負責人； 15未執(zhí)行存款實名制度的； 16未按規(guī)定代扣個人利息所得稅的； 17其他違反存款規(guī)定的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并建議對責任人給予警告至開除紀律處分。 1本條第

11、（一）款第1至17項違規(guī)行為造成損失的； 2擅自離崗或單人臨柜、單人操作不復核（柜員制窗口除外）； 3賬、表、卡不符未及時查明原因或糾正； 4提前支取手續(xù)不全或泄露客戶存款情況； 5未核對預留印鑒的，簽章與單位預留簽章不相符的； 6客戶存款被冒領或存款賬戶透支； 7賬折（單）不見面（代發(fā)工資等特殊業(yè)務存款時除外）； 8未經法定程序代為查詢、凍結、劃撥客戶存款； 9各項存款余額不實，弄虛作假的；10造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過

12、至開除紀律處分。 1偽造、變造匯票、支票、存單等有價單證或重要憑證； 2截留存款和利息、擅自支取或變相套取客戶存款及利息； 3利用職務之便，為公款私存和“洗錢”提供條件； 4擅自開辦新的存款業(yè)務種類； 5吸收存款不符合中國人民銀行規(guī)定的客戶范圍、期限、和最低限額； 6違反規(guī)定為客戶多頭開立賬戶； 7造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第十五條出納工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款，并視情節(jié)建議對責任人調換或調離工作崗位。 1未執(zhí)行錢賬分管、先收款后記賬、先記賬后付款的規(guī)定，未填寫券別明細； 2未執(zhí)行現(xiàn)金收付，換人復核

13、，未經換人復核的票幣不得調出或對外支付的規(guī)定； 3現(xiàn)金收付不審查憑證或受理無效憑證，未做到手續(xù)完備、責任分明、數(shù)字準確； 4代填或代改交款憑證、收付現(xiàn)金不當面點清、未達到一筆一清； 5每日營業(yè)終了，出納員不認真登記庫存、不核對賬款、不相互簽章，有關人員不碰庫，款項不入庫保管； 6庫存現(xiàn)金超限額不及時上繳或中午停止營業(yè)時收付現(xiàn)金不核對、款項不入庫保管； 7開辦夜間或節(jié)假日收付款，所收付的現(xiàn)金未逐筆序時登記現(xiàn)金登記簿、不入庫保管，次日不進行賬務處理； 8兌換大小票幣、殘缺票幣不符合規(guī)定、標準，兌換時不按現(xiàn)金收付的操作程序辦理； 9收付、整點票幣時不按標準挑剔損傷票幣，整點未做到點準、墩齊、挑凈、捆

14、緊、蓋章清楚； 10庫內現(xiàn)金、實物未按種類、券別擺列整齊、保持清潔，存放私人財務和其他物品； 11現(xiàn)金、金銀、有價單證或重要物品等未入庫保管，無賬、簿記載，出入庫時不填制出入庫票； 12管庫人員未做到正鑰匙與密碼分管，不同進同出，出入庫的款項、實物等不相互復核； 13營業(yè)期間庫房及尾箱鑰匙隨意放置、非營業(yè)期間庫房鑰匙不入金柜保管； 14出納員離開尾箱不鎖或庫房門和保險柜門不即開即鎖、密碼鎖不隨用隨動； 15庫房門副鑰匙不按規(guī)定密封、蓋章、辦理登記簽收手續(xù)，交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫保管或動用時不按規(guī)定辦理； 16密碼不按規(guī)定設定、密封、蓋章、辦理登記簽收手續(xù)，交主管主任妥善保管或開啟時不按

