.1中國(guó)家電企業(yè)海關(guān)合規(guī)性培訓(xùn)

1、二二一二年一月一二年一月閏升進(jìn)出口有限公司閏升進(jìn)出口有限公司合規(guī)管理知識(shí)交流合規(guī)管理知識(shí)交流閏升進(jìn)出口有限公司閏升進(jìn)出口有限公司 runsheng co.,ltd合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念、起源、體系篇合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念、起源、體系篇1 12 23 3招投標(biāo)管理篇招投標(biāo)管理篇開篇開篇-故事與視頻分享故事與視頻分享目目 錄錄故事篇扁鵲魏文王問扁鵲：“你們家兄弟三人，都精通醫(yī)術(shù)，到底哪一位最好呢？” 扁鵲答曰：“長(zhǎng)兄最好，中兄次之，我最差?！蔽耐踉賳枺骸澳敲礊槭裁茨阕畛雒?？”扁鵲答曰：我長(zhǎng)兄治病，是治病于病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無(wú)法傳出去，只有我們家的人才知道。我中兄治病

2、，是治病于病情初起之時(shí)。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他的名氣度只及于本鄉(xiāng)里。我扁鵲治病，是治病于病情嚴(yán)重之時(shí)。一般人都看到我在經(jīng)脈上穿針管來放血，在皮膚上熬藥等大手術(shù)，所以以為我的醫(yī)術(shù)高明，名氣因此響遍全國(guó)。 中醫(yī)治未病，西醫(yī)治已病。皮膚破了，西醫(yī)上藥，中醫(yī)是讓皮膚不破。中醫(yī)好比是教育學(xué)院，西醫(yī)好比是法院，一個(gè)管教育健康，一個(gè)管懲戒。 道教協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng) 任法融故事篇扁鵲三兄弟事前控制、防患未然“預(yù)防重于治療”，能防患于未然之前，更勝于治亂于已成之后事后控制不如事中控制，事中控制不如事前預(yù)防；問題的預(yù)防者，更優(yōu)于企業(yè)問題的解決者管理得好的工廠總是單調(diào)乏味,沒有任何激動(dòng)人心的事件發(fā)生（彼得 德魯

3、克）看一段視頻，體會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念、起源、體系篇合規(guī)：合乎規(guī)范，循規(guī)蹈矩。按規(guī)則、規(guī)章、規(guī)定、規(guī)律、規(guī)范、規(guī)程、規(guī)矩按規(guī)則、規(guī)章、規(guī)定、規(guī)律、規(guī)范、規(guī)程、規(guī)矩辦事。辦事。合：包括抽象和具體兩個(gè)層面。包括抽象和具體兩個(gè)層面。 抽象層面抽象層面企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則； 具體層面具體層面企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則都得到實(shí)際的執(zhí)行。企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則都得到實(shí)際的執(zhí)行。規(guī)：（1 1）符合法律法規(guī)及監(jiān)管政策；符合法律法規(guī)及監(jiān)管政策； （2 2 企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

4、、企業(yè)文化、以及社會(huì)公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化、以及社會(huì)公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。道德和行為準(zhǔn)則。合規(guī)的內(nèi)涵合規(guī)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及適用于自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)將合規(guī)部門定義為：銀行合規(guī)部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門合規(guī)的起源和歷史20世紀(jì)90年代，跨國(guó)銀行相繼發(fā)生了重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件、銀行洗錢案紐約銀行俄羅斯洗錢案： 1996-1999年俄羅斯、東歐等地巨額資金通過紐約銀行轉(zhuǎn)移至西

5、方，紐約銀行英國(guó)分行副主席承認(rèn)其操叢了70多億美元的資金轉(zhuǎn)移， 紐約銀行為此支付1400萬(wàn)美元罰款（十倍于資金轉(zhuǎn)移的收益）； 2007年5月，俄羅斯海關(guān)在莫斯科仲裁法庭起訴紐約銀行梅隆公司要求其賠償損失225億美元，根據(jù)美國(guó)詐騙者影響和腐敗組織法案（racketeer influenced and corrupt organizations act，受害人可以提出三倍于損失的賠償。合規(guī)的起源和歷史英國(guó)巴林（1762-1995）銀行倒閉案： 1995年2月英國(guó)巴林新加坡分行期貨經(jīng)理期貨操作失敗，將這家233年歷史的英國(guó)老字號(hào)銀行推向破產(chǎn)。其他卷入洗錢案的銀行： 德國(guó)商業(yè)銀行、法國(guó)興業(yè)銀行、巴克萊