15、規(guī)定辦理； 17內勤主任或會計主管未按規(guī)定每月查庫至少兩次、未按規(guī)定內容查庫或查庫無記錄； 18發(fā)生出納錯款未登記出納錯款登記簿、未及時報告上級管理部門； 19沒收的假幣不在正背面蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經辦人員名章、不登記假幣登記簿； 20沒收假幣不開具沒收收據、不同假幣一并入庫保管，上繳時不辦交接手續(xù)或手續(xù)不嚴密； 21現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章和庫房、保險柜、尾箱鑰匙（密碼）的移交不辦理交接手續(xù)； 22出納（管庫）人員臨時離職、離崗時不與領導指定的代理人辦理交接手續(xù)； 23出納（管庫）人員調動工作或離職時不按規(guī)定將款、物、賬核對相符、移交清楚，無交接手續(xù)，不更換密碼； 24

16、保管庫房和保險柜副鑰匙（密碼副本）的人員調動，不辦理交接手續(xù)； 25違反現(xiàn)金管理規(guī)定支付現(xiàn)金，大額支付不審查、不預約、不登記，用現(xiàn)金違規(guī)拆借、清算匯差； 26現(xiàn)金支票不執(zhí)行對號付款的，沒有收款人簽字和登記收款人身份證號碼的； 27賬款（實）不符、出納錯款（實）不立即查明原因或不按規(guī)定進行賬務處理； 28其他違反出納制度的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以300500元罰款，直接責任人處以5001000元罰款。并建議對責任人給予警告至開除紀律處分。1本條第（一）款第1至28項違規(guī)行為造成損失的； 2白條頂庫；3內勤主任或會計主管查庫時應查出而未查出賬款不符或白條頂庫； 4內勤主任或

17、會計主管查庫發(fā)現(xiàn)問題不立即查明原因、不嚴肅處理，重大問題不報告； 5庫房、保險柜鑰匙遺失不報告或自行修鎖、換鎖，不辦理以舊換新和更換手續(xù)；6管庫人員臨時離崗擅自移交（委托）他人或領導不指定代理人管庫、保險柜和保管鑰匙（包括密碼）； 7單人或導致單人開庫（保險柜）、鎖庫（保險柜）、出入庫及造成同一個人交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）；8造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予行政警告至開除處分，對直接責任人給予行政記大過至開除處分。 1自盜及侵吞長款； 2違規(guī)辦理調繳款業(yè)務； 3違反

18、庫房管理規(guī)定發(fā)生空庫； 4允許單位或個人超限額提取現(xiàn)金； 5造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第十六條 財務工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位，對直接責任人給予警告至開除紀律處分。 1不執(zhí)行財務審批制度； 2報銷憑證不合規(guī)不合法或未達到“三簽”； 3各項費用開支不符合國家和信用社的有關規(guī)定； 4越權、隨意墊付非營業(yè)性占款或不及時清理占款； 5不按規(guī)定計收或計付利息、計提應收利息或應付利息； 6不按規(guī)定標準、范圍收取和列支手續(xù)費用； 7未經審批隨意列支各種罰沒支出、結算賠款

19、、出納短款損失； 8偷漏各項稅款； 9未按規(guī)定隨意在其他應付款科目掛賬； 10不按規(guī)定結息或利息計算差錯； 11將不屬于遞延資產的營業(yè)費用列入遞延資產，掩蓋營業(yè)費用超支； 12其他違反財務制度的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以5001000元罰款，直接責任人處以10005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1本條第（一）款第1至12項違規(guī)行為造成損失的； 2擅自提高各項費用（含手續(xù)費）開支標準； 3巧立名目、增加項目、擴大開支、亂發(fā)錢物； 4隱瞞收入或收入不入賬、亂擠亂占亂攤成本；5擅自減免利息和其他收入、虛列或轉移利息

20、和手續(xù)費；6未按規(guī)定標準或協(xié)議收取中間業(yè)務手續(xù)費、工本費、郵電費的；7未按規(guī)定進行年終決算，盈虧不實，弄虛作假；8造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。1提供虛假或隱瞞重要事實的財務會計報告、統(tǒng)計報告；2造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第十七條 信貸工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位，對直接

21、責任人給予警告至開除紀律處分。 1發(fā)放貸款不按規(guī)定的貸款發(fā)放流程辦理； 2借款申請書、借款合同、擔保合同、抵（質）押合同使用不正確，簽訂不合規(guī)； 3受理借款申請時不按規(guī)定審查或借款人提供的相應資料不全； 4貸款調查不按規(guī)定的內容調查或調查報告內容不詳實、情況不清晰； 5貸款審查不明確責任、不按規(guī)定的內容進行審查； 6經集體審批、報備的貸款不執(zhí)行貸款公示制度； 7抵（質）押物不按規(guī)定進行評估； 8貸款憑證不按規(guī)定填制、貸款結算不按規(guī)定辦理； 9貸款檢查不按規(guī)定進行貸后跟蹤檢查、內部管理檢查、建立大額貸款監(jiān)控制度； 10貸款到期不按規(guī)定催收和追索或收回物品不符合以非貨幣方式清償貸款的條件； 11票

22、據置換的不良貸款未從清收、保全、管理等方面視同表內貸款管理； 12貸款檔案包括的主要內容不全或不按規(guī)定的基本原則和要求進行管理； 13貸款方式使用不正確，信用、保證、抵押、質押、貼現(xiàn)貸款不合規(guī)； 14貸款種類、科目歸屬不正確或貸款約期不合理； 15單戶大額貸款超比例或最大十戶貸款超比例； 16貸款展期無申請、書面證明、調查核實情況或展期期限不合規(guī)； 17貸款不逐戶（筆）登、銷記貸款備查簿，不按規(guī)定核對“賬、據、簿、檔案、管理卡”，不相互簽章或不符； 18貸款占用形態(tài)不實，新形成的呆滯、呆賬貸款無調查報告、報告表、審批手續(xù)； 19已核銷貸款呆賬不按規(guī)定核算、管理、核對簽章或“賬、據”不符； 20

23、對發(fā)放的貸款未明確清收責任人的； 21其他違反貸款規(guī)定的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以500800元罰款，直接責任人處以8001000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1借款人不符合貸款范圍、對象、條件； 2貸款項目不符合國家有關規(guī)定； 3保證人不具備條件； 4抵（質）押物不具備條件或不按規(guī)定辦理登記、保險、核押止付手續(xù)； 5貸款（含已核銷和置換貸款）未達到每年調片檢查1次； 6呆賬貸款不符合條件或核銷不執(zhí)行審批權限、核銷程序； 7不執(zhí)行貸款審批報備制度。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10002000元罰款，直接

24、責任人處以20003000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。1貸款審查人員沒有審查出貸款資料中的明顯漏洞或對于存在明顯的違規(guī)問題、違背信貸政策的貸款項目未能明確指出，而使貸款出現(xiàn)風險；2檢查工作的負責人和檢查人員檢查不細不實，存在明顯違規(guī)問題而未查出，隱瞞虛報檢查事實； 3對于檢查中發(fā)現(xiàn)可能造成貸款風險損失而未采取有效措施予以及時解決；4收回已核銷的呆賬貸款不按規(guī)定進行會計核算（不含侵占挪用、賬外經營、私設小金庫）；5貸款呆賬核銷工作弄虛作假、營私舞弊。（四）有下列行為之一的，對責任人處以30005000元罰款。并建議對責任人給予警告至開除

25、紀律處分。限期半年內收回本息，對形成不良貸款的，實行下崗清收，下崗期間只發(fā)生活費。1本條第（一）款第1至21項、第（二）款第1至7項和第（三）款第1至5項違規(guī)行為造成損失的；2超權放款、發(fā)放互相擔保貸款或以貸收息；3提供與事實不符的虛假調查、審查報告，誤導決策；4到（逾）期未下發(fā)催收通知單，造成貸款喪失訴訟時效；5不認真核保核押，造成擔保抵（質）押無效；6檔案資料丟失造成資金損失；7抵押品無故變更；8貸款到期后經辦人員未及時清收，造成貸款損失；9造成其他不良后果或經濟損失的行為。（五）有下列行為之一的，對責任人處以500010000元罰款。并建議對違規(guī)責任人給予記過至開除紀律處分，限期半年內收