6、銀行法國(guó)分行、巴基斯坦國(guó)民銀行和馬賽信貸銀行等合規(guī)的起源和歷史根本原因：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控結(jié)論：外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該,事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)。自1991年起，包括德國(guó)、美國(guó)、日本、法國(guó)、中國(guó)香港地區(qū)等許多國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。安然事件 2001年10月16日，安然公司公布該年度第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)告，宣布公司虧損總計(jì)達(dá)6.18億美元。2001年12月2日，安然公司申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。世通事件世通事件 世通公司在世通公司在20022002年年6 6月的一次檢查中被曝從月的一次檢查中被曝從20012

7、001年開始，虛增年開始，虛增3838億美元的巨額億美元的巨額“利潤(rùn)利潤(rùn)”。20022002年年7 7月月2121日，申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。日，申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。20022002年，美國(guó)國(guó)會(huì)為規(guī)范上市公司治理迅速通過了年，美國(guó)國(guó)會(huì)為規(guī)范上市公司治理迅速通過了薩班斯薩班斯奧克斯利法案奧克斯利法案。合規(guī)管理理念從銀行業(yè)向其他行業(yè)如：證券、保險(xiǎn)、融資、合規(guī)管理理念從銀行業(yè)向其他行業(yè)如：證券、保險(xiǎn)、融資、資產(chǎn)管理、醫(yī)療等領(lǐng)域擴(kuò)展資產(chǎn)管理、醫(yī)療等領(lǐng)域擴(kuò)展合規(guī)的起源和歷史閏升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理閏升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)概念 閏升公司以及員工的經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為應(yīng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會(huì)公認(rèn)并普遍遵

8、守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會(huì)公認(rèn)并普遍遵守的行業(yè)道德、行為準(zhǔn)則等，主動(dòng)制定與之相符的合規(guī)政策、操作規(guī)程、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)管理制度，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以有效預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、應(yīng)對(duì)和處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)循環(huán)過程。閏升公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理管理目標(biāo) 合規(guī)管理的目標(biāo)是通過設(shè)立合規(guī)管理部門或合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)督檢查和合規(guī)培訓(xùn)等措施預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、應(yīng)對(duì)和處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和完善，以及企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)全員合規(guī)意識(shí)，建立合規(guī)文化。 將合規(guī)文化建設(shè)成為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分

9、將合規(guī)文化建設(shè)成為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分閏升公司合規(guī)管理職責(zé)合規(guī)政策、制度建設(shè)制訂、執(zhí)行、落實(shí)合規(guī)政策，組織建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)；制訂、執(zhí)行、落實(shí)合規(guī)政策，組織建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)；負(fù)責(zé)組織、貫徹、執(zhí)行閏升進(jìn)出口政策、規(guī)章制度的情況進(jìn)行合規(guī)性檢查；負(fù)責(zé)組織、貫徹、執(zhí)行閏升進(jìn)出口政策、規(guī)章制度的情況進(jìn)行合規(guī)性檢查；組織建立合規(guī)管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，監(jiān)督責(zé)任追究制的落實(shí)，將合規(guī)管理貫穿于公組織建立合規(guī)管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，監(jiān)督責(zé)任追究制的落實(shí)，將合規(guī)管理貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)流程。司經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)流程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動(dòng)情況，及時(shí)向公司、總經(jīng)理提出合規(guī)建根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新

10、變動(dòng)情況，及時(shí)向公司、總經(jīng)理提出合規(guī)建議；議；針對(duì)管理體制缺陷、漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理針對(duì)管理體制缺陷、漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理化建議并對(duì)后續(xù)整改進(jìn)行監(jiān)督；化建議并對(duì)后續(xù)整改進(jìn)行監(jiān)督；合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)文化推廣組織協(xié)調(diào)閏升進(jìn)出口干部員工的合規(guī)培訓(xùn)工作，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，干部員工的組織協(xié)調(diào)閏升進(jìn)出口干部員工的合規(guī)培訓(xùn)工作，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，干部員工的定期、不定期合規(guī)培訓(xùn)等；定期、不定期合規(guī)培訓(xùn)等；結(jié)合企業(yè)文化全面推行主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，形成閏升獨(dú)特的合規(guī)文結(jié)合企業(yè)文化全面推行主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，形成閏升獨(dú)特的合規(guī)文