26、回本息，對形成不良貸款的，實行下崗清收，下崗期間只發(fā)生活費。1發(fā)放跨區(qū)、跨片貸款；2發(fā)放頂名、冒名貸款；3虛假保證貸款或自批自貸；4抵（質）押不足值、丟失及撤走抵（質）押物的貸款；5發(fā)放虛假貸款，用于本單位直接或變相購車、基建、解決費用等；6向關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款條件優(yōu)于其它貸款人同類貸款條件；7造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 （六）對審批報備的大額貸款形成不良貸款的進行下列處罰。 1對向省聯(lián)社大額貸款管理委員會報備審核的貸款形成呆賬貸款的，對大額貸款管理委員會主任委員罰款5005000元，副主任委員罰款3003000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款1001000元

27、；2對經市（州）聯(lián)社、辦事處貸款審查委員會已審查的貸款形成呆滯貸款的，對貸款審查委員會主任委員罰款3003000元，副主任委員罰款2002000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款1001000元；形成呆賬的，對貸款審查委員會主任委員罰款6006000元，副主任委員罰款4004000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款2002000元。對于形成較大風險或造成資金損失的，并建議對責任人給予通報批評直至警告紀律處分；3對經縣聯(lián)社（合作銀行）貸款審批委員會已審批的貸款形成逾期貸款的，對貸款審批委員會主任委員罰款8008000元，副主任委員罰款5005000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款3

28、003000元；形成呆滯貸款的，對貸款審批委員會主任委員罰款100010000元，副主任委員罰款8008000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款5005000元；形成呆賬的，對貸款審批委員會主任委員罰款120012000元，副主任委員罰款100010000元，其他成員及信貸管理部門相關人員罰款8008000元。對于形成較大風險的或造成資金損失的，并建議對責任人給予警告至開除紀律處分；4對經信用社貸款審批小組已審批的貸款形成逾期貸款的，對貸款審批小組組長罰款100010000元，副組長罰款8008000元，其他成員罰款5005000元；形成呆滯貸款的，對貸款審批小組組長罰款120012000

29、元，副組長罰款100010000元，其他成員罰款8008000元；形成呆賬的，對貸款審批小組組長罰款150015000元，副組長罰款130013000元，其他成員罰款100010000元。對于形成較大風險的或造成資金損失的，并建議對責任人給予警告至開除紀律處分；5對信貸員權限內的貸款（農業(yè)生產費用貸款在遭受自然災害等特殊情況下除外）形成逾期貸款的，對信貸員罰款1002000元；形成呆滯貸款的，對信貸員罰款2003000元；形成呆賬的，對信貸員罰款3005000元。對于形成較大風險的或造成資金損失的，并建議對責任人給予警告至開除紀律處分。 第十八條 印押證（抵質押品）管理違規(guī)的處罰。 （一）有下

30、列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款。并視情節(jié)建議對責任人調換或調離工作崗位。 1印章的設計和刻制不按規(guī)定的種類、權限進行設計、刻制和下發(fā)； 2印章的啟用（停用）、封存和銷毀不按規(guī)定種類、權限進行登記、封存和銷毀； 3印章的保管和使用不按規(guī)定的權限、范圍進行保管和使用； 4印章的保管和使用人員臨時離崗未做到人離章收、私自授受，人員變動不辦交接手續(xù)； 5密押（編押機、壓數(shù)機）管理人員不按規(guī)定審查確定，人員變動不經核準、不辦理交接手續(xù)； 6密押代號表（編押機、壓數(shù)機）不按規(guī)定解送和使用，未啟用或停用期間未指定專人保管，銷毀不按有關規(guī)定辦理； 7密押代號表（

31、編押機、壓數(shù)機）管理人員營業(yè)期間未做到人離入屜加鎖，非營業(yè)期間未入庫保管； 8印章、密押（編押機、壓數(shù)機）和報單未做到三人分別保管、分別使用； 9聯(lián)行專用章或密押（編押機、壓數(shù)機）未指定第一、第二管印人或管押（機）人，管印人和管押（機）人相互混淆； 10有價單證未按規(guī)定賬證分管、會計核算、登記登記簿、辦理收付或核對賬證簿； 11有價單證作廢未按規(guī)定加蓋“作廢”戳記、編制傳票、作附件、登記號碼； 12有價單證兌付收回未按規(guī)定加蓋兌付戳記或現(xiàn)金付訖章、剪角、組織解送和銷毀； 13重要空白憑證未按規(guī)定證?。ㄑ海┓止?、入庫保管、會計核算、登記登記簿、賬證簿核對； 14重要空白憑證領用、領購未按規(guī)定辦理

32、，使用時未按規(guī)定銷號或不按流水號順序使用； 15重要空白憑證作廢、交回未按規(guī)定加蓋“作廢”戳記或截右上角作廢、作當日傳票附件、登記號碼； 16抵質押品未按規(guī)定賬證（實）分管、會計核算、登記登記簿、辦理收付或核對賬證簿； 17內勤主任或會計主管未按規(guī)定每月對有價單證、重要空白憑證或抵（質）押品至少查庫一次、檢查無記錄； 18有價單證、重要空白憑證、抵（質）押品賬證（實）簿不符； 19內勤主任或會計主管查庫未查出賬證（實）簿不符； 20其他違反印押證（抵質押品）管理規(guī)定的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以500800元罰款，直接責任人處以8001000元罰款。并建議對相關責任人給予警

33、告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。1本條第（一）款第1至19項違規(guī)行為造成損失的； 2重要空白憑證移作他用、違規(guī)簽發(fā)、預先蓋好印章備用； 3印押證丟失、被盜、騙用盜用、泄密或濫用； 4私自授受密押或編押方法； 5將印鑒齊全的空白存單（折）、進賬單等信用單證交給無關人員或內部劃轉憑證交外部人員傳遞； 6個人私自持有重要空白憑證或公章（含已作廢的）； 7未執(zhí)行有價單證、重要空白憑證管理制度，造成不良后果或經濟損失； 8未執(zhí)行抵質押品管理制度，造成抵質押品丟失、被盜、被抽回或重復抵質押； 9造成其他不良后果或經濟損失的行為。 （三）有下列行為之一的，對相關責任人處以1000300

34、0元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。 1偽造、變造或用掛失的匯票、存單等做質押，為本人或他人辦理貸款； 2采用私刻或盜用印章和客戶預留印鑒，偽造或盜用公文、憑證、模仿有權簽字人簽字等手段，進行詐騙活動； 3為詐騙活動開具票據、存款憑證、信用擔保書或提供密押、其他密件； 4未執(zhí)行抵（質）押品管理制度，造成抵質押品丟失、被盜、被抽回或重復抵質押情節(jié)惡劣的； 5造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第十九條 結算工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以3

35、00500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位；對直接責任人給予警告至開除紀律處分。1不按規(guī)定參加同城票據交換的；2辦理查詢查復不及時、不按規(guī)定處理的； 3違反規(guī)定辦理查詢、凍結、扣劃手續(xù)的； 4受理被對方無理拒付、擅自拒付、退票，有款不扣、少扣滯納金和賠償金的；5受理超過提示付款期限的票據付款的；6匯款解付不按規(guī)定辦理；7同城提票、匯出匯款業(yè)務未執(zhí)行審批手續(xù)的；8不按時接收清算中心來賬和不按時對賬的；9不經上級主管部門和清算中心同意隨意更換操作員的；10在大額支付系統(tǒng)內辦理往賬劃付款業(yè)務；11其他違反結算管理規(guī)定的行為。（二）有下列行為之一的，對相關責任人處以500800元罰款