11、化。化。不合規(guī)事件調(diào)查獨(dú)立或聯(lián)合開展調(diào)查，主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)處置獨(dú)立或聯(lián)合開展調(diào)查，主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)處置方案，就風(fēng)險(xiǎn)處置方案及時(shí)向相關(guān)單位提出整改要求，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收；方案，就風(fēng)險(xiǎn)處置方案及時(shí)向相關(guān)單位提出整改要求，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收；法律事務(wù)處理負(fù)責(zé)處理各項(xiàng)法律事務(wù)，并對(duì)閏升公司及其各成員企業(yè)的重大決策、重要政策、重負(fù)責(zé)處理各項(xiàng)法律事務(wù)，并對(duì)閏升公司及其各成員企業(yè)的重大決策、重要政策、重大合同、重要規(guī)章制度進(jìn)行合規(guī)性審查大合同、重要規(guī)章制度進(jìn)行合規(guī)性審查調(diào)處因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的訴訟、仲裁等案件調(diào)處因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的訴訟、

12、仲裁等案件專項(xiàng)合規(guī)事務(wù)開展閏升公司執(zhí)行層和決策層、領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)合規(guī)性事務(wù)開展閏升公司執(zhí)行層和決策層、領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)合規(guī)性事務(wù)監(jiān)察職能監(jiān)督檢查閏升公司管理干部的職業(yè)操守情況監(jiān)督檢查閏升公司管理干部的職業(yè)操守情況合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)篇閏升公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查、處置閏升公司不合規(guī)事件調(diào)查閏升公司合同管理閏升公司案件管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查、處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查 定期檢查：形成原因、體系缺陷、整改情況等定期檢查：形成原因、體系缺陷、整改情況等 專項(xiàng)檢查：根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求或工作專項(xiàng)檢查：根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求或工作 需要而進(jìn)行，如某公司需要而進(jìn)行，如某公司業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)的使用情況、規(guī)章制度是否完備等業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)的使用情況、規(guī)章制度是否完

13、備等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置 對(duì)于已經(jīng)被識(shí)別和評(píng)估的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部應(yīng)當(dāng)制作對(duì)于已經(jīng)被識(shí)別和評(píng)估的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部應(yīng)當(dāng)制作合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告書規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告書或或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告，提出處置方案，提出處置方案，并對(duì)處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)收。并對(duì)處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)收。不合規(guī)事件調(diào)查違反法律法規(guī)的；違反法律法規(guī)的； 國(guó)內(nèi)、國(guó)外，國(guó)際公約、條約等國(guó)內(nèi)、國(guó)外，國(guó)際公約、條約等違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的；違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的； 業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的監(jiān)管要求業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的監(jiān)管要求違反公司章程或規(guī)章制度的；違反公司章程或規(guī)章制度的； 閏升進(jìn)出口有限公司的規(guī)章制度閏升進(jìn)出口有限公司的規(guī)章制度可能給公司造成財(cái)務(wù)損

14、失或聲譽(yù)損失的；可能給公司造成財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的； 工作失誤、文件差錯(cuò)等工作失誤、文件差錯(cuò)等 構(gòu)成不合規(guī)事件的條件：構(gòu)成不合規(guī)事件的條件：不合規(guī)事件調(diào)查不合規(guī)事件來源： （1）舉報(bào)郵箱（ ) （2）專用電話803 ） （3）領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)專門指派涉及人員招聘、日常采購(gòu)、工程管理、市場(chǎng)銷售、業(yè)務(wù)拓展、資產(chǎn)處置等多項(xiàng)公司經(jīng)營(yíng)的方方面面，調(diào)查結(jié)果均已向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)，并根據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定等提出了處理建議。通過不合規(guī)事件調(diào)查，合規(guī)部清理了部分成員公司不合規(guī)的規(guī)章制度、強(qiáng)化了所涉單位的合規(guī)管理機(jī)能，對(duì)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理的促進(jìn)發(fā)揮重要作用。不合規(guī)事件調(diào)查以物易物，會(huì)籍卡置