36、，直接責任人處以8001000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分；對直接責任人給予記過至開除紀律處分。1本條第（一）款第1至11項違規(guī)行為造成損失的； 2錯轉、錯劃結算款項的； 3造成款項錯解的，違規(guī)掛賬的； 4故意延誤、積壓結算憑證、任意退票； 5對因不及時接收來賬影響客戶資金運行； 6違反規(guī)定將單位款項轉入其他無關賬戶中的； 7代收他行票據未堅持收妥抵用的，發(fā)生款項收妥前被支用的，出現(xiàn)墊款現(xiàn)象的； 8辦理大額支付業(yè)務因清算賬戶資金頭寸不足影響客戶和他行資金使用的； 9規(guī)定金額以上的跨行支付業(yè)務未通過大額支付系統(tǒng)辦理被退回，給客戶造成損失的； 10造成其他不良后果或經濟損失的行

37、為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予行政警告至開除處分；對直接責任人給予行政記大過至開除處分。1簽發(fā)空頭報單、空頭支票的；2受理空頭報單、空頭支票的；3故意透支賬戶款項；4造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第二十條 電算化管理違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以30300元罰款，直接責任人處以50500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位。 1未按規(guī)定設置設備運行登記簿或設而未登、要素不全，檔案管理不規(guī)范； 2系統(tǒng)維護人員沒有按操作規(guī)程對計算機及附屬設備進行安裝、

38、檢查、維護，發(fā)現(xiàn)故障未記錄故障原因及處理情況； 3操作員密碼泄漏，不按規(guī)定修改密碼或多人用一個密碼操作；4操作員未使用本人的代碼在授權的范圍內操作相關業(yè)務；5用業(yè)務用機玩游戲、看影碟等與業(yè)務無關的活動； 6沖改賬務、故障恢復，操作員及復核員崗位調整不詳細記錄； 7發(fā)現(xiàn)設備損壞、賬表不符等情況不及時雙向同時上報、不按規(guī)定詳細記錄； 8未按規(guī)定執(zhí)行磁卡（盤）發(fā)放、使用、銷毀制度，或交接不清； 9業(yè)務數(shù)據不按規(guī)定備份、異地保管或備份數(shù)據不全，不按會計檔案要求進行保管； 10柜員制柜臺監(jiān)控錄像有缺失、損壞、無序或保管期限低于30天等現(xiàn)象； 11在計算機操作臺上擺放水杯、水果等物品； 12營業(yè)用機顯示屏

39、面對客戶或操作員離崗不退出工作系統(tǒng)界面； 13未執(zhí)行機房雙人開關機制度，值班、交接班不清； 14不按規(guī)定打印各種賬、簿、報表等； 15各電子化營業(yè)網點的計算機及外部設備的供電電源接入無關的用電設備； 16系統(tǒng)管理人員無故未在規(guī)定的時間內完成維護工作； 17外部人員現(xiàn)場維修，未經科技部門負責人審批或無科技部門設備維修人員現(xiàn)場監(jiān)督； 18其他違反電算化管理規(guī)定的行為。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分；對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1本條第（一）款第1至18項違規(guī)行為造成經濟損失的； 2非

40、操作人員進入機房或上機操作及進行其他活動； 3擅自修改系統(tǒng)環(huán)境，造成業(yè)務系統(tǒng)故障或賬務混亂； 4擅自或無憑證辦理特殊業(yè)務，如沖賬、補辦業(yè)務等； 5操作員違規(guī)操作，造成計算機硬件損壞； 6營業(yè)單位非營業(yè)時間上機操作或進行其他活動； 7未按規(guī)定限制使用或授權使用各系統(tǒng)口令； 8擅自使用外部存儲介質，造成系統(tǒng)紊亂及病毒等現(xiàn)象發(fā)生； 9由于保護措施不得力造成計算機設備丟失、損壞、遭雨淋、水淹等責任事故； 10系統(tǒng)管理員或操作員私自挪用計算機設備、拆換計算機配件據為已有； 11操作員未經允許私自拆裝設備； 12造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰

41、款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予行政警告至開除處分，對直接責任人給予行政記大過至開除處分。 1未落實計算機安全責任，機房、營業(yè)網點不設立消防安全管理員； 2由于違規(guī)操作等原因，造成軟件系統(tǒng)崩潰； 3將各種系統(tǒng)軟件、應用軟件及系統(tǒng)備份復制給外單位或他人； 4為詐騙分子提供條件或與詐騙分子、團伙串通進行詐騙； 5擅自購置項目設備； 6不認真執(zhí)行計算機案件、事故報告制度； 7新建、改建營業(yè)網點未按規(guī)定實施綜合布線； 8造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第二十一條 拆借資金工作違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處

42、以300500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位。 1對遺留的拆借資金沒能落實歸還或清收計劃； 2資金來源、運用的各項協(xié)議、資料未能妥善保存； 3違反同業(yè)拆借業(yè)務規(guī)定。 （1）不以聯(lián)社為單位拆借資金； （2）分支機構之間辦理系統(tǒng)內橫向資金拆借業(yè)務； （3）為拆出資金辦理展期，或對同一對象辦理連續(xù)拆借違反期限規(guī)定； （4）未按規(guī)定簽訂拆借合同； （5）未堅持業(yè)務操作、審批和會計核算三分離制度； （6）在上級管理部門禁止辦理期間仍在辦理對外拆出業(yè)務。（二）有下列行為之一的，對相關責任人處以5001000元罰款，直接責任人處以10003000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀

43、律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1本條第（一）款第1至3項違規(guī)行為造成損失的； 2越權調度、拆借資金； 3借款或調度資金支持或變相支持違規(guī)經營； 4利用拆借資金發(fā)放固定資產貸款或用于投資； 5將拆借資金不在規(guī)定的科目內反映或使用； 6因工作失職，調度不力、脫節(jié)，造成在人民銀行存款戶透支，形成對外支付困難，或在上級聯(lián)社存款賬戶出現(xiàn)強拆； 7未經人民銀行貨幣信貸部門簽證，在全國統(tǒng)一同業(yè)拆借網絡以外從事人民幣同業(yè)拆借業(yè)務； 8向非金融機構或不具備辦理拆借資金資格的金融機構網點拆出資金； 9其他違反拆借資金規(guī)定的行為；10造成其他不良后果或經濟損失的行為。（三）有下列行為之一的，對相關責

44、任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。1不具備有同業(yè)拆借業(yè)務資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務；2超最高限額、超最長期限或擅自拆借資金；3在全國統(tǒng)一同業(yè)拆借網絡之外從事同業(yè)拆借業(yè)務；4造成重大事故、案件或經濟損失的。 第二十二條 抵債資產管理違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位，對直接責任人給予警告至開除紀律處分。 1收取和處置申報相關資料不齊全、內容不完整不詳實； 2收取的抵債資產

45、不夠抵償貸款本息部分不繼續(xù)追償； 3收取抵債資產后不按規(guī)定進行會計核算或不按規(guī)定管理； 4抵債資產取得的方式不符合規(guī)定、作價不合規(guī)。 （二）有下列行為之一的，對相關責任人處以500800元罰款，直接責任人處以8001000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分；對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1本條第（一）款第1至4項違規(guī)行為造成損失的； 2借款人有貨幣資金償還能力卻收回抵債資產； 3借款人（擔保人）的抵押物或其他合法財產能依法拍賣或變賣收取現(xiàn)金卻收回抵債資產； 4借款人（擔保人）的抵押物或其他合法財產無法變現(xiàn)又無其他償還能力卻不按“以物折價抵償貸款本息”； 5收取的抵債資產不

46、具有所有權和使用權、或者處置權，不能辦理產權過戶手續(xù)、不易變現(xiàn)和不保值的資產； 6對具備收取抵債資產條件的未收取抵債資產或收取不具備收取抵債資產條件的抵債資產； 7處置抵債資產不符合規(guī)定或變現(xiàn)后不按規(guī)定分配，不足部分不按規(guī)定處理； 8擅自使用或借給他人使用抵債資產，收取和處置抵債資產不按規(guī)定報批； 9評估價值或協(xié)商價格明顯高于市場現(xiàn)值而未提出異議或申訴； 10未采取公開競標方式出租、轉讓、拍賣處置抵債資產的； 11其他違反抵債資產規(guī)定的行為； 12造成其他不良后果或經濟損失的行為。 （三）有下列行為之一的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相