15、換高爾夫商品事件起因：集團(tuán)某酒店請(qǐng)求對(duì)價(jià)值超過300萬(wàn)元的商品折價(jià)60萬(wàn)進(jìn)行內(nèi)部處理調(diào)查部門：公司合規(guī)部調(diào)查方式：查閱酒店臺(tái)賬記錄、合同原件、審批文件 詢問相關(guān)責(zé)任人，了解詳細(xì)情況事件詳情：以價(jià)格虛高的酒店、高爾夫會(huì)籍卡置換同樣價(jià)格虛高且質(zhì)量很差的高爾夫商品，提高收入性質(zhì)認(rèn)定：以物易物實(shí)為銷售、購(gòu)置兩個(gè)行為，某酒店購(gòu)置物品的行為應(yīng)遵守集團(tuán)的采購(gòu)管理制度，其行為違反集團(tuán)規(guī)章制度，屬不合規(guī)事件處理結(jié)果：已根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示進(jìn)行了相應(yīng)的處理合同管理合同的審核 呈報(bào)合同的部門為責(zé)任部門，負(fù)責(zé)合同文本的擬訂、報(bào)批、簽署、履行等工作，財(cái)務(wù)部門、合規(guī)部門及其他相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)合同的審核；合同管理 在合同管

16、理員的配合下，利用合同管理系統(tǒng)對(duì)公司的合同簽訂、履行情況進(jìn)行跟蹤、管理，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。合同管理遵守法律、法規(guī)原則；書面合同原則：叁萬(wàn)元（含）以上的交易行為；職能部門不得簽訂合同，書面授權(quán)同意的除外；海南航空股份有限公司人力資源部、閏升進(jìn)出口有限公司合規(guī)部；合規(guī)部審核原則：未經(jīng)合規(guī)審批不得簽署，不得蓋章；合同管理員制度：部門、公司合同管理員配合合同管理工作；合同呈報(bào)、審核責(zé)任制：呈報(bào)部門：擬訂、報(bào)批、簽署、履行等工作； 財(cái)務(wù)部門、合規(guī)部門及其他相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)合同的審核。 合同履行、跟蹤責(zé)任制：合同履行跟蹤人利用合同管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)合同履行情況的跟蹤。基本原則基本原則案件管理案件調(diào)處 合規(guī)部負(fù)責(zé)

17、調(diào)處閏升進(jìn)出口及其成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各類案件，包括訴訟、仲裁等。案件管理 在案發(fā)單位配合下對(duì)案件的承辦、進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)協(xié)調(diào)，維護(hù)公司利益，包括自行承辦案件、外聘律師承辦案件等。案件移交案件發(fā)生后，案發(fā)單位應(yīng)及時(shí)將案件移交合規(guī)部門，辦理移交手續(xù)正面案例：正面案例： 某公司某公司2月月28日收到該市勞動(dòng)仲裁委送達(dá)的開庭通知，一個(gè)涉及日收到該市勞動(dòng)仲裁委送達(dá)的開庭通知，一個(gè)涉及34人的勞動(dòng)爭(zhēng)人的勞動(dòng)爭(zhēng)議案件將在議案件將在3月月9日開庭，除去周末，僅日開庭，除去周末，僅5個(gè)工作的準(zhǔn)備時(shí)間。該公司行政部門個(gè)工作的準(zhǔn)備時(shí)間。該公司行政部門嚴(yán)格按照集團(tuán)案件管理辦法，第一時(shí)間與合規(guī)部聯(lián)系，考慮到涉及人員眾多、嚴(yán)格按照集團(tuán)案件管理辦法，第一時(shí)間與合規(guī)部聯(lián)系，考慮到涉及人員眾多、證據(jù)材料搜集有難度，合規(guī)部證據(jù)材料搜集有難度，合規(guī)部3月月2日即派人前往仲裁委協(xié)調(diào)，案件獲準(zhǔn)延期后日即派人前往仲裁委協(xié)調(diào)，案件獲準(zhǔn)延期后，為后續(xù)全面搜集證據(jù)材料、妥善準(zhǔn)備應(yīng)訴方案、積極維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益預(yù)，為后續(xù)全面搜集證據(jù)材料、妥善準(zhǔn)備應(yīng)訴方案、積極維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益預(yù)留了時(shí)間。留了時(shí)間。反面案例：反面案例： 某公司今年春節(jié)前就收到