47、關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記過至開除紀律處分。 1未及時保全或辦理過戶手續(xù)致使抵債資產損失的； 2抵債資產保管不善造成重大損失的； 3擅自使用或借給他人使用抵債資產造成損失的； 4評估價值或協(xié)商價格明顯高于市場現(xiàn)值而未提出異議或申訴，造成損失的； 5處置抵債資產價格明顯不合理的。 （四）有下列行為之一的，對責任人處以10000元罰款。并建議對違規(guī)責任人給予行政記大過至開除處分。 1在辦理抵債資產受償或處置中互相串通、泄漏商業(yè)機密，損害信用社利益的； 2隱瞞或截留抵債資產變現(xiàn)收入或租賃收入的； 3造成其他重大事故、案件或經濟損失的行為。 第二十三條 股本金管理違規(guī)的處罰。

48、（一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并視情節(jié)建議對責任人調換或調離工作崗位。 1股金取得不符合規(guī)定； 2貸款入股或存款化股金； 3單戶、職工股金超比例； 4退股不符合規(guī)定或投資股退股； 5不按規(guī)定分紅或支付股金利息； 6歷史股金不清理； 7資格股和投資股未分別設置明細賬； 8其他違反股本金管理規(guī)定的行為。（二）有下列行為之一的，對相關責任人處以5001000元罰款，直接責任人處以10003000元罰款。并建議對違規(guī)責任人給予警告至開除紀律處分。 1本條第（一）款第1至8項違規(guī)行為造成經濟損失的； 2造成其他不良后果或經濟損失的行為。 （

49、三）對造成重大事故、案件或經濟損失的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。 第二十四條 固定資產管理違規(guī)的處罰。（一）有下列行為之一的，對責任人處以5001000元罰款。并建議對違規(guī)責任人給予警告至開除紀律處分。1未經批準擅自購建、維修、處置固定資產的；2超越審批權限購建、維修、處置固定資產的；3購建、維修固定資產超標準，又未按規(guī)定追加審批的；4對基建、維修項目私自招標、開標或在招標過程中暗箱操作的；5購建、維修過程中，把關不嚴造成工程質量差，未能達到使用要求或未能通過有關

50、質量驗收的；6對現(xiàn)有建筑物擅自改造，造成建筑物質量嚴重破壞不能正常使用的；7購置運鈔車輛私自改變用途的；8其他違反固定資產管理規(guī)定的行為。（二）有下列行為之一的，對相關責任人處以5001000元罰款，直接責任人處以10003000元罰款。并建議對違規(guī)責任人給予警告至開除紀律處分。1本條第（一）款第1至8項違規(guī)行為造成經濟損失的；2固定資產不按規(guī)定納入賬內核算，或巧立名目以非正規(guī)渠道資金來源購建固定資產，或從下屬單位、貸款企業(yè)無償調用的； 3對車輛報廢不按規(guī)定銷戶或轉讓，變賣車輛不辦理過戶手續(xù)，造成經濟損失或其他不良后果的； 4造成其他不良后果或經濟損失的行為。 （三）對造成重大事故、案件或經濟損失的，對相關責任人處以10003000元罰款，直接責任人處以30005000元罰款。并建議對相關責任人給予警告至開除紀律處分，對直接責任人給予記大過至開除紀律處分。 第二十五條 中間業(yè)務違規(guī)的處罰。 （一）有下列行為之一的，對相關責任人處以100300元罰款，直接責任人處以300500元罰款。并視情節(jié)建議對相關責任人調換或調離工作崗位；對直接責任人給予警告至開除紀律處分。1未